Как платить налог, если прописан в районе области, а бизнес в областном центре?

Место регистрации ИП

Как платить налог, если прописан в районе области, а бизнес в областном центре?

Место регистрации ИП — один из ключевых вопросов, который надо решить перед тем, как получить статус предпринимателя. Давайте разберемся: в какую из многочисленных налоговых инспекций надо подавать заявление по форме Р21001?

В России регистрация ИП осуществляется по месту жительства физического лица.

Недвижимость на эту роль годится самая разная: это может быть дом, квартира, жилое помещение служебного назначения, общежитие или иное специализированное место проживания.

Вовсе не обязательно быть собственником помещения для того, чтобы открыть ИП по месту регистрации, главное — иметь законные основания на то, чтобы в нем проживать.

Закон № 129-ФЗ «О государственной регистрации» определяет, что при регистрации ИП физическое лицо должно указать свой адрес места жительства, под которым понимают постоянную прописку в паспорте.

Что же касается временной регистрации гражданина в другом городе или регионе РФ, то такой адрес называется местом пребывания. При наличии у физического лица постоянной прописки и временной регистрации документы примут только в налоговой по адресу прописки.

И только в случае, если этого штампа в паспорте нет, возможна регистрация ИП по месту пребывания.

Если вы хотите открыть ИП, но не имеете возможности посетить налоговую по месту прописки, советуем воспользоваться возможностями регистрации индивидуального предпринимателя через интернет с использованием электронной цифровой подписи.

Если вы находитесь в Москве, можем предложить вам услуги наших партнеров, которые зарегистрируют вас дистанционно в любом регионе “под ключ” за три рабочих дня (цифровая подпись уже включена в стоимость, после перехода по кнопке выберите пункт “зарегистрировать ИП”):

Конечно, многих больше устроила бы регистрация ИП по месту ведения деятельности, однако важно понимать, что прописка не обязывает предпринимателя вести бизнес в определенном населенном пункте. Ситуация, когда ИП осуществляет деятельность не по месту регистрации, совсем не редкость.

Никаких претензий на этой почве ожидать не стоит, если вовремя сдавать налоговую отчетность в ИФНС, где предприниматель стоит на налоговом учете, тем более, что это можно делать и удаленно.

Кроме того, обязанность отчитываться в налоговой инспекции по адресу регистрации ИП распространяется только на тех налогоплательщиков, кто работает на режимах УСН, ОСНО и ЕСХН.

Затрагивая тему регистрации ИП не по месту регистрации, стоит особо сказать о налоговых режимах ЕНВД и ПСН. Налогоплательщикам на “вмененке” или “патенте” отчитываться положено не по прописке, а по месту ведения предпринимательской деятельности.

В этом случае ИП регистрируется по месту прописки или регистрации, однако в дальнейшем предприниматель взаимодействует с инспектором в том регионе, где он реально работает.

Более подробную информацию о таком раскладе, когда ИП работает не по месту регистрации, вы найдете ниже.

Регистрация ИП по месту жительства

У большинства граждан Российской Федерации нет проблем с тем, как узнать место регистрации ИП.

Если физическое лицо прописано и проживает по одному адресу и намеревается вести предпринимательскую деятельность в этом же населенном пункте, ему нужно направляться в местную налоговую инспекцию.

И только в крупных городах существуют специальные ИФНС, которые занимаются государственной регистрацией. Определить место регистрации ИП поможет Интернет, для этого надо перейти на специальную форму поиска официального сайта ФНС.

В ситуации, когда прописка отличается от фактического места пребывания, определиться с адресом места регистрации ИП будет сложнее. Надо знать, что, неофициально снимая квартиру или проживая у родственников, физическое лицо не может рассчитывать на открытие ИП по этому адресу, а не по месту регистрации.

Регистрация ИП по месту пребывания

ФНС допускает возможность регистрации ИП по месту временной регистрации. Так бывает, в частности, если гражданина сняли с регистрационного учета в одном городе, однако прописку по новому месту жительства он пока не оформил.

Чтобы пройти регистрацию ИП не по месту прописки, нужно вместе с заявлением Р21001, паспортом, ИНН и квитанцией об оплате государственной пошлины представить документ о временном проживании. Важно, чтобы заявитель проживал по адресу временной регистрации хотя бы шесть месяцев. Следует быть готовым к тому, что подлинность временной регистрации будет проверена налоговыми органами.

