3 ндфл по программе накопительного страхования жизни

6 документов для возврата НДФЛ по договору страхования жизни

3 ндфл по программе накопительного страхования жизни

Российским законодательством предусмотрен возврат налога за страхование жизни, который взимали с налогоплательщика. Обязательное условие при этом – выполнение всех налоговых обязательств.

Для получения части от уплаченных налогов нужно понимать, в каких случаях и на каких условиях осуществляется возврат.

Зная это, вы сможете юридически грамотно ответить на вопрос: «Как вернуть подоходные налоги за страховку жизни?».

Кому положен налоговый вычет?

Право на возврат подоходного налога за страхование жизни есть у граждан Российской Федерации при наличии договора страхования и при соблюдении следующих условий:

  • договор можно заключить минимум на срок 5 лет. Оформить его можно в Сбербанке или Росгосстрахе;
  • обязательно должна быть застрахована жизнь;
  • бенефициариями согласно договору должны выступать заёмщик, его ребёнок, жена (муж) или родители;
  • гражданин, застраховавший свою жизнь, работал в минувшем году и вносил в бюджет страны подоходный налог.

Застраховать себя и претендовать на получение налогового вычета вправе и члены семьи, у которых имеется ипотека. Выгодоприобретателями в таком случае целесообразно указывать либо детей, либо родителей.

Одного соответствия положенным требованиям для возврата налога со страхования жизни недостаточно, необходимо предоставить весь список документов (приводится ниже) и пройти бюрократическую процедуру.

Обратиться за получением компенсации можно только после того, как оплачен договор страхования.

Процедура включает в себя:

  1. Сбор всех документов. На этом этапе трудностей не возникает, поскольку почти все документы уже имеются на руках.
  2. Заполнение налогоплательщиком в ГНИ бланка налоговой декларации формы 3-НДФЛ и написание заявления от имени налогоплательщика на возмещение налога. Самостоятельно заполнить эту налоговую декларацию без ошибок достаточно сложно, поэтому лучше сделать это в помещении налоговиков, где имеются образцы правильного заполнения. К тому же при необходимости сотрудники могут подсказать, как правильно заполнять декларацию. Заранее ознакомиться с бланком можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
  3. Сдача заполненных бланков налоговикам. Предоставить их можно как при личном присутствии, так и отправив почтой. При личной подаче можно поинтересоваться у налогового инспектора, правильно ли все заполнено и в случае обнаружения каких-либо ошибок, сразу можно все исправить.
  4. Получение уведомления в письменной форме с Государственной налоговой инспекции с указанием результата рассмотрения. Ответ налоговики должны предоставить в течение одного месяца. При положительном ответе деньги перечисляются на банковский счёт страхователя в течение месяца.

При оформлении налогового вычета нередко страхователи допускают ошибки при заполнении документации, подают неполный комплект документов. Отнеситесь к этой процедуре максимально внимательно.

Сущность вычета

Благодаря налоговому возврату уменьшается первоначальная финансовая нагрузка. Действующим законодательством предусмотрены строгие ограничения.

На возврат налога могут претендовать физические лица, потратившие средства:

  • на покупку недвижимости;
  • на терапию;
  • на страховку здоровья или жизни;
  • на обучение;
  • на реализацию благотворительных проектов.

Согласно закону в налоговый вычет предоставляется сумма, потраченная на страхование жизни.

Существует 3 вида страхования:

  • Страховка при оформлении потребительского кредита или автокредита. В случае смерти заёмщика, займ возвращает страховая компания.
  • Страховка от несчастных случаев.
  • Страховка накопительного характера. Этот вид аналогичен пенсионным программам, когда компенсация выплачивается пенсионерам.

Возврат денег осуществляется через налоговую инспекцию при условии, что процедура проведена согласно существующим требованиям. За расчётный период, как правило, берётся один год (с 1 января по 31 декабря).

Сумма возврата

Итоговая компенсация налога зависит от расходов на страхование жизни и уплаченного работодателем подоходного налога, но не должна превышать 13% от страховой суммы. Однако гражданин не может получить на возврат НДФЛ со страхования жизни свыше 120 тысяч рублей.

Пример расчёта: 120 000 – 13% = 15 600 рублей. Получается, что максимально граждане РФ могут возвратить за страхование 15 тысяч 600 рублей в год.

При решении вопроса относительно возврата налога учитываются данные, начиная с 2015 года, дата заключения договора при этом не имеет значения. До этого времени законодательство не наделяло граждан правом на получение компенсации.

При использовании вычета гражданин РФ в обязательном порядке в дальнейшем должен использовать полис.

