Я ип нет денег платить по долгам

Налоговая амнистия для ИП – 2018

Я ип нет денег платить по долгам

Анна Коняева

Директор ООО “Центр правового обслуживания”

специально для ГАРАНТ.РУ

Сегодня долги по налогам в России числятся более чем за 40 млн человек, а сумма задолженности превышает 40 млрд руб., отметил на большой пресс-конференции в конце 2017 года Президент России Владимир Путин.

В конце 2017 года Госдумой обсуждены и утверждены изменения в действующее законодательство, которые позволят провести так называемую “налоговую амнистию” для граждан и предпринимателей. Депутаты поддержали пакет поправок в Налоговый кодекс, включая изменения, направленные на списание долгов физических лиц и ИП по налогам и взносам.

Для реализации указанных целей был принят Федеральный закон от 28 декабря 2017 г.

№ 436-ФЗ “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации” (далее – Закон № 436-ФЗ), который вступил в силу 29 декабря 2017 года (за исключением некоторых положений, для которых установлен иной срок).

Что такое налоговая амнистия, и как она повлияет на положение ИП?

Под налоговой амнистией понимается освобождение лиц от обязанности уплатить определенный вид налога в казну государства, освобождение от ответственности за неуплату налога, а также образовавшихся в связи с неуплатой пени и штрафов. В настоящий момент у 3 млн ИП имеются долги по налогам и страховым взносам [около 15 млрд руб., о чем заявил Владимир Путин на пресс-конференции в декабре.

– ГАРАНТ.РУ]. Предприниматель обязан отчитываться перед государством, даже если не ведет деятельность, за невыполнение указанного обязательства предусмотрены штрафные санкции (ст. 119 НК РФ). В предпринимательской среде нередки случаи, когда бизнес не оправдал ожиданий предпринимателя, оказался убыточным, в связи с чем его деятельность была прекращена.

Однако от обязанности уплачивать в казну государства налоги и страховые взносы ИП не освобождается, в результате суммы долга увеличиваются, назначаются штрафные санкции вплоть до прекращения деятельности в качестве ИП и внесения соответсвующей записи в ЕГРИП.

С принятием Закона № 436-ФЗ у предпринимателей появилась признанная законом возможность избавиться от финансового бремени, возникшего в связи с неуплатой налогов и взносов.

Какая задолженность ИП подлежит списанию?

В отношении ИП амнистия распространяется на:

  • Налоги. Индивидуальные предприниматели применяют одну из пяти доступных систем налогообложения (ОСНО, ЕНВД, ЕСХН, УСН или ПСН) и уплачивают налоговые платежи в рамках выбранной налоговой системы. Безнадежными признаются и подлежат списанию недоимка по любым налогам, долг по штрафам и пеням, образовавшимся в связи с такой недоимкой на 1 января 2015 года за ИП и лицами, которые утратили статус ИП до даты принятия налоговым органом решения о списании (ст. 12 Закона № 436-ФЗ). Исключением являются акцизы, налоги, которые подлежат уплате при перемещении товаров через границу России, и налоги на добычу полезных ископаемых – на указанные платежи амнистия не распространяется.

Закон не ограничивает сумму долга, подлежащего списанию.

  • Страховые взносы. Крупная задолженность у ИП могла образоваться в связи с неуплатой страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Закон № 436-ФЗ предусматривает возможность списания долгов ИП по страховым взносам, а также возникшим в связи с ними пеням и штрафам. Амнистия действует в отношении долга по взносам, образовавшегося до 1 января 2017 года и распространяется на действующих и прекративших деятельность ИП, нотариусов и адвокатов, других лиц, осуществляющих частную практику.

Долги по взносам вплоть до 1 января 2017 года будут списаны предпринимателям, которые не вели деятельность и не отчитывались перед государством, в таком случае взносы начислялись в максимальном размере, в соответствии со ст. 14 Федерального закона от 24 июля 2009 г.

№ 212-ФЗ “О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования” [закон утратил силу с 1 января 2017 года. – ГАРАНТ.РУ].

Стоит отметить, что на основании указанной статьи ПФР мог начислять ИП, не передавшему в налоговую службу данные о полученных доходах, взносы по следующей формуле: 8 МРОТ х 26% (тариф страховых взносов) х 12 (количество месяцев в году).

Таким образом, максимальная сумма взносов, начисленная ПФР, могла превышать 154 тыс. руб. в год, с принятием Закона № 436-ФЗ ИП избавятся от таких крупных сумм задолженности.

Важно отметить: если предприниматель своевременно уплачивал взносы вплоть до 2017 года и вовремя передавал по ним отчетность, но пропустил один или несколько платежей, претендовать на списание долга по амнистии он не сможет.

Как будет списываться задолженность?

Списывать задолженность действующих и бывших предпринимателей налоговые органы должны по месту их жительства. Подлежащие списанию суммы будут определены на основании имеющихся у госструктуры сведений.

Закон № 436-ФЗ устанавливает, что решение об амнистии долгов может быть составлено в произвольной форме, с указанием фамилии, имени, отчества должника, его ИНН и данных о списываемом долге.

При этом в законе прямо оговорено, что решение принимается госорганом без участия налогоплательщика (ст. 11-12).

Однако закон не определяет сроки, в которые налоговая служба должна принять решение о списании долга, такая неопределенность может спровоцировать затягивание процесса. Для получения сведений о списании долгов и скорейшего избавления от задолженности ИП может воспользоваться способами:

    Обращение с заявлением о списании долгов по взносам в налоговую службу

Закон № 436-ФЗ устанавливает, что налоговая задолженность списывается без участия должника, а в отношении страховых взносов такого уточнения в тексте закона нет, соответственно, ИП может проявить инициативу и обратиться в госорган с заявлением о списании долга.