При заполнении заявления Р21001 в нашем сервисе мы также акцентируем внимание будущего предпринимателя на отличии места жительства от места пребывания

Обратите внимание: регистрация ИП не по прописке осуществляется только на срок действия свидетельства о временной регистрации. В интересах заявителя, чтобы этот срок составлял минимум шесть месяцев, хотя закон прямо не запрещает регистрацию ИП и на более короткий срок.

Иностранные граждане и лица без гражданства тоже вправе пройти регистрацию ИП в налоговой по месту жительства — адресу, указанному в виде на жительство или разрешении на временное пребывание. Могут зарегистрировать ИП и беженцы, которые обзавелись временной регистрацией в России.

Иностранцам, лицам без гражданства и беженцам нужно иметь в виду, что как только аннулируют документ, который дает право на временное проживание в РФ, будет аннулировано и свидетельство о регистрации ИП. Миграционная служба не затягивает с подачей сведений в налоговую: проблемы с регистрацией обернутся закрытием ИП в 5-дневный срок.

Постановка на учет в ИФНС по месту деятельности

Если ИП выступает налогоплательщиком на общей или упрощенной системе налогообложения, то подавать налоговую декларацию он должен в инспекцию по адресу прописки. Что касается режимов ЕНВД и ПСН, здесь случай особый.

Учет плательщиков ЕНВД производится по месту ведения бизнеса, причем, этот адрес может отличаться и от прописки, и от временной регистрации. Например, физическое лицо прошло регистрацию ИП в Саратове, временно проживает в Москве, а бизнес ведет в Туле.

В этом случае предприниматель, выбравший ЕНВД, должен обратиться в тульскую ИФНС, где он будет состоять на учете, сдавать декларацию и платить вмененный налог.

Исключение составляют предприниматели, специализирующиеся на пассажирских и грузоперевозках, разносной или развозной торговле.

Прочим ИП, стоящим на учете в налоговой по прописке и желающим вести деятельность не по месту регистрации, нужно в 5-дневный срок подать уведомление о переходе на ЕНВД в ту ИФНС, которая заведует территорией, где располагается объект коммерческой деятельности.

Если предприниматель расширяет бизнес за счет выхода в новые регионы, он должен каждый раз обращаться в территориальные налоговые органы, чтобы встать на учет как плательщик единого налога на вмененный доход.

Таким образом предпринимателя на “вмененке” могут учитывать сразу несколько налоговых инспекций.

Обратите внимание: это не регистрация ИП по месту осуществления деятельности, а постановка на учет в качестве плательщика вмененного налога.

Похожий сценарий взаимодействия с налоговыми органами предполагает и патентная система налогообложения (ПСН). Дело в том, что патент действует на определенной территории, и заявление на выдачу патента подают непосредственно в налоговую по месту его действия.

С 2014 года это заявление разрешают подавать вместе с документами для регистрации ИП — при условии, что место регистрации ИП и место деятельности совпадают.

Если же ИП не сразу оценил перспективы работы на ПСН, ему разрешают перейти на этот налоговый режим за 10 дней (не позднее) до начала применения патентной системы налогообложения.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/mesto-registracii-ip

Муниципальные и региональные льготы для представителей малого и среднего бизнеса и порядок их получения

Как платить налог, если прописан в районе области, а бизнес в областном центре?

1. Льготы на нежилые помещения.
В соответствии с Приложением 4 к постановлению главы муниципального образования “Химкинский район” Московской области от 14 декабря 2005 г.

N 211 «О порядке управления нежилыми помещениями (зданиями, сооружениями), находящимися в муниципальной собственности городского округа Химки Московской области. Определяет порядок предоставления льгот арендаторам нежилых помещений (зданий, сооружений) муниципальной собственности городского округа Химки.

Под льготами в настоящем Положении понимаются преимущества экономического характера, связанные с использованием нежилых помещений (зданий, сооружений) по договорам аренды.

Целями предоставления льгот арендаторам являются обеспечение привлечения инвестиций на территорию городского округа Химки Московской области, стимулирование предпринимательской деятельности и развитие социальной инфраструктуры городского округа Химки Московской области.