При невыполнении этого требования будет проведён обратный расчёт, если только договор не расторгнут по причинам, на которые никак не могли повлиять воля и желание сторон.

Получается, что для возврата налога за страхование жизни необходимо соблюдать первоначальные условия и своевременно продлевать договор.

Какие документы необходимы для возврата денежных средств?

Для получения льготного налогообложения или использования налогового вычета понадобятся:

  • Справка 2-НДФЛ, в которой указаны источник дохода, заработная плата и удержанные налоги. Её можно получить в финансовом отделе фирмы-работодателя.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Копия договора, заключённого между налогоплательщиком и страховой компанией. При этом нужно учитывать, что договор должен быть составлен в соответствии с вышеперечисленными требованиями.
  • Копия лицензии страховой компании. Этот документ необходим в случае отсутствия в страховом договоре реквизитов лицензии.
  • Копия квитанций, подтверждающих уплату страховых взносов.
  • Заявление на вычет.

Если предметом договора со страховой фирмой выступает страхование жизни одного из родственников, дополнительно потребуются копии документов, удостоверяющих степень родства.

Виды страхований от несчастных случаев на производстве

Страхование от несчастных случаев при исполнении должностных обязанностей делится на 2 вида:

  • обязательное;
  • добровольное.

Законодательством РФ предусмотрено обязательное страхование военных, сотрудников правоохранительных органов и аварийно-спасательных служб, судебных работников. В случае наступления страхового события, прописанного в условиях обязательного договора, деньги выплачиваются из ФСС Российской Федерации.

Добровольное страхование предоставляет страхователю право сделать выбор суммы и срока, на который будет заключаться договор. Оформляется он на основании заявления страхователя.

Выплата может быть как единовременной, так и ежемесячной. Тарифы определяются в соответствии с законодательными актами РФ и зависят от кода категории застрахованного лица и региона покрытия. Предусматривает обязательное страхование возмещение расходов на восстановление здоровья, не оставляя пострадавшего без средств к существованию.

Источник: https://potrebitely.com/vychet/za-strahovanie-zhizni.html

Налоговый вычет по договору страхования жизни, как получить, где брать справку

3 ндфл по программе накопительного страхования жизни

Покупатели долгосрочной страховки жизни могут рассчитывать на социальный налоговый вычет на сумму не более 120 тыс. рублей в год. Оформить возврат налога можно даже дистанционно — через сайт ФНС России, но на всю процедуру уйдет минимум 3–4 месяца.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимается налог в 13%. При покупке долгосрочной страховки жизни можно компенсировать себе часть понесенных затрат за каждый год оплаты.

Право на налоговый вычет за страхование жизни имеют:

  • наемные работники, которые платят подоходный налог с зарплаты;
  • ИП, которые уплачивают НДФЛ (то есть они не выбрали упрощенную систему налогообложения).

Возможны также имущественные вычеты при покупке квартиры, оформлении ипотеки, а также социальные — при лечении, обучении в вузе и участии в НПФ. Щедрость государства оправдана — за счет вычетов повышается привлекательность инвестиционных видов страховок, которые мало популярны среди населения.

Важно! Существует законодательное ограничение для всех социальных выплат — не более 120 тыс. рублей в год. Даже при очень крупных затратах страхователя вернуть можно максимум 15,6 тыс. рублей.

Условия возврата

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Для получения выплаты нужно подтвердить заключение страхового договора на период не менее 5 лет. Это добровольный накопительный вид страхования жизни, который часто путают с обычной страховкой жизни и здоровья заемщика.

Основные страховые программы, которые позволяют получить вычет:

  • накопительные страховки — для сбережений;
  • инвестиционные — для получения прибыли;
  • пенсионные — для дополнительных пенсионных выплат в старости;
  • ритуальные — для оплаты расходов на похороны.

Отрасли и виды страхования

Накопительную страховку на срок от 5 лет выбирают, чтобы накопить деньги на старость, к определенному сроку (например, свадьбе, поступлению детей в вуз) либо на случай внезапной смерти. Польза от такой страховки огромна, ведь на сумму накопления часто начисляется инвестиционная прибыль, и через определенное количество лет можно получить приличную выплату.

На кого может быть оформлена страховка?

Налоговый вычет при покупке квартиры

Купить полис можно не только для себя, но и для ближайших родственников (например, супруги, родителей или ребенка). Вернуть налог можно во всех этих случаях, причем даже по расходам на полис для взрослых детей.

Застраховать жизнь можно в компании Росгосстрах-Жизнь либо у любого другого крупного страховщика с лицензией на этот вид страхования.

Полисы для заемщиков

Инвестиционный налоговый вычет

Если полис оформляет заемщик, то налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке не положен.