    Обращение в налоговую службу с просьбой разъяснить сроки и порядок принятия решения о списании задолженности

ИП вправе подать в налоговую службу заявление с просьбой разъяснить ситуацию по существующим задолженностям, срокам и порядке их списания.

После принятия заявления у налоговой службы есть 30 дней на рассмотрение обращения и направления заявителю ответа в соответствии со ст. 12 Федерального закона от 2 мая 2006 г.

№ 59 “О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации”.

Получив информацию из налогового органа о списании своих долгов, предприниматель сможет сориентироваться во времени, которое потребуется на налоговую амнистию в его случае.

Последствия изменений для государства и бизнеса

Налоговая амнистия имеет ряд положительных моментов для государства в целом и для конкретного предпринимателя.

    Экономия средств на взыскание долгов.

Государство несет крупные административные затраты на взыскание невыплаченных задолженностей. С этой точки зрения амнистия — это разумная мера прощения гражданам и предпринимателям долгов с целью предупреждения еще больших затрат государственной системы на их взыскание.

    Справедливая мера для бывших ИП, которые не справились с ведением предпринимательской деятельности, либо зарегистрировавшись, не осуществляли ее.

Даже если вывести бизнес на нужный уровень предпринимателю не удалось, и дело “не пошло”, обязанность по выплате страховых взносов не исчезает. Как правило, долги, о которых сам ИП не всегда знает, копятся, вызывая последствия в виде крупных штрафов.

Если бизнес не задался, налоговая амнистия будет цивилизованным механизмом выхода из предпринимательской деятельности без последствий в виде крупных задолженностей. В то же время если предприниматель принял решение восстановить бизнес, без выплаты долгов сделать этого он не сможет.

Избавление от долгового бремени позволит части ИП вернуться к своей деятельности.

Однако не все оценивают нововведения с исключительно положительной стороны. Некоторые считают, что было бы справедливо разделить должников на категории и применять списание долгов исключительно к бизнесменам, предпринимательская деятельность которых не удалась, а начисленные налоги невозможно выплатить по объективным причинам.

В любом случае, налоговая амнистия благоприятно скажется на состоянии предпринимательского климата в России, что немаловажно в настоящее время.

Так как предприниматели в процессе деятельности сталкиваются с множеством преград, в том числе финансового характера, поддержка государства в виде списания задолженностей по налогам и взносам избавит от долгового бремени и предоставит возможность стабилизировать ситуацию тем индивидуальным предпринимателям, кто в свое время не справился с налоговыми и страховыми обязательствами.

Источник: http://www.garant.ru/ia/opinion/author/konyaeva/1166121/

Готовим ИП к случаю, если (вдруг) он будет должен банкам, партнерам, налоговой

Я ип нет денег платить по долгам

  • ИП или ООО? Выбираем идеальную форму организации вашего бизнеса

    Индивидуальный предприниматель отвечает за финансовые проблемы почти всем, что у него есть: собственным автомобилем, офисными ноутбуками, а также деньгами, которые лежат на счету ИП и личной банковской карте. Неважно, какая это задолженность — за поставку товара или по кредиту.

    Кредиторы с точки зрения закона — это не только банки. Это все люди, организации и госорганы, перед которыми есть долг: партнеры, требующие оплату за услуги, сотрудники, оставшиеся без зарплаты, или налоговая, не досчитавшаяся денег.

    Во сколько вам обойдутся сотрудники и что делать, чтобы платить меньше

    Мы рекомендуем платить по счетам вовремя, чтобы не тратить деньги на штрафы, не терять время на переговоры со взыскателями и не тестировать работу системы правосудия. Но деваться некуда, если случилось страшное и денег действительно нет.

    Что теперь будет

    1. Первое, что попытаются сделать кредитор и предприниматель, — уладить вопрос без суда. Ход правильный и благородный: задолжавший вернет деньги удобным способом, а вторая сторона дополнительно наварится на неустойках за нарушение условий договора или процентах за просрочку платежа. Это в идеале.
    2. Страхуем ИП от долгов и ареста имущества. 4 простых шага и один сложный

    3. Бывает, что спор лучше решать в суде, особенно если кредитор не готов ждать, а у предпринимателя вообще нет денег. Или он не согласен с процентами или неустойками, а партнер стоит на своем.

      Еще — когда человек не может платить по банковскому кредиту, который взял для себя или на бизнес. Даже если со временем удастся переводить какие-то суммы, после просрочек деньги уйдут на пени и штрафы, которые к тому же продолжат расти, а основной долг едва ли уменьшится.

      Высокую неустойку судья может списать. Долг зафиксируют — он перестанет расти. Расплачиваться можно будет столько времени, сколько потребуется.

    4. Если кредитор выиграет суд, исполнительный лист отправят к приставам. Они запретят должнику выезжать за границу и будут забирать до половины заработка в счет долга — бизнес сворачивать не заставят. Когда дохода нет или он мизерный, арестуют и распродадут всё имущество — кроме единственного жилья, одежды и вещей, без которых человек не сможет зарабатывать. Так, если должник делает сайты, один компьютер оставят, но доказывать его необходимость придется, опять же, в суде.

    Что делать, если образовался долг

    Попробуйте решить проблему без суда. Договоритесь с кредитором об отсрочке, рассрочке или реструктуризации.