Предоставление льгот арендаторам осуществляется Комиссией по рассмотрению обращений арендаторов о предоставлении льгот или Советом депутатов городского округа Химки в исключительных случаях. Льгота предоставляется по конкретному договору аренды. Льготами являются: А) отсрочка внесения арендной платы; Б) применение льготного коэффициента в расчете ставок арендной платы.

2. Льготы по уплате земельного налога. Решение Советов Депутатов Муниципального образования городского округа Химки Московской области от 27 ноября 2009 года № 48/3 «О земельном налоге».

Налогоплательщики – физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и налогоплательщики – физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, представляют документы, подтверждающие право на уменьшение налоговой базы и льготы по земельному налогу, в срок не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

(в ред. решения Совета депутатов городского округа Химки МО от 22.09.2010 N 59/4).

3. Использование льгот по НДСИндивидуальные предприниматели, не перешедшие на упрощенную систему налогообложения, являются плательщиками НДС. Вместе с тем они могут воспользоваться освобождением от НДС.Так, в соответствии со ст.

145 НК РФ индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности двух миллионов рублей.

Кроме того, возможно получение льгот по НДС при оказании отдельных видов услуг. Например, реализация на территории РФ услуг по проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) НДС (подп. 4 п. 2 ст. 149 НК РФ). Перечисленные в ст. 149 НК РФ операции не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) при наличии у налогоплательщиков, осуществляющих эти операции, соответствующих лицензий на осуществление деятельности, лицензируемой в соответствии с законодательством РФ (п. 6 ст. 149 НК РФ).

4. Налоговые каникулы
Федеральный закон от 29.12.2014 N 477-ФЗ “О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Законодатель воплотил идею налоговых каникул для вновь открывающегося малого бизнеса в лице индивидуальных предпринимателей. Разработан в целях поддержки малого предпринимательства.

Закон N 477-ФЗ изменяет и дополняет следующие положения НК РФ: ст. 346.20 и ст. 346.50, устанавливающие размеры налоговых ставок при УСН (упрощенная система налогообложения) и ПСН (патентная система налогообложения); ст. 346.51, устанавливающую порядок исчисления и уплаты налога, а также сроки внесения налогового платежа при ПСН.

4.1. Преимущества для УСН.Законом Московской области от 12.02.2009 года № 9/2009-ОЗ «О ставке налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения в Московской области» установлены пониженные налоговые ставки в размере 10 % по 39 видам предпринимательской деятельности.

Законами субъектов РФ установлена налоговая ставка в размере 0% для налогоплательщиков-предпринимателей, впервые зарегистрированных после 1 января 2015 г. Но сейчас льгота действует не для всех, а затрагивает лишь тех предпринимателей-“упрощенцев”, которые трудятся в производственной, социальной или научной сферах.

Как видим, к торговле это послабление отношения не имеет. Поскольку речь идет о лицах, которые впервые начинают вести предпринимательскую деятельность, уместно будет отметить, что УСН применяется в добровольном порядке (п. 1 ст. 346.11 НК РФ).

В рамках этого специального налогового режима по общим правилам предприниматель УСН может сам выбрать один из двух способов уплаты налога:- первый – с величины доходов по ставке 6%;- второй – с разницы между доходами и расходами по ставке 15%.

При этом нужно учитывать, что законами субъектов РФ могут быть установлены дифференцированные ставки от 5 до 15% для разных категорий налогоплательщиков (п. 2 ст. 346.20 НК РФ). Распоряжение Правительства РФ от 27.01.

2015 года № 98-р «Об утверждении плана первоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности в 2015 году» содержит перечень утвержденных мер, которые содержат пункты, предусматривающие, в частности, активизацию экономического роста. К числу таких мер относится и поддержка малого и среднего предпринимательства.Согласно п.

32 этого Перечня намечается распространить право на применение двухлетних налоговых каникул не только на “упрощенцев”, а на всех впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, работающих в сфере производственных и бытовых услуг. Это должно способствовать снижению барьеров для старта предпринимательской деятельности самозанятых граждан.

Пунктом 26 Перечня мероприятий планируется принятие федерального закона, которым будут внесены дополнения в НК РФ. Субъектам РФ они предоставят право снижать ставки налога с 6 до 1% для налогоплательщиков, применяющих УСН с объектом налогообложения “доходы”. Это позволит высвободить дополнительные оборотные и инвестиционные средства у микропредприятий, применяющих УСН.