Это связано с тем, что по условиям договора банк, выдавший кредит, является выгодоприобретателем (на этот счет существует письмо Минфина N 03-04-05/48235).

К тому же страховка заемщика покупается от риска получения инвалидности 1–2 групп или внезапной смерти от несчастного случая.

В основном этот вид полисов не подразумевает накоплений, которые можно будет получить после окончания определенного срока, если, конечно, не оформлен комбинированный вид страховки.

Однако при ипотечном кредитовании существует возможность получения имущественных, а не социальных вычетов. При покупке жилья в кредит можно рассчитывать на двойную выплату в размере до 650 тыс. рублей. Порядок оформления такой же, как и в случае со страхованием. Отличается только список документов и лимиты выплат.

Цена вопроса

Вернуть можно до 13% средств, потраченных на страховой полис, но не более 15,6 тыс. рублей. Это связано с законодательным ограничением на сумму вычета в 120 тыс. руб. Например, если оформить договор на 50 тыс. рублей в год, то при годовом заработке в 200 тыс. рублей вернуть можно будет максимум 6500 рублей (50 тыс. рублей × 13%).

Возврат возможен только за те годы, когда вносились платежи. Какая конкретно сумма подлежит возврату, указывается в налоговой декларации. Рассчитать ее можно и самостоятельно, если документы подаются через интернет.

Важно! Если расходы на оплату полиса больше 120 тыс. рублей в год, то остаток не переносится. Такая возможность законом не предусмотрена. Если выплаты были использованы ИП не полностью, то их остаток также не переносится на следующий год.

Как получить деньги?

Для возвращения налога нужно пройти определенную процедуру. Для начала придется собрать пакет документов для обращения в налоговую инспекцию, чтобы подтвердить сам факт покупки полиса.

Для оформления возврата налога необходимо:

  1. Заполнить заявление и 3-НДФЛ за прошлый год.
  2. Заказать справку о зарплате в бухгалтерии по месту работы.
  3. Подать документы в ИФНС или через интернет.
  4. Дождаться ответа (примерно в течение 3 месяцев).
  5. Получить деньги на свой счет (в течение месяца).

Отнести пакет документов можно самостоятельно по месту регистрации либо сделать это через сайт ФНС в личном кабинете. При подаче декларации через интернет прикладываются необходимые документы в виде сканов.

Получение вычета по месту работы

Еще один способ получить возврат налога — у своего работодателя. Если компания взяла на себя функции удержания из заработной платы страховых платежей и перечисления их страховщику, то сначала нужно получить уведомление о праве на выплату в ИФНС.

С этим уведомлением нужно обратиться в бухгалтерию, и уже на следующий месяц с заработной платы начнут удерживать страховой взнос и перечислять страховщику без удержания НДФЛ с доходов (но не более установленного законом лимита).

Что требуется при получении вычета в налоговой

Для оформления вычета нужно собрать небольшой пакет документов. В основном они предоставляются в виде копий, но нужно иметь под рукой оригиналы, если налоговый инспектор решит их проверить.

При обращении нужно предоставить:

  • заявление налогоплательщика (оригинал);
  • паспорт, ИНН;
  • заверенную копию лицензии страховщика;
  • 3-НДФЛ (оригинал);
  • справку о доходах (оригинал);
  • копию полиса;
  • свидетельство о браке, рождении ребенка (если страховка покупается на родственников);
  • подтверждение оплаты договора.

Все это подается вместе с заявлением на получение вычета, где указывается и банковский счет заемщика, куда можно будет перевести деньги. В качестве платежных документов принимаются квитанции, чеки, выписки со счета с указанием перевода средств в оплату договора. Подтверждением расходов может служить и справка об уплаченных взносах, выданная страховщиком по заявлению страхователя.

Образец заявления на возврат налога можно найти на сайте ФНС РФ либо попросить предоставить в офисах ИФНС в Москве или других городах. Заявление представляет собой утвержденный бланк, в котором просто нужно заполнить пустые графы. В частности потребуется указать дату оформления договора, сумму уплаченных взносов, размер положенной выплаты.

Документы при получении выплаты по месту работы

Если страховку оплачивает работодатель, то получить вычет можно, не дожидаясь окончания года.

При обращении к работодателю нужно предоставить:

  • два заявления: первое — на удержание страховых взносов с заработка; второе — на получение вычета;
  • уведомление о праве на вычет (нужно оформить заранее).

ИП получает вычет только в налоговой инспекции. При открытии пенсионного счета нужно будет предоставить выписку, в которой должны быть указаны:

  • фамилия, имя и отчество ИП;
  • номер и дата заключения договора по добровольному пенсионному страхованию;
  • реквизиты страховщика;
  • сумма взносов.