    Внесите хотя бы один платеж по договору. Хотя бы неполный — он покажет, что вы действительно планировали расплатиться.

    Ждите суда, если урегулировать конфликт не удалось.

    Дела по долгами физических лиц рассматривают мировые и городские (районные) суды, а с индивидуальными предпринимателями работают суды арбитражные. О заседаниях сообщают заказными письмами, реже — телеграммами (да, ими еще пользуются). Если не живете по адресу прописки, отслеживайте дела против вас в системе «Правосудие» и на сайтах судов.

    Если речь о кредите, вносить платежи меньше положенных бессмысленно — всё уйдет на штрафы и пени. Лучше копите деньги, чтобы отдать их после суда. Общаться с кредиторами и коллекторами вы не обязаны.

    Исключение — долги по страховым взносам и налогам: акт на взыскание фонды могут передать приставам без судебных разбирательств, а налоговая — сама накладывать аресты на банковские счета. Пени и штрафы никто не спишет.

    Отмените судебный приказ. Прежде чем составить на вас иск, кредитор может воспользоваться упрощенным судопроизводством — подать заявление о выдаче судебного приказа. Стороны в таком деле не участвуют: судья принимает решение единолично и после этого отправляет готовый приказ почтой.

    Оспорить неустойки, заявить другие ходатайства или подать встречный иск не получится. Если хотите это сделать или выиграть немного времени, чтобы встать на ноги, — отмените приказ. Это просто: напишите возражение и передайте в канцелярию суда — что-то доказывать или давать объяснения не придется.

    Приказ отменят, а вы продолжите ждать, пока кредитор направит в суд исковое заявление.

    Участвуйте в исковом судопроизводстве. Теперь вы имеете право детально изучать материалы дела, подавать встречные иски и ходатайства, в том числе о снижении неустоек. Удовлетворять это требование или нет, решает судья. Часто штрафы и пени уменьшают, а иногда «срезают» почти полностью, если они сильно завышены — даже когда такие условия прописаны в договоре.

    Проверьте, не истек ли срок исковой давности. Обычно он проходит через три года с момента возникновения задолженности. Чтобы суд постановил, что вы больше ничего не должны, заявите об истечении срока исковой давности — автоматически его не применяют.

    Что делать после суда

    Дождитесь, пока истец передаст исполнительный лист судебным приставам, — следить за этим можно в банке данных исполнительных производств.

    Не прячьте деньги и имущество. Иначе вас заподозрят в мошенничестве, а это — уголовное преступление. 

    Сходите к приставу, иначе он придет к вам. Оплатите всё сразу — и исполнительное производство закроют. Если успеете за пять рабочих дней, даже не возьмут исполнительский сбор 7%. Хеппи-энд.

    Суммы нет? Честно сообщите об официальных доходах — их всё равно найдут, например, через страховые платежи в Пенсионный фонд. Пристав каждый месяц будет забирать до 50% заработка, пока отчисления не покроют сумму долга, — это может длиться годами.

    Возможно, даже не станут описывать и распродавать имущество. К доходам относятся любые поступления: оплата за работу по договору найма, зарплата и, конечно, прибыль от предпринимательской деятельности после вычета всех расходов, включая налоги.

    Будьте готовы к описи, аресту и продаже имущества. Начнут с крупного. Если у вас несколько квартир, могут выставить на торги все, кроме одной. На единственное жилье, вероятно, наложат запрет на регистрационные действия: квартиру не отнимут, но ее нельзя будет продать или подарить.

    Там, где вы зарегистрированы, могут описать все вещи, в том числе чужие. Когда почти ничего нет, до распродажи вряд ли дойдет, но имущество оставят на ответственное хранение: отдать подруге мультиварку или выкинуть сломавшийся телевизор не получится.

    К аресту денежных средств, находящихся на счете, тоже будьте готовы. Деньги могут неожиданно списать — часто ни банк, ни пристав об этом не предупреждают. Снять арест получится, только если это счет ИП, на который приходит доход и с которого вы уже отдаете до 50%. А еще если это зарплатная карта или та, на которую перечисляют социальные пособия.

    Если нет ни имущества, ни дохода, то исполнительное производство закроют. Нескоро — через три года. Запреты с арестами снимут, а исполнительный лист вернут кредитору. Он либо о нем забудет, либо вернет приставам.

    Сделать это можно в любой момент в течение еще трех лет. Другой вариант — кредитор официально спишет ваш долг и сообщит об этом в налоговую. Та попросит вас заплатить налог — 13% от «прощенной» суммы.

    Если денег нет, налоговики арестуют счет или обратятся за помощью к приставам — и история повторится.

    Не делайте так, это ошибка

      Как стать ИП Оформляем бумаги и получаем свидетельство о регистрации
    • Не закрывайте ИП с целью избавиться от долгов — за них всё равно придется ответить. Изменится только подсудность: районный (городской) суд вместо арбитражного.
    • Не нанимайте антиколлекторов. Они создают видимость работы, за которую просят деньги. Ведут телефонные беседы со взыскателями и рассылают кредиторам заявления, которые никак не влияют на ход дела и на которые суд даже не смотрит. Если понимаете, что не справляетесь или боитесь судебных заседаний, наймите проверенного юриста. 
    • Не подавайте на банкротство, если чувствуете, что выберетесь. Процедура банкротства обходится в среднем в 150 000 рублей — приличная сумма для человека, у которого ничего нет. Если бизнес хоть как-то идет, банкротом вас могут и не объявить, назначив реструктуризацию долга. Она длится до трех лет с возможностью продления еще на три года.
  • Источник: https://incrussia.ru/instruction/instruktsiya_gotovim-ip-k-sluchayu-esli-vdrug-on-budet-dolzhen-bankam-partneram-nalogovoy/

    Я пять лет не пользовалась ип. теперь у меня долг 163 тысячи

    Я ип нет денег платить по долгам

    Я не пользовалась ИП пять лет. За это время начислялись налоги, хотя расчетный счет ИП даже не был активен. Сумма набежавших налогов — 163 000 Р. Это просто дикость.