Проект такого нормативного правового акта с рабочим названием “О внесении изменений в статью 12 части первой и в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации” Принят Государственной Думой 30 июня 2015 года. Планируемый срок вступления поправок в силу – 1 января 2016 г.п.

23 Перечня мероприятий предусмотрено увеличение в 2 раза предельных значений выручки от реализации товаров (работ, услуг) для отнесения хозяйствующих субъектов к категории субъектов малого или среднего предпринимательства: – для микропредприятий – с 60 до 120 млн руб.; – для малых предприятий – с 400 до 800 млн руб.; – для средних предприятий – с 1 до 2 млрд руб.

Закон N 477-ФЗ дает право начинающим деятельность предпринимателям применять нулевую ставку налога со дня их государственной регистрации в качестве предпринимателей непрерывно в течение двух налоговых периодов, иначе говоря, в течение двух лет (для УСН) и двух сроков действия патентов.Минимальный налог, предусмотренный п. 6 ст. 346.18 НК РФ, подпадающие под льготу предприниматели тоже не уплачивают.

Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых устанавливается нулевая ставка, субъекты РФ выбирают на основании или Общероссийского классификатора услуг населению (ОКУН), или Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД).

4.2. Привилегии для ИП, применяющих ПСН. Условия нулевой ставки, введенной законодателями для свежеиспеченных предпринимателей, применяющих ПСН, в целом аналогичны условиям, установленным для предпринимателей, применяющих УСН. Тем не менее кое-какие важные различия все же есть.Сначала об аналогиях.

Региональными законами может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для граждан, впервые начинающих предпринимательскую деятельность с применением ПСН после 1 января 2015 г. Так же как и для “упрощенцев”, привилегии распространяются на “патентщиков”, которые ведут предпринимательскую деятельность в производственной, социальной или научной сферах.

Такие лица вправе применять нулевую ставку налога со дня их государственной регистрации в качестве предпринимателя непрерывно не более двух налоговых периодов в пределах двух календарных лет.Чем вызвана такая формулировка? Дело в том, что согласно ст. 346.49 НК РФ в общем случае налоговым периодом признается календарный год.

Однако если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент. Тогда, например, получается, что если налогоплательщик взял два раза патент на полгода, то тут его право на применение нулевой ставки и закончится.

А если он зарегистрировался как предприниматель в середине года, то максимум, на что он может рассчитывать, – это два патента: один на шесть месяцев и один на двенадцать. Ведь по истечении срока действия последнего из патентов начнется уже третий календарный год.

Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых устанавливается нулевая ставка, устанавливаются субъектами РФ в соответствии с п. 2 и пп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ. Пунктом 2 ст. 346.43 НК РФ установлен исчерпывающий перечень видов деятельности, в отношении которых может применяться ПСН (47 видов, которые в основном соответствуют ОКУН).

Кроме того, субъект РФ вправе установить дополнительный перечень видов деятельности, относящихся к бытовым услугам в соответствии с ОКУН (п. 8 ст. 346.43 НК РФ).В уже упомянутом ранее Перечне первоочередных мероприятий, утвержденном Распоряжением N 98-р, предусмотрено (п. 27) внесение изменений в НК РФ, расширяющих с 1 января 2016 г.

перечень видов деятельности, в рамках осуществления которых возможно применение ПСН. Эти поправки направлены на снижение налоговой нагрузки для предпринимателей, занимающихся мелкосерийным производством. Однако может получиться так, что у предпринимателя будет несколько патентов.

И часть из них относится к видам деятельности, подпадающим под нулевую ставку, а часть – нет.В этом случае налогоплательщик обязан вести раздельный учет доходов. Это относится и к случаю, если патент с нулевой ставкой сочетается с деятельностью, подпадающей под иной режим налогообложения.

Региональные власти могут ограничить применение нулевой ставки, установив: – предел средней численности работников, нанимаемых предпринимателем; – лимит предельного размера доходов от реализации, определяемых в соответствии со ст.

249 НК РФ, получаемых предпринимателем от того вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлена льготная ставка налога.В случае нарушения ограничений на применение нулевой ставки предприниматель считается утратившим право на ее применение.