Важно! Получение вычета при оформлении полиса обязательной автогражданской ответственности (ОСАГО) не предусмотрено. Не положены выплаты и по другим видам автострахования (например, при покупке автокаско, добровольной автомобильной гражданской ответственности перед третьими лицами).

Справка о неполучении вычета

При расторжении страховки с суммы тех страховых платежей, в отношении которых предоставлялся вычет, страховщик удерживает 13% налога. Этого не произойдет, если взять в ИФНС справку, подтверждающую неполучение вычета. Если удержание все же проводилось, то в справке указывается размер, а также год выплаты, если нет, то об этом также делается соответствующая запись.

Обратите внимание! При досрочном расторжении страховки жизни теряется значительная часть платежей. Особенно невыгодно расторгать отношения со страховщиком в первые годы действия договора. Потери можно уменьшить, если оформить справку о неполучении вычета.

Таким образом, при долгосрочном страховании жизни можно вернуть налог на доходы на сумму до 15,6 тыс. рублей. Деньги могут прийти на банковский счет налогоплательщика или просто будут включаться в его заработную плату в виде надбавки.

Источник: https://shtrafsud.ru/prochie-shtrafy/nalogovyj-vycet-za-strahovanie-zizni.html

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за страхование жизни, софинансирование пенсии, ДМС

3 ндфл по программе накопительного страхования жизни

Последнее обновление 2019-01-30 в 14:53

В ст.219 НК установлены вычеты по различным страховым и пенсионным взносам. В статье разберем, как таких случаях заполнять 3-НДФЛ за 2018 г. по новым правилам. Дадим инструкцию, как разобраться в программе «Декларация».

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за страхование жизни

С отчетного периода 2018 г. применяется новый бланк декларации. Он введен Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Сведения по платежам за страховку заносятся в Приложение 5 и специальный расчет к нему.

.

Важно!

По каждому договору нужно заполнять отдельный лист расчета. В этом случае итоговый размер платежей следует проставлять только на последней странице.

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ по страхованию жизни в программе. Остановимся только на особенностях.

Последовательность работы:

  1. Активируем вкладку, поставив галочку.
  1. В нижней части экрана кнопкой «+» открываем новое окно.
  1. Выбираем тип договора, заносим его реквизиты и данные страховой компании.
  1. Записываем перечисленные платежи.

На бланке раздел к Прил.5 выглядит так:

Декларируемые расходы отражаются затем в стр.160 Прил.5:

Образец полного заполнения 3-НДФЛ при добровольном страховании жизни приведен далее в статье.

Важно!

НДФЛ с таких расходов, если срок действия договора не менее 5 лет.

Сумма вычета у налогового агента (код 327) что это

В абз.2 и абз.6 п.2 ст.219 НК прописано, что гражданин вправе получить пересчет налога не только в ФНС, но и у работодателя. Причем в некоторых случаях для этого даже не требуется предварительно получать налоговое уведомление.

Работодатель отмечает пересчет сотруднику налога в справке о доходах по форме 2-НДФЛ. В Разделе 4 справки ставит код и размер вычета.

Код 327 маркирует социальный вычет, предусмотренный в пп.4 п.1 ст.219 НК. Это пересчет налога за взносы по договорам:

  • добровольного страхования жизни;
  • негос. пенсионного обеспечения;
  • добровольного пенсионного страхования.

.

Куда поставить вычет 327 в 3-НДФЛ

Даже когда налог уже вернул работодатель, иногда нужно отразить код вычета 327 в 3-НДФЛ. Например, когда в течение года НДФЛ сотруднику зачли не полностью.

Важно! Максимальный размер соц. расходов, предусмотренных в пп.2 — 6 п.1 ст.219 НК, ограничен 120 000 руб. в год. Исключения — только затраты на образование детей и дорогостоящие мед. услуги. Это значит, что уже полученный пересчет уменьшает лимит расходов, которые можно задекларировать.

В самом отчете код 327 отдельно нигде не проставляется. Он учитывается в общем объеме вычетов от налогового агента. Посмотрим, как отразить его при заполнении отчета в программе:

  1. Открываем вкладку доходов. Заносим сведения из 2-НДФЛ.
  1. На нижней панели кнопкой «+» открываем спец. окно.
  1. Из 2-НДФЛ переносим код и сумму предоставленного вычета.
  1. Указываем перечисленные платежи.

Итого, если НДФЛ по взносам на страхование или пенсию полностью возмещен налоговым агентом, налог к возврату равен 0 (если гражданин не декларирует другие расходы).

Код вычета 328 в 3-НДФЛ

Такой код агент указывает в 2-НДФЛ, когда в течение отчетного года он пересчитал сотруднику налог согласно пп.5 п.1 ст.219 НК.