    Сейчас я закрыла ИП, в налоговой сообщают только о возможной отсрочке от уплаты налогов. При этом я не в состоянии представить невнятный открытый перечень документов, затребованный налоговой. У меня ничего нет.

    Я сейчас не работаю и не представляю, где взять такую сумму для уплаты налога.

    Что мне делать?

    Вера

    Вы действительно можете попросить в налоговой инспекции отсрочку или рассрочку для уплаты долга. Перечень документов, которые вы вправе представить, открытый не чтобы вас запутать, а чтобы у вас было больше возможностей защитить свои интересы.

    Предполагаю, что в эти 163 000 Р долга входят не только налоги, но и страховые взносы. В некоторых случаях вы можете не платить эти взносы, но, пока вы не представите в налоговую соответствующие документы, о такой возможности нельзя будет узнать и на вас будут висеть долги.

    Как экономить, меньше тратить и больше зарабатыватьРассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю

    Государству неважно, пользуетесь ли вы всеми правами ИП. Важно, что, получив статус ИП, вы сами подтвердили намерение исполнять связанные с ним обязанности.

    В зависимости от выбранного налогового режима вы должны платить налог, пропорциональный доходу или не связанный с ним, например ЕНВД.

    Если вы не работаете как ИП и ничего не платите, то при ЕНВД у вас появится недоимка по налогам, а на других режимах — долги по взносам и штрафы за то, что вы не подавали налоговые декларации.

    В 2019 году размер пенсионных взносов за год — 29 354 Р, в 2020 году будет 32 448 Р. За медицинское страхование в 2019 году нужно заплатить 6884 Р, в 2020 году нужно будет 8426 Р. Из этих денег складывается ваша будущая пенсия и оплачивается прием в государственной поликлинике.

    Взносы не нужно платить за периоды:

    1. Службы в армии по призыву.
    2. Проживания с супругом-военным в населенном пункте, в котором нет работы, а также проживания с супругом-дипломатом за границей.
    3. Ухода родителя за ребенком до полутора лет.
    4. Ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, пенсионером старше 80 лет.

    Если таких периодов не было, придется уплатить взносы за весь период активности статуса ИП.

    С долгом по страховым взносам за 2016 год ситуация неоднозначная. Мы уже писали, что до 2017 года действовало своеобразное наказание за не сданную вовремя налоговую декларацию: просроченные взносы начисляли в восьмикратном размере.

    Однократный фиксированный взнос за 2016 год заплатить все же придется. Но если еще нет судебного решения о взыскании с вас долга, то в 2020 году истечет срок исковой давности по долгам 2016 года, и с вас перестанут требовать их возврат.

    Чтобы не попадать в такие ситуации в будущем, советую официально прекращать свой статус ИП, когда перестаете вести деятельность. Тогда не придется платить за те месяцы и годы, в которые ваш бизнес не работал.

    Возможные основания для отсрочки или рассрочки:

    1. вы пострадали от стихийного бедствия или другой чрезвычайной ситуации;
    2. у вас есть другие долги на сумму более 500 000 Р, а деньги, которыми вы можете погасить налоговый долг, — ваши последние, то есть после уплаты долга вы станете банкротом;
    3. у вас вообще нет денег и имущества;
    4. у вас только сезонные доходы, например от садоводства или сдачи комнат туристам.

    Во всех случаях, кроме первого, за рассрочку придется заплатить половину ставки рефинансирования на остаток долга. С 26 июля 2019 года это равняется 3,625% годовых. В вашем случае это 5908 Р за первый год, а с уменьшением долга будут уменьшаться и проценты.

    Все основания для рассрочки уплаты налогового долга исключительные. Чтобы дали рассрочку, нужно находиться в предбанкротном состоянии и суметь это подтвердить. Просто так федеральная налоговая служба навстречу не пойдет.

    Такое заявление ФНС рассматривает 30 календарных дней и в течение 3 дней после рассмотрения направляет заявителю ответ. Если ФНС откажет в отсрочке или рассрочке, можно будет обжаловать отказ через суд.

    Нужно быть готовой к тому, что в рассрочке вам откажут, но это не конец света: вы можете погашать долг небольшими взносами в пределах своих материальных возможностей.

    Рекомендую не откладывать решение вопроса с долгом. Чем быстрее вы договоритесь с ФНС, тем меньше неприятностей вам доставят налоговики.

    Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

    Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/bez-viny-vinovata/

    Как узнать задолженность по налогам ИП — Эльба

    Я ип нет денег платить по долгам

    Если у вас появится задолженность по налогам и вы с ней вовремя не разберётесь, придётся выплачивать штрафы и пени. Давайте посмотрим, как узнать о долге, чтобы вовремя его погасить.

    Причины возникновения задолженности по налогам

    Это происходит по вине предпринимателя или налоговой. ИП может:

    • неправильно рассчитать и начислить сумму налога,
    • ошибиться при заполнении декларации,
    • неправильно заполнить платёжку при уплате налога и платёж потеряется.