С утратой права на льготу предприниматель обязан уплатить налог по обычной налоговой ставке, предусмотренной ст. 346.50 НК РФ, за налоговый период, в котором были нарушены указанные ограничения. Уплатить налог по общеустановленной ставке предприниматель должен не позднее срока окончания действия патента.

Пунктом 28 Перечня первоочередных мероприятий, утвержденного Распоряжением N 98-р, планируется предоставить право субъектам РФ снижать в 2 раза максимальный размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода (с 1 000 000 до 500 000 руб.). Это позволит расширить практику применения ПСН и высвободить дополнительные оборотные и инвестиционные средства у применяющих ее индивидуальных предпринимателей.

5. Послабления по срокам уплаты налогаОтметим, что в Законе N 477-ФЗ прописаны приятные новшества и для всех остальных налогоплательщиков на ПСН. Речь идет о новых сроках оплаты патента.

Если патент получен на срок до шести месяцев, то оплатить его можно до конца срока действия патента, а не позднее двадцати пяти календарных дней после начала действия патента, как было ранее.

Если же патент получен на срок от шести месяцев до календарного года, то оплата производится следующим образом:- в размере 1/3 суммы налога – в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента (вместо 1/3 суммы налога в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента);

– в размере 2/3 суммы налога – в срок не позднее срока окончания действия патента (вместо 2/3 суммы налога в срок не позднее 30 календарных дней до дня окончания налогового периода).

Источник: http://www.admhimki.ru/maloe-i-srednee-predprinimatelstvo/municipalnye-i-regionalnye-lgoty-dlya-predstavitelej-malogo-i-srednego-biznesa-i-poryadok-ih-polucheniya/

Как открыть ИП в 2020 году — пошаговая инструкция по регистрации ИП — Эльба

Как платить налог, если прописан в районе области, а бизнес в областном центре?

Вы решили начать свой бизнес: у вас есть идея, план и договорённости с инвесторами. Казалось бы, остается лишь взять и сделать. Но начинается самое неприятное — бумажная волокита. Мы составили чек-лист, который вам поможет. Выполняйте пункты по порядку, и вы самостоятельно зарегистрируете ИП.

Сколько стоит открыть ИП в 2020 году

  • бесплатно, если подать документы в электронно, через МФЦ или нотариуса;
  • 800 рублей, если подать документы лично; 
  • 1 000 -1 500 рублей — на нотариуса, если подать документы по почте или через представителя. При личном посещении налоговой заверять заявление у нотаруса не нужно.

Шаг 1: Выберите систему налогообложения

Заранее определитесь, как будете платить налоги, чтобы вместе с документами на регистрацию подать заявление о выборе системы налогообложения.

Сейчас в России действует 6 систем налогообложения. Мы рекомендуем обратить внимание на УСН, ЕНВД и патент. Они созданы специально для малого бизнеса, чтобы снизить налоговую нагрузку и упростить бухгалтерию.

Статья «Как выбрать систему налогообложения».

Шаг 2: Определите свой вид деятельности по ОКВЭД

В документах на регистрацию в качестве ИП нужно указать код деятельности по справочнику ОКВЭД. Определите несколько кодов, которыми вы занимаетесь или будете заниматься.

Онлайн-сервис выбора ОКВЭД поможет выбрать правильные коды для вашего бизнеса.

Статья «Как правильно выбрать вид деятельности по ОКВЭД»

Шаг 3: Подготовьте документы для регистрации ИП в налоговой

Для регистрации ИП вам понадобятся следующие документы:

  • Паспорт с ксерокопией или его нотариальная копия.
  • Заявление о госрегистрации. Если вы отправляете документы по почте или сдаёте через представителя, заверьте заявление у нотариуса. Статья «Как оформить заявление о регистрации ИП»
  • Квитанция об уплате госпошлины 800 рублей.
  • Копия свидетельства ИНН. Если его нет, то ИНН вам присвоят в процессе регистрации.
  • Доверенность на представителя, если кто-то будет сдавать документы за вас.
  • Уведомление на применение УСН, если выбрали эту систему налогообложения. Подготовьте два экземпляра. Один заберёт налоговая, а на втором поставят отметку о принятии заявления.