.

Обратите внимание! Согласно абз.6 п.2 ст.219 НК, работодатель сам возмещает НДФЛ за дополнительные страховые взносы (ДСВ) только в том случае, если сам удерживает их из дохода сотрудника и направляет в ПФР.

Порядок отражения кода 328 в программе идентичен тому, что рассмотрен выше:

  1. На вкладке с указанием доходов открываем окно в нижней панели.
  1. Выбираем из предлагаемого списка кодов нужный и ставим сумму. Все эти данные берем из справки 2-НДФЛ.
  1. Проставляем сумму удержанного НДФЛ.
  1. Заносим фактические платежи и реквизиты договора.

Образец заполнения 3-НДФЛ при страховании жизни

Общий порядок занесения в программу данных по взносам мы разобрали выше. Теперь приведем 2 примера заполнения 3-НДФЛ при возврате за страхование жизни в 2019 году, с частичным возмещением налога у налогового агента и без него.

Пример 1

Менеджер по продажам Максим оформил договор страхования на 10 лет с поквартальным внесением взносов. За 2018 г. он успел перечислить страховой 45 000 руб. В 2019 г. Максим взял на работе справку о зарплате за прошлый год и стал заполнять отчет. Для удобства он воспользовался бесплатной программой:

  1. Сначала зашел на сервис ФНС, чтобы узнать код инспекции и свой ОКТМО.
  1. На основе полученных данных заполнил первую вкладку в программе.
  1. Далее указал паспортные данные и ИНН.
  1. Внимательно заполнил страницу с доходами, аккуратно перенеся все данные из справки 2-НДФЛ.
  1. На соответствующей вкладке заполнил реквизиты договора и сумму фактически перечисленных взносов.

Итого Максим вернет 13% от уплаченного, т.е. 5 850 руб. Пример заполнения 3-НДФЛ при возврате налогов за страхование жизни на бумажном бланке можно скачать здесь.

Пример 2

Максим застраховал свою жизнь в марте 2018 г. Сразу оплатил за год 75 400 руб. В июне 2018 г. Максим получил уведомление из ФНС и за 2 месяца возместил всю сумму на работе. Осенью молодой человек решил оформить полис страхования жизни в пользу супруги. Заплатил такой же взнос, что и за себя. На этот раз Максим решил вернуть НДФЛ через налоговую. Отчет оформил в программе:

  • 75 400 руб. с кодом 327 указал на вкладке доходов. Это тот вычет, который Максиму уже предоставили.
  • На соответствующей вкладке завел две страховки, свою и жены. В каждой указал фактически уплаченные суммы.

.

Обратите внимание! От общего лимита 120 000 руб. по соц. вычетам у Максима осталось 44 600 руб. Это значит, что по страховке супруги он может задекларировать только этот остаток, несмотря на то что заплатил больше. Программа проводит автоматическую корректировку:

Итого к возврату 13% от 44 600 руб., т.е. 5 798 руб. Заполненный отчет скачивайте здесь.

3-НДФЛ при накопительной пенсии

Когда человек желает создать себе дополнительную негосударственную пенсию, он заключает договор с НПФ. Перечислять взносы можно как самостоятельно, так и попросить работодателя делать отчисления из зарплаты. В последнем случае за вычетом можно обратиться сразу по месту работы, минуя налоговую.

При декларировании перечисленных в НПФ платежей принцип внесения данных в программу «Декларация» такой же, как и по страхованию жизни:

Занесенные данные отражаются в Приложении 5 и доп. расчете к нему:

.

Обратите внимание!

Если в декларации нужно отразить взносы, налог по которым уже возместил работодатель, их заносят под кодом 327, как было описано ранее в статье.

Образец заполнения 3-НДФЛ для НПФ

Пример 3

Начальник клиентского отдела крупного банка Сергей в 2018 г. заключил договор с НПФ. За год он перечислил 42 400 руб. В 2019 г. Сергей вправе вернуть 13% о уплаченного. Для этого он заполняет декларацию. Для удобства всю работу проводит в программе:

  1. Основные сведения заполненяет стандартное (см. п.1-4 Примера 1).
  2. Заводит новый договор. Указывает в появившемся окне НПФ, реквизиты договора, перечисленную сумму.
  1. Отчет готов. Его можно сохранить и распечатать. На бланке расходы отражаются в расчете к пятому приложению.

Образец заполненной 3-НДФЛ смотрите здесь.