    Налоговая может ошибиться при проведении камеральной проверки.

    Всем должникам налоговая отправляет требование об уплате задолженности. Но лучше не дожидаться этого момента, потому что за каждый день просрочки будут капать пени. Узнавайте о долге заранее, чтобы погасить его.

    1. Приехать в налоговую инспекцию лично и выяснить всё на месте

    Перед посещением налоговой лучше записаться на приём, чтобы сэкономить время.

    Преимущество этого способа — возможность получить информацию в день обращения. Но вам придётся:

    • планировать свой день с учётом времени работы инспекции,
    • тратить время на очередь, поиск нужного кабинета и оформление письменного запроса.

    2. Запросить справку в налоговой

    Если подаёте отчёты в электронном виде, очень удобно запросить справку в сервисе, через который отправляете отчётность. Так вы узнаете о состоянии расчётов с налоговой в течение трёх рабочих дней и без визитов.

    • Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
    • Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

    Можно оформить и письменный запрос, но тогда придётся его отнести в налоговую лично, через представителя или отправить почтой.

    Есть специальная форма запроса. Скачать форму

    Налоговая получает запрос и в течение пяти рабочих дней оформляет справку на дату, указанную в запросе. Если даты в запросе нет или в нём указан день, который ещё не наступил, то справку выдадут на дату регистрации запроса в инспекции.

    Форма справки

    3. Получить информацию через сервисы на ведомственных интернет-ресурсах

    Проверить задолженность по налогам можно на сайте ФНС, портале госуслуг или в базе данных исполнительных производств ФССП.

    Сайт ФНС

    На сайте налоговой выберите сервис «Узнай свою задолженность». 

    Чтобы получить информацию, зарегистрируйте личный кабинет налогоплательщика или зайдите с помощью подтверждённой учётной записи на сайте Госуслуг.

    Личный кабинет налогоплательщика можно зарегистрировать только при личном обращении в налоговую.

    После авторизации в кабинете появится информация о долге по налогу, сумма пеней и штрафов.

    Портал госуслуг

    Тоже помогает узнать о своей задолженности. ИП может проверить свою задолженность по налогам под учётной записью физического лица. Авторизоваться как ИП и вводить ИНН не нужно.

    База данных исполнительных производств ФССП

    В базу попадают дела, над которыми приставы уже работают. Это происходит через некоторое время, поэтому сразу узнать о задолженности через этот сервис не получится.

    Несмотря на то, что приставы могут без решения суда брать на себя исполнения требования налоговой инспекции, автоматически задолженность в их базу не попадает.

    Если информация об индивидуальном предпринимателе появилась в их базе, нужно срочно погашать задолженность. Санкции ФССП доходят вплоть до описания и ареста имущества.

    Для проверки задолженности не нужно вводить ИНН, достаточно указать в форме на сайте свои данные: фамилию, имя, отчество, регион и дату рождения.

    Что делать, если вы не согласны с задолженностью

    Может случиться так, что вы заплатили налоги, а инспекция присылает требование выплатить задолженность. Это могло произойти, потому что:

    • вы допустили ошибку в декларации,
    • вы неверно указали реквизиты, перечисляя налог,
    • в налоговой произошёл сбой в базе и налог не был учтён,
    • налоговая доначислила налоги после проведения камеральной проверки.

    В этой ситуации нужно действовать так:

    1. Проверьте декларацию. На основе данных из неё налоговая начисляет налог. Налоговая база в декларации могла быть ошибочно завышена, поэтому налог увеличился. Если причина в этом, подготовьте уточнённую декларацию.
    2. Подготовьте платёжные поручения, которые подтверждают уплату налога. В них проверьте, верно ли указаны реквизиты: получатель, его ИНН и КПП, реквизиты банка и счёт получателя. Если в этой информации не допущено ошибок, то налоговая должна была получить платёж.
    3. Предоставьте налоговой платёжные поручения или отправьте копии заказным письмом.

    Если задолженность возникла по вине налоговой инспекции, ошибку исправят в течение пяти рабочих дней.  

    Что делать, если нет возможности оплатить задолженность

    Не все предприниматели знают, что можно отсрочить дату выплаты налога или оплатить его в рассрочку.

    Срок уплаты налога по отсрочке или рассрочке зависит от того, в бюджет какого уровня зачисляются налоги:

    • если налог поступает в местный и региональный бюджет, то продолжительность отсрочки не должна превышать один год,
    • если налог зачисляется в бюджет федерального уровня, то можно получить отсрочку на три года.

    Отсрочка по страховым взносам также может быть предоставлена на три года. Задолженность можно оплатить либо частями, либо всей суммой. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки регулирует глава 9 части первой Налогового Кодекса и Приказ ФНС РФ от 16 декабря 2016 года ММВ-7-8/683@.

    Чтобы получить рассрочку или отсрочку, напишите заявление и укажите:

    • Налог или сбор, по которому требуется рассрочка или отсрочка.
    • Сумму долга.
    • Основание предоставления рассрочки или отсрочки.
    • Примите обязательство выплатить проценты, которые начислят на сумму долга.

    Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате налога регулирует пункт 2 статьи 64 НК РФ. Писать заявление нужно, если

    • Предпринимателю причинили ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы, вроде стихийных бедствий и технологических катастроф.
    • Из бюджета вовремя не перечислили средства, например, не заплатили по госконтракту.
    • После уплаты всей суммы налога появятся признаки банкротства предпринимателя.
    • Имущество предпринимателя, за счёт которого можно взыскать задолженность по налогу, не покроет сразу всю сумму.
    • Предприниматель занимается сезонным видом деятельности.
    • Нет возможности уплатить все налоги, сборы, взносы, пени и штрафы до срока исполнения требования, направленного налоговой инспекцией.