Шаг 4: Подайте документы в налоговую, МФЦ или электронно

Налоговая

Запишитесь в регистрирующую налоговую по прописке онлайн и принесите документы в назначенное время. Контакты налоговой есть в инструкции среди комплекта документов, который подготовит мастер регистрации ИП.

МФЦ

Второй способ подать документы для оформления в качестве предпринимателя — через МФЦ (многофункциональный центр госуслуг). Такие центры есть в каждом регионе. Позвоните в МФЦ заранее и уточните, принимают ли они документы на регистрацию. Не все этим занимаются. МФЦ в Москве принимают документы, только если есть прописка в Басманном районе.

Если не получается прийти лично, отправьте документы в налоговую по почте ценным письмом или подайте через представителя по доверенности. Но перед этим заверьте заявление и копию паспорта у нотариуса.

В налоговой вам выдадут расписку о получении документов. Сохраните её, она понадобится, когда будете забирать документы о регистрации ИП.

Электронно 

Документы можно подать на сайте налоговой или портале Госуслуг. Для этого нужно иметь электронную подпись. 

Шаг 5: Получение документов о регистрации в качестве ИП

Вас зарегистрируют как ИП через 3 рабочих дня и пришлют на электронную почту лист записи гос.реестра ИП.

Налоговая сообщит о регистрации ИП в пенсионный фонд, который присвоит вам регистрационный номер. Он понадобится для оплаты страховых взносов. Узнайте номер в отделении ПФР по прописке или в выписке ЕГРИП на сайте налоговой.

Если подавали заявление о переходе на УСН, то подтверждением будет его второй экземпляр с отметкой налоговой о принятии. Дополнительно в налоговой можно запросить информационное письмо о применении УСН. Иногда его спрашивают банки и контрагенты.

Уведомление с присвоенными кодами статистики получать не обязательно, но коды могут понадобиться для отчётности в Росстат. А также некоторые банки просят уведомление при открытии расчётного счёта.

В некоторых регионах есть онлайн-сервис Росстата, который поможет узнать нужные коды. Чтобы получить официальное письмо с кодами статистики, обратитесь в отделение Росстата (адрес можно узнать на сайте).

Что делать после регистрации ИП

  • Пройдите бесплатный курс молодого ИП. За 7 уроков он поможет разобраться, как, когда и какие отчёты сдавать, как оформлять документы, как правильно получать деньги от клиентов.
  • Получите в подарок год в Эльбе — веб-сервис, который считает налоги и помогает сдавать отчёты через интернет. Для предпринимателей без бухгалтера и бухгалтерских знаний. Дарим молодым ИП, которым не исполнилось 3 месяца, год обслуживания на тарифе «Премиум». Это самый полный тариф: он включает расчёт налогов и отчётность за ИП и сотрудников, подготовку документов для сделок, работу с товарами и консультации бухгалтера.

Статья актуальна на 01.01.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/4

Патент для ИП | Патентная система налогообложения — Эльба

Как платить налог, если прописан в районе области, а бизнес в областном центре?

На патентной системе налогообложения нужно платить один вид налога вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Но это не главный плюс патента, больше всего его любят за простоту — вам не придётся сдавать налоговую декларацию, достаточно просто заплатить налог.

Кому подходит патентная система налогообложения?

Патент подходит только для ИП, которые ведут бизнес из утверждённого региональным законом списка. Вот из каких видов деятельности региональные власти составляют этот список:

  • разработка ПО;
  • розничная торговля через небольшие магазины до 50 кв.м.;
  • кафе, столовые и другой общепит;
  • парикмахерские и салоны красоты;
  • сдача в аренду помещений;
  • ремонт одежды и обуви;
  • ремонт бытовой техники и электроники;
  • фотографы;
  • репетиторы;
  • переводчики;
  • дизайнеры интерьеров;
  • и другие виды бизнеса из статьи 346.43 Налогового кодекса.

Чтобы точно узнать, можете ли вы перейти на патент, зайдите на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотрите закон вашего региона. Изменить регион можно в самом верху сайта. 

Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.

С 1 января 2020 года на патенте нельзя продавать обувь, лекарства и натуральный мех. 

Сколько платить за патент?