3-НДФЛ при софинансировании пенсии

Каждый гражданин вправе увеличить будущую пенсию, перечисляя в ПФР доп. страховые взносы (ДСВ), самостоятельно или через работодателя. Регулирует правила начисления ДСВ закон от 30.04.2008 № 56-ФЗ. В нем же предусмотрена программа софинансирования, к которой граждане могли присоединиться до конца 2014 г.

Пример 4

В 2018 г. работодатель Алексея, торгового представителя, каждый месяц перечислял по 3 000 руб. с его зарплаты в ПФР. Алексей решил получить 13% от этих платежей единовременно, подав декларацию.

Особенности оформления:

  • Никаких кодов внизу страницы доходов Алексей не указал, ведь налог ему еще не пересчитывали.
  • На нужной странице выбрал договор на ДСВ. Указал годовой размер платежей 36 000 руб.

В отличие от прочих рассмотренных расходов ДСВ отражаются на бумаге в стр.070 раздела к Прил.5. При этом никаких других реквизитов указывать не нужно.

Всего Алексею вернут 4 680 руб. (13% от 36 000). Образец заполнения 3-НДФЛ при оплате страховых взносов в счет пенсии (ДСВ) доступен для скачивания здесь.

Важно! Как было описано выше, пересчет налога за ДСВ, предоставленный налоговым агентом, отражается в справке 2-НДФЛ под кодом 328 и в обязательном порядке указывается в декларации.

3-НДФЛ для социального налогового вычета по ДМС

Пп.3 п.1 ст.219 НК предусматривает возможность возврата НДФЛ не только за мед. услуги и приобретение лекарств, но и за расходы на покупку полиса ДМС. При этом, налогоплательщик вправе оплатить такой полис как себе, так и своим близким (супругу, детям, родителям).

Важно!

Если полис приобретается за счет работодателя, налог не возвращают.

Для вычета по ДМС нужно заполнить в декларации строку 150 Прил.5:

Пример 5

Редактор детской литературы в издательстве Алла в 2018 г. купила полисы ДМС для всей семьи: себя, мужа и 10-летней дочки школьницы. На 3 человек она потратила 30 000 руб. В 2019 г. Алла хочет подать декларацию и вернуть 3 900 руб.

Особенности заполнения в программе:

  1. Сначала Алла заполнила первые три вкладки. Данные взяла из паспорта и справки 2-НДФЛ.
  2. На вкладке вычетов она выбрала категорию социальные. В левой части панели нашла строку «добровольное страхование». Сюда она занесла расходы по полисам за всю семью общей суммой.

Заполненную декларацию по налоговому социальному вычету за ДМС см. здесь.

Итоги

  1. Вычеты, предоставляемые по пп.4 — 5 п.1 ст.219 НК, записываются в Прил.5 (стр.160). Подробная расшифровка по каждому договору отдельно заносится в доп. раздел к приложению.
  2. Расходы по ДМС ставят в Прил.5 в стр.150.
  3. Если в течение года НДФЛ возвращал работодатель, это нужно отразить в отчете.
  4. Соц. расходы не могут быть больше 120 000 руб. Исключения — учеба детей, благотворительность, дорогостоящее лечение.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/obrazets-zapolneniya-3-ndfl-dlya-nalogovogo-vycheta-za-strahovanie-zhizni-sofinansirovanie-pensii-dms/

Как заполнить 3-НДФЛ страхование жизни?

3 ндфл по программе накопительного страхования жизни

Социальный налоговый вычет — это возможность вернуть часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налогов. В том числе и средств, которые были израсходованы на страхование жизни.

Тем не менее, далеко не все пользуются таким правом. Чтобы компенсировать затраты на страхование жизни, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Можете сделать всё сами, но гораздо проще доверить это дело профессиональному юристу.

Помощь по возврату налогов

  • Более 8 компаний
  • 46 выполненых дел
  • От 1100 руб.

3-НДФЛ: когда заполняется и зачем нужна?

С 2015 года можно получить социальный вычет за страховку, причем это должно быть именно страхованием жизни, а не чего-то другого.

Налоговый Кодекс РФ — главный документ, который регулирует вопросы предоставления вычетов. Согласно ст. 219 НК РФ, социальные вычеты предоставляются только физическим лицам. Помимо статуса, заявитель должен соблюсти еще одно условие: регулярно платить НДФЛ.

Только плательщики подоходного налога имеют право обратиться за социальным вычетом и заполнить необходимые документы для его получения. 3-НДФЛ — это документальное отображение всех налоговых операций плательщика. Декларация является ключевым документом всей процедуры.

Только правильное заполнение 3-НДФЛ позволит вернуть деньги за страхование.

Согласно ст. 219 НК РФ, максимальная сумма, которую может вернуть физическое лицо за страхование жизни — не более 120 тысяч рублей. Если гражданин потратил на страхование более 120 тысяч рублей, то он сможет получить только данную сумму.