    Во всех перечисленных ситуациях предоставьте справки, заключения, обязательства, которые подтвердят основания для изменения сроков уплаты налогов и сборов.

    Статья актуальна на 07.02.2020

    Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/287/dolg-po-nalogam-ip

    Чем рискует предприниматель. Предпринимательская ответственность

    Я ип нет денег платить по долгам

    У индивидуального предпринимательства есть свои плюсы: для регистрации бизнеса понадобится меньше документов, вдобавок к этому ИП не обязаны вести бухгалтерскую отчетность. Но если бизнес прогорит, то ИП может лишиться не только товара и помещения для работы, но в некоторых случаях и личного имущества: например машины, квартиры и даже кота или собаки.

    Когда ИП превращается из чудо-бизнесмена в бизнесмена-должника, то сначала по решению суда приставы спишут деньги с его счетов. В группу риска попадают счета и вклады как в рублях, так и в иностранной валюте, но валюту заберут, только если рублевая сумма не погасит всю задолженность.

    Приставы конфискуют у должника не все деньги. Во-первых, должнику оставят сумму, равную одному прожиточному минимуму. Если у должника есть иждивенцы, то на каждого из них тоже оставят такую сумму.

    Во-вторых, в законе «Об исполнительном производстве», который определяет порядок взыскания долгов, предусмотрены «неприкосновенные» выплаты, забрать которые нельзя. Например, от последней перечисленной на счет зарплаты, пенсии или другой выплаты могут отнять не более 50% (в редких случаях, связанных с уголовной ответственностью, — 70%) суммы.

    По закону суд не имеет права взыскать деньги, которые должник получает в виде социальных выплат разного рода, например:

    • возмещение вреда;
    • алименты;
    • материнский капитал;
    • пенсия по случаю потери кормильца и доплаты к ней;
    • материальная помощь;
    • компенсации (командировочные, премия в связи с рождением ребенка и т. д.).

    Правда, и здесь не обошлось без исключений: деньги, которые вам выплатили как страховую пенсию по старости или инвалидности, у вас могут забрать. То же касается и пособия по безработице. Полный список «неприкосновенных» выплат определен в статье 101 закона «Об исполнительном производстве».

    Если денег на счетах должника не хватает, чтобы погасить долг, судебный пристав может конфисковать имущество. При этом закон предусматривает, что сам должник может указать, что стоит взыскать в первую очередь. Но окончательно решение о том, что именно заберут, остается за приставом.

    Если соблюдать разумную осторожность: не брать неподъемных кредитов, не закупать слишком большие партии товара — то риски будут минимальными. У вас не получится задолжать крупные суммы, ведь по небольшим кредитам даже в случае проблем и пени будут меньше.

    Кроме того, никто не отнимет у неудавшегося бизнесмена «последнюю рубашку», ведь статья 446 Гражданского процессуального кодекса РФ определяет, что у вас не могут забрать:

    • единственное жилье для вас и членов вашей семьи

    Исключение — жилье, купленное в ипотеку. Но лишиться его вы можете, только если задолжали большую сумму. По закону «Об ипотеке» ипотечное жилье нельзя взыскать через суд, если сумма долга незначительна и стоимость имущества несоразмерна самому долгу.

    • земельный участок, на котором стоит ваше единственное жилье

    Забрать земельный участок с единственным жильем нельзя, если этот участок не в ипотеке. При этом по решению суда у должника могут забрать «лишнюю» часть, на которой находится не само единственное жилье, а разбит сад, огород или стоит любое нежилое помещение, например сарай или гараж.

    • предметы домашней обстановки и личные вещи (одежда, обувь)

    Неприкосновенным будет необходимый минимум для удовлетворения повседневных бытовых потребностей должника и всей его семьи. Что именно войдет в этот минимум в каждой конкретной ситуации, определяет судебный пристав.

    Предметы роскоши, драгоценности, антиквариат и любые другие вещи с художественной, исторической или культурной ценностью — даже если их используют как предмет обихода — скорее всего, заберут. Гребень с бриллиантами и золотую кастрюлю, три века передающуюся по наследству в вашей семье, тоже придется отдать.

    • имущество, которое используется для профессиональной деятельности

    Такое имущество оставят, если его стоимость не более 100 минимальных размеров оплаты труда. Под этот пункт подпадает минимальный набор предметов, без которых профессионал не сможет работать: краски и холсты для художника, инструмент для музыканта.

    Но в некоторых случаях должнику еще придется доказать суду, что без того или иного предмета его работа невозможна: например, может ли курьер работать без велосипеда и сколько инструментов нужно садовнику?

    Животных оставят, только если должник не использовал их для предпринимательства — то есть бизнес никак не был с ними связан.

    Если вы для души держали племенных, рабочих и молочных животных (например, корову или лошадь), кроликов, оленей или пчел — они останутся с вами. Не заберут и все, что нужно для их содержания (корма, клетки, ульи, постройки).

    А вот дорогую во всех смыслах породистую кошку или собаку могут забрать — питомцы по закону считаются имуществом.

    • семена, необходимые для посева

    Если у вас есть свой огород или хозяйство. При этом сам сад или огород, как мы писали выше, конфисковать могут.

    Продукты оставляют для самого должника и всех, кто находится у него на иждевении. Стоимость продуктов не может превышать сумму прожиточного минимума, поэтому утаить килограмм черной икры во втором холодильнике вряд ли удастся.