Ещё один плюс патента — вы заранее знаете, сколько налога заплатите. И эта сумма не зависит от ваших настоящих доходов. Для расчёта налога берётся потенциальный доход — сколько по мнению властей вы можете заработать за год. Потенциальный доход устанавливают в региональном законе. Он зависит от таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе.

Посчитайте стоимость патента через специальный калькулятор на сайте налоговой.

Иногда в период действия патента меняются показатели, от которых зависит его стоимость. Например, вы наняли новых работников или арендовали более просторное помещение для магазина.

Если показатели увеличиваются и из-за этого вырастает стоимость патента, придётся покупать ещё один патент. При этом, стоимость старого патента не пересчитывается.

Но если они уменьшаются, перерасчёта налога в меньшую сторону не будет.

Катя — мастер маникюра из Екатеринбурга. Сначала она работала одна и купила патент с января на год за 13 500 рублей. В июле она нанимает сотрудника. Патент для ИП с сотрудником стоит дороже, чем патент для одного ИП. Поэтому Кате придётся купить второй патент на 6 месяцев за 12 608 рублей.

Кроме самого патента вам нужно платить страховые взносы за ИП. Важный нюанс: патент нельзя уменьшить на страховые взносы, как налоги УСН или ЕНВД. Поэтому в некоторых случаях УСН или ЕНВД оказываются выгоднее патента.

Например, патент на год для разработчика без сотрудников в Московской области стоит 11 687 рублей. В итоге он заплатит государству 39 677 рублей: 11 687 (стоимость патента) + 27 990 (страховые взносы).

Если его годовой доход меньше 650 000 рублей, ему выгоднее применять не патент, а УСН «Доходы». На УСН «Доходы» он уменьшит налог на страховые взносы и заплатит в итоге 39 000 рублей: 31 490 рублей страховых взносов (включая 1% от доходов свыше 300 тыс.руб.) + 7 510 рублей налога УСН.

Поэтому с годовым доходом не больше 650 000 рублей, ему выгоднее применять УСН «Доходы».

В некоторых регионах есть налоговые каникулы для предпринимателей на патенте, которые ведут бизнес в социальной, научной или производственной сфере. На «каникулах» можно не платить налог два календарных года. Узнайте, попадаете ли вы под них в статье «Налоговые каникулы ИП».

Освобождение от торгового сбора

Предпринимателей, которые занимаются торговлей в Москве, патент освобождает от уплаты торгового сбора.

Как ИП получить патент?

Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года. Например, если вы переходите на патент с сентября, то срок его действия будет не больше 4 месяцев.

Патент действует в одном регионе — субъекте России. Некоторые регионы делятся на более маленькие территории, тогда патент действует только в их границах.

Например, Саратовская область — субъект России. Но областным законом о патенте её территория делится на 5 групп, где Саратов — отдельное муниципальное образование. Значит, если вы купили патент в Саратове, то не можете вести бизнес на патенте за его пределами. Или нужно купить второй патент для другой территории.

Один патент — для одного бизнеса.  Если у вас есть другой вид бизнеса или вы расширяетесь в соседний регион, нужно получить второй патент или совмещать патент с другой системой налогообложения.

Подайте заявление за 10 рабочих дней до перехода на патент. Если планируете применять патент сразу после регистрации бизнеса, приложите заявление к документам на регистрацию ИП.

Подать заявление можно в электронном виде через Эльбу или на бумаге. 

Как подать заявление на получение патента через Эльбу

Перейдите в раздел «Реквизиты» → «Для отчётности» → «Подать заявление на патент». Откроется пошаговая задача. Заполните форму и подпишите заявление электронной подписью. 

Налоговая пришлёт квитанцию о том, что заявление принято. Через 5 рабочих дней можно будет забрать патент в ИФНС, но это необязательно. 

Как подать заявление на получение патента на бумаге

Подайте заявление в налоговую по месту прописки. Исключение для тех, кто планирует вести бизнес в другом регионе: заявление нужно подать в любую из налоговых этого региона.

Форма заявления на получение патента

Через 5 рабочих дней налоговая выдаст вам патент или откажет в его получении.

Почему могут отказать:

  1. Для вашего бизнеса в регионе не действует патент.
  2. Указали срок, на который нельзя приобрести патент — больше 12 месяцев или за пределами календарного года.
  3. В этом году вы уже потеряли право на патент или досрочно прекратили деятельность на патенте. Тогда купить новый патент сможете только в следующем году.
  4. Есть долг по оплате предыдущего патента.
  5. Не заполнены обязательные поля в заявлении.