Для этого требуется заполнение декларации 3-НДФЛ.

Правила заполнения 3-НДФЛ

Перед тем как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения возврата за страхование, необходимо изучить правила ее заполнения. С 2018 года действует обновленный бланк, который был введен Приказом ФНС от 03.10.2018. Правила заполнения декларации 3-НДФЛ за страхование жизни:

  • поля нужно заполнять черной, синей или фиолетовой пастой;
  • все буквы нужно вносить в прописном виде:
  • пробелы недопустимы;
  • пустые поля нужно заполнять прочерками.

Любая опечатка или помарка приведет к замене листа. Все данные должны быть объективными — никакого обмана или недостоверных сведений. Информацию проверяет налоговая служба, поэтому заполнить документ нужно максимально точно.

Порядок заполнения 3-НДФЛ

Чтобы получить вычет за страхование, потребуется заполнение Приложения 5, которое обязательно прикладывается к основным листам документа. Перед тем как заполнять часть документа, которая отвечает за страхование жизни, следует внести информацию в первые листы.

Сначала необходимо заполнить титульный лист. В него нужно внести следующую информацию:

  • номер корректировки;
  • ИНН;
  • код плательщика;
  • паспортные данные:
  • контактный телефон.

Номер корректировки показывает, сколько раз вы уже подавали эту декларацию.

Если 3-НДФЛ для возврата средств за страхование жизни подаете в первый раз, то ставьте цифру «0». Код плательщика — обозначение юридического статуса. Физическим лицам следует проставить «760», индивидуальным предпринимателям — «720».

В Приложении 5 3-НДФЛ для возврата средств за страхование жизни заполнению подлежит подпункт 4. Он расположен в пункте 3. Здесь заполнению подлежит графа с указанием суммы, которая была потрачена на страхование.

После подпункта 4 ту же самую сумму нужно указать в подпункте 6, 7 и в пункте 4. Помимо этого, потребуется занести информацию о страховой организации, с которой был заключен договор.

Необходимо заполнить графы, указав следующие сведения:

  • ИНН страховой организации;
  • КПП страховой организации;
  • код договора;
  • дату заключения договора;
  • полное наименование страховой организации.

В случае страхования жизни графу для кода договора необходимо заполнить цифрой «3». Полную информацию о страховой компании можно узнать в самом договоре.

Заполнение 3-НДФЛ для возврата средств за страхование жизни требует внимательности и знания дела. Рекомендуется перед заполнением граф и внесением сведений о страховании обратиться за помощью к профессиональному юристу, который поможет правильно заполнить документацию и получить социальный вычет.

Источники:

Сайт ФНС о получении вычета за страхование жизни.

Ст.219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты.

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/kak-zapolnit-3-ndfl-dlya-kompensatsii-strahovaniya-jizni/

Страхование жизни – СК «Ренессанс Жизнь»

3 ндфл по программе накопительного страхования жизни

Социальный налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налоговый кодекс РФ предусматривает получение социального налогового вычета в размере 13% от общей суммы оплаченных взносов по договорам добровольного страхования жизни в размере до 120 000 руб. в год.

То есть государство готово вернуть вам часть средств, потраченных вами добровольное страхование жизни. Общий размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс. рублей в год. На счет налогоплательщика возвращается 13% от фактических расходов, но не более 15600 рублей (это 13% от 120 тыс. рублей).

Если Вы являетесь Клиентом компании «Ренессанс Жизнь», воспользоваться налоговым вычетом стало еще проще, с помощью бесплатного сервиса в личном кабинете.

Вы имеете право на получение налогового вычета, если Договор добровольного страхования жизни:

  • оформлен на Вас или на близкого родственника;
  • срок договора 5 лет и более;
  • Вы имеете налогооблагаемый доход.

Ниже приведен пример расчета при оплате страховых взносов в рассрочку (ежегодная). При единовременной оплате Договора страхования налоговый вычет предоставляется один раз.

Порядок и документы для получения социального налогового вычета

В случае досрочного расторжения договора страхования сумма, полученная по социальному налоговому вычету за каждый календарный год, подлежит возврату в государственный бюджет. Если же клиент не воспользовался налоговым вычетом, то при расторжении договора ему необходимо предоставить в страховую компанию справку из налоговой инспекции, которая это подтвердит.