    • газ, дрова и другие виды топлива для приготовления еды и отопления
    • средства передвижения для инвалида

    Если должник инвалид, то у него не заберут автомобиль и другое имущество, свзанное с инвалидностью (например, коляску).

    • призы, государственные награды, почетные и памятные знаки

    Важно понимать, что если имущество зарегистрировано на супруга или супругу должника, то это не значит, что его не могут забрать. Например, квартира, купленная в браке, — это совместно нажитое имущество.

    А это значит, что когда личного имущества должника не хватит для погашения долга, у него могут забрать ту часть совместно нажитого имущества, которая полагалась бы ему при разводе.

    А вот имущество детей и родителей конфисковать не могут, это запрещено главой 9 Семейного кодекса Российской Федерации.

    По закону коммерческие юридические лица, то есть компании, созданные для предпринимательства, отвечают по обязательствам всем имуществом. Но юридическое лицо — это сама компания, а не ее учредитель или отдельный участник.

    Признаки юридического лица:

    • у юридических лиц есть своя собственность: автомобиль, дом, техника, любые вещи, не принадлежащие ни учредителям, ни директору, ни сотрудникам, а купленные от имени самой компании;
    • юридические лица — полноценные субъекты права, у них есть воля и желания, которые определяются на собраниях акционеров и советах директоров.

    У юридического лица можно за долги отобрать все имущество, признать его банкротом и ликвидировать. Сами учредители могут лишиться только тех денег, которые они вложили в свою компанию, но и при этом не рискуют своими квартирами или счетами.

    У юридического лица тоже есть имущество, которое не могут конфисковать, — список такого имущества определяется федеральными законами. Так, например, не могут взыскать неделимый фонд сельскохозяйственного кооператива (скот, корм и транспорт, кроме легковых авто).

    Однако стоит помнить, что такая ограниченная ответственность работает, только если долги появились не по вине конкретного человека, учредителя или участника юридического лица. Если компания получила убытки или обанкротилась из-за участников компании и их вина доказана судом, то у виновных есть субсидиарная ответственность — им придется погасить долги из собственных средств.

    Если вы закупили товар и не смогли его продать, потерпев убытки и оставшись в долгах, — вы рискнули, потеряли деньги юридического лица, но не потеряли то, что было лично у вас. А вот если директора компании поймали на мошенничестве, то он будет отвечать и деньгами, и имуществом, и свободой — ведь появляется уголовная ответственность.

    Есть два вида юридических лиц, где ответственность лежит не на самом юридическом лице, а на собственниках компании. Это казенное предприятие (казенные предприятия учреждает государство — и именно оно будет нести ответственность) и некоммерческое учреждение, финансируемое собственником.

    Источник: https://fincult.info/article/chem-riskuet-predprinimatel-predprinimatelskaya-otvetstvennost/

    Нестрашно, но неприятно

    Я ип нет денег платить по долгам

    Колумнист Office Life пытается понять логику одного удивительного налога — подоходного, который взимается с сумм, указанных в долговых расписках. Тот, кто берет деньги в долг, должен указать суммы в годовой декларации или по требованию налоговых органов. После чего отминусовать 13% в пользу государства. А дальше начинаются неожиданные эффекты…

    Денис Лавникевич

    колумнист Office Life

    Как и большинство нормальных людей, я не люблю брать деньги в долг (независимо от того, у кого брать — у соседа или банка). К счастью, обычно и не приходится. А потому просто не было повода разобраться в необходимости платить налог на взятые в долг деньги.

    Теперь наконец разобрался: обратил внимание на новость от наших коллег из TUT.BY, сообщивших, что за январь — сентябрь этого года белорусы уплатили почти 367,6 тыс. рублей подоходного налога за взятые в долг денежные средства. Источник информации — главное управление налогообложения физических лиц МНС.

    Напомним, что  «налог на долги» Подоходным налогом облагаются займы, кредиты, полученные гражданами от иных физлиц, не являющихся ИП, а также от иностранных организаций, не осуществляющих деятельность на территории Беларуси через постоянное представительство, иностранных ИП. ввели с 1 января 2015 года.

    По логике налоговиков, взятые в долг деньги — это доход, и потому с них надо платить подоходный налог. Впрочем, если ты деньги отдашь (если! — нравится мне эта оговорка), то налоговую выплату тебе вернут. Или зачтут за другие налоги.

    Правда, налоговики заверяют, что платить подоходный налог с взятых в долг денег придется только в том случае, если они подлежат указанию в декларации о доходах и имуществе, представленной физлицом по требованию налоговиков. Уплачивать сбор также нужно в том случае, если эти доходы указаны в пояснениях об источниках доходов, представленных по требованию налоговой при проверке истребованных деклараций о доходах и имуществе.

    Платить налог нужно по стандартной ставке подоходного налога в 13% в течение 30 дней после получения извещения на уплату. Не надо платить (независимо от суммы займа), если деньги одолжили близкие родственники и это отражено в декларации о доходах и имуществе.

    Уплаченный подоходный налог подлежит зачету или возврату лицу, уплатившему налог, только при полном погашении (возврате) займов, кредитов. Зачет (возврат) подоходного налога производится … на основании заявления и документов, подтверждающих полное погашение (возврат) займов, кредитов в течение одного месяца со дня подачи заявления о зачете (возврате).

    С одной стороны, система (как все происходит) понятна. С другой стороны, возникают вопрос: как такое вообще пришло в голову нашим мытарям? Тем более что у соседей (которые тоже не брезгают и «свинью постричь», пусть и визгу много) ничего подобного в налоговом законодательстве нет.

    Не смешно и не страшно / 

    Например, президиумом Верховного суда Российской Федерации 21 октября 2015 года (того самого, когда «налог с долга» начали брать в Беларуси) четко определено: «Полученные гражданином в долг денежные средства не признаются его облагаемым налогом доходом, поскольку не образуют экономической выгоды».

    То же самое и в Украине. Пункт 292.11 статьи 292 Налогового кодекса указывает, что в состав дохода, определенного настоящей статьей, не включаются: суммы финансовой помощи, предоставленной на возвратной основе, полученной и возвращенной в течение 12 календарных месяцев со дня ее получения, и суммы кредитов.

    В общем, со стороны все выглядит так, будто государство готово и тут «оттяпать» свои 13% с полученных человеком денег. Хотя понятно, что люди берут деньги в долг не от хорошей жизни.

    И что вообще, странно брать налог в ситуации, описанной пословицей: «Берешь чужое и на время, а отдаешь свое и навсегда». Ладно бы это еще был пресловутый «налог Тобина» в 0,1% с любой финансовой транзакции.

    Но подоходный налог в ситуации с долгом точно выглядит странно.

    А если деньги на покупку вам одолжили близкие родственники, то платить налог не нужно. Причем независимо от суммы займа. Но указать сам факт в декларации о доходах придется.

    Белорусские налоговики, конечно, объясняют, что все это введено только ради того, чтобы контролировать расходы на дорогостоящие покупки.

    Мол, если вы взяли в долг у коллеги 100 рублей до получки, то, как говорят в Министерстве по налогам и сборам, сообщить о них нужно будет только в том случае, если по требованию налоговых органов придется представить декларацию о доходах и имуществе. А такое случится скорее, если гражданин совершал дорогостоящие покупки (недвижимость, автомобиль и т. д.

    ), но при этом получал небольшую заработную плату или вовсе не имел доходов. Если в декларации о доходах и имуществе он укажет, что делал эти покупки за счет займа у другого физического лица, то с этой суммы ему нужно будет уплатить подоходный налог.

    То же самое — если вы взяли деньги в долг у иностранца или иностранной организации. А если деньги на покупку вам одолжили близкие родственники, то платить налог не нужно. Причем независимо от суммы займа. Но указать сам факт в декларации о доходах придется.

    Вот в момент, когда я это прочитал, и озарило меня, для чего все это делается. Ведь если рассуждать здраво, то даже сами операционные расходы налогового ведомства вряд ли покроются налогами, собранными «с долгов».

    К тому же опять процитирую МНС: «Налоговым кодексом предусмотрено, что при полном погашении (возврате) займов, кредитов уплаченный подоходный налог подлежит возврату».

    А белорусы люди добросовестные, долги привыкли возвращать, так что бюджет тут особо не пополнится.

    Но давайте понимать: обычно для человека долг — это нечто личное, почти интимное.

    Даже о взятых в банке кредитах наши сограждане чаще всего не любят рассказывать, а когда надо у коллеги сотню попросить — вообще, краснея отводят его в сторонку.

    В этом смысле записать взятые в долг деньги в декларацию и показать чиновникам — это как снять штаны прилюдно — с психологической точки зрения, конечно.

    Суждено ли Минску стать международным финансовым центром? / 

    Иначе говоря, несущественная, казалось бы, деталь белорусских налоговых правил становится важным маркером: будь добр, гражданин, оголись перед государством.

    Денежку налоговую-то мы тебе потом вернем, но ты должен помнить: или обо всех своих долгах ты добровольно расскажешь, а мы их в базу данных запишем, или будешь жить, зная, что ты — уже правонарушитель.

    Просто потому, что тебе папа добавил $2000 на подержанную машину, а ты не сообщил об этом своему налоговому инспектору.

    Денежку налоговую-то мы тебе потом вернем, но ты должен помнить: или обо всес своих долгах ты добровольно расскажешь, а мы их в базу данных запишем, или будешь жить, зная, что ты — уже правонарушитель.

    Практически родное государство сегодня уже в состоянии знать о твоей личной жизни все.

    Где, когда и с кем находился (данные перемещений сим-карты телефона), с кем и о чем общался в интернете (логи провайдера), где, что и когда покупал (транзакции по банковской карте).

    Теперь вот еще и кому (или у кого) сколько и когда давал (или брал) в долг. Тотальная система видеонаблюдения с интеллектуальной функцией распознавания лиц уже внедряется.

    Какие шаги осталось сделать? Установить видеокамеры в туалетах и предписать строить все дома только со стенами из стекла (заодно запретив шторы). А что? Государство же должно знать все.

    Ради вашей же безопасности, ну вы же все отлично понимаете. А главное даже не это. Государству на гражданина, может быть, и пофиг.

    Но сам гражданин должен помнить и чисто психологически осознавать, что «родина слышит, родина знает»!

    Впрочем, давайте лучше думать о хорошем. Например, о том, что ведь это наше государство заботится, чтобы граждане деньги не друг другу одалживали, рискуя испортить отношения, а брали кредиты в банках. Снова цитирую налоговиков: «Если гражданин подтвердит, что свои расходы он осуществлял за счет кредита, оформленного в белорусском банке, то платить налог с таких долгов не нужно».

    Аж отлегло.

    Источник: https://officelife.media/article/money/not-terrible-but-unpleasant/

    Административное право
    Добавить комментарий