Информация, которая поможет ответить на Ваши вопросы

  • Максимальная сумма возвратаЕсли налогоплательщик в одном календарном году совершал различные расходы социального характера (например, оплата образования детей, расходы на лечение и взносы по договору долгосрочного страхования жизни), то он самостоятельно выбирает, на какие виды расходов и в какой сумме уменьшается размер налоговой базы, но не более 120 000 рубМаксимальный социальный налоговый вычет составляет 15 600 руб. в год, в соответствии со ст. 219 НК РФ о максимальном размере налоговой базы для определения социального налогового вычета в размере 120 000 руб. в год., т.е. 120 000 * 13% = 15 600 руб.
  • С каких расходов можно вернуть НДФЛСоциальные расходы включают в себя:
    • расходы на образование;
    • расходы на здравоохранение;
    • расходы на благотворительность;
    • расходы на добровольное медицинское и пенсионное страхование;
    • с 1.01.2015 расходы на долгосрочное (от 5 лет) страхование жизни.
  • По каким программам страхования можно вернуть НДФЛ

    • Гармония жизни;
    • Дети
    • Будущее
    • Семья
    • Защита и накопление;
    • Platinum Life Active;
    • Baby Life Active;
    • Family Life Active;
    • Семейный депозит;
    • Platinum Life;
    • Инвестор и его модификации Вклад в будущее/Приоритет Инвест/Инвестор Партнер, заключенные на 5 лет;
    • Наследие и Династия;
    • Договоры кредитного страхования жизни, заключенные на 5 лет (60 месяцев).
  • Примеры расчета социального налогового вычета

    Например, в 2015 году у человека будут следующие расходы социального характера: образование ребёнка — 50 000 руб.; расходы на лечение — 30 000 руб.;
    приобретение полиса ДМС — 20 000 руб.; оплата взноса по долгосрочному договору страхования жизни — 50 000 руб. Всего получается 150 000 руб.

    Социальный налоговый вычет будет предоставляться со 120 000 руб. (максимальная величина социального налогового вычета) и составит 15 600 руб. Если же в 2015 году у гражданина среди расходов социального характера будет только оплата лечения (30 000 руб.) и взноса по долгосрочному договору страхования жизни (50 000 руб.

    ), то общий размер социальных расходов составит 80 000 руб. В этом случае социальный налоговый вычет составит 10 400 руб. (13% от 80 000 руб.).
    Допустим, работник получает официальную заработную плату 30 000 руб. в месяц до уплаты налогов (средняя зарплата по России в первой половине 2014 года).

    С этой суммы ежемесячно работодателем в государственный бюджет исчисляется подоходный налог по ставке 13%, в данном случае 3 900 руб. Соответственно, в год с зарплаты гражданина будет уплачено 46 800 руб. НДФЛ. Если этот человек является клиентом страховой компании по программе долгосрочного страхования жизни с ежегодным взносом в 50 000 руб.

    , то ему положен социальный налоговый вычет в размере 13% от 50 000 руб., то есть 6 500 руб. Эта сумма будет возвращена из уплаченного налога, составившего за год 46 800 руб

Источник: https://www.renlife.ru/for_clients/tax_deductions/

Информация о вычете

3 ндфл по программе накопительного страхования жизни

26.08.19

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды (когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или других событиях).

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни (до 13% от понесенных расходов на страхование жизни).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

  1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

Пример: В 2018 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2018 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:

  • супруга (в том числе вдовы, вдовца),
  • родителей (в том числе усыновителей),
  • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути, налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Если Вы официально не работаете (и не платите налог на доходы), то вычетом Вы воспользоваться не сможете.

Размер налогового вычета на страхование жизни

Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 руб. (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей)

Пример: В 2018 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2018 году сумма страховых взносов составила 75 000 руб. За 2018 год Савельев О.А. заработал 400 000 руб. и уплатил подоходного налога 52 000 руб. Таким образом, за 2018 год он сможет вернуть 9 750 руб. (75 000 * 13%).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам.

Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс.руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам).

Иными словами, максимальный предел в 120 000 руб. ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

Пример: В 2018 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2018 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 руб. Также, в 2018 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 руб. За 2018 год Белкина А.А.

заработала 600 000 руб и уплатила подоходного налога 78 000 руб. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 руб., то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 руб. Таким образом, за 2018 год она сможет вернуть 15 600 руб.

(120 000 * 13%)

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Пример: В 2018 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2018 году сумма страховых взносов составила 60 000 руб. В 2018 году Зайцева О.А.

работала один месяц ( в связи с выходом в декретный отпуск ), и ее зарплата составила 40 000 руб., с которых было удержано 5 200 руб. подоходного налога. Таким образом, за 2018 год Зайцева О.А сможет вернуть только 5 200 руб.

(40 000 *13%), несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 руб. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и «сгорит».

Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни.

При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст.

219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.

Если договор заключен не только на страхование жизни

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/strahovanie-zhizni/

Административное право
Добавить комментарий