Когда платить налог за ИП?

Патент на 6 месяцев и меньше Патент на срок от 6 до 12 месяцев
Оплатить патент до окончания его срока действия.⅓ суммы патента заплатить не позже, чем через 90 дней с начала применения.Оставшуюся часть — до окончания срока патента.

Подробнее об этом мы рассказывали в нашей статье Оплата патента для ИП.

Какие документы оформлять для налоговой?

На патенте ИП не придётся сдавать декларацию. Единственный документ, который нужно оформлять, — книга учёта доходов. В неё вы записываете все доходы, которые получили от бизнеса на патенте. Если у вас несколько патентов, то можно вести одну общую КУД. 

Вы можете вести книгу на бумаге или в электронном виде и распечатывать по итогам года. Сдавать КУД в налоговую не нужно. Прошейте её, заверьте подписью и печатью и храните 4 года. Её может попросить налоговая при проверке.

Форма книги учета доходов на патенте

Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения, прочитайте нашу статью Выгодная ли у вас система налогообложения и как её сменить

Статья актуальна на 10.12.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/243

Типовые вопросы – ответы по исчислению налога на недвижимость

Как платить налог, если прописан в районе области, а бизнес в областном центре?

Вопрос 1: Гражданкой по наследству от родителей получены земельный участок и жилой дом, расположенные на территории Российской Федерации. Является ли она плательщиком налога на недвижимость в отношении данных объектов недвижимости?

Ответ: Если гражданин Республики Беларусь имеет в собственности объекты недвижимости в Российской Федерации, то плательщиком налогов в Республике Беларусь в отношении таких объектов недвижимости он являться не будет. В отношении таких объектов недвижимости исчислении и уплата налога должна производиться в соответствии с законодательством Российской Федерации налоговыми органами Российской Федерации.

Вопрос 2: Гражданин осуществляет строительство садового домика. Нужно ли уплачивать налог на недвижимость в отношении недостроенного домика в садоводческом товариществе (специалисты регистрирующего органа отказались регистрировать его как объект незавершенного строительства)?

Ответ: В соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь физические лица признаются плательщиками налога на недвижимость в отношении принадлежащих им капитальных строений, в том числе не завершенных строительством, имеющих фундамент, стены, крышу.

К капитальным строениям (зданиям, сооружениям), в частности, относятся садовые домики.

Таким образом, гражданин является плательщиком налога на недвижимость в отношении садового домика, не завершенного строительством, имеющего фундамент, стены, крышу. При этом отказ специалистов регистрирующего органа в регистрации садового домика не является основанием для непризнания гражданина плательщиком налога на недвижимость.

Вопрос 3: Молодая семья в настоящее время проживает в общежитии с ребенком до 3 лет и осуществляет строительство двухкомнатной квартиры за счет собственных средств. Необходимо ли будет уплачивать налог на недвижимость за построенную квартиру? От чего будет зависеть величина налога на недвижимость?

Ответ: В соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь принадлежащее физическому лицу на праве собственности одно жилое помещение в многоквартирном или в блокированном жилом доме освобождается от налога на недвижимость.

Таким образом, если у физического лица в собственности только одна квартира, то такое лицо освобождается от налога на недвижимость. Физические лица являются плательщиками налога на недвижимость только в отношении двух и более жилых помещений в многоквартирных или в блокированных жилых домах.

Величина налога на недвижимость зависит от стоимости квартиры и ставки налога на недвижимость, а также повышающего или понижающего коэффициента к ставке налога на недвижимость, устанавливаемого решением местных Советов депутатов.

Вопрос 4: Нужно ли уплачивать налог на недвижимость, если у многодетной семьи несколько квартир?

Ответ: Нет, не нужно. От налога на недвижимость освобождаются все принадлежащие на праве собственности одному (нескольким) членам многодетной семьи (семьи, имеющей трех и более несовершеннолетних детей) квартиры, расположенные в многоквартирных жилых домах.

Вопрос 5: Гражданин приватизировал квартиру с выплатой стоимости в рассрочку на 40 лет. В следующем году оформил право собственности еще на одну квартиру. Обязан ли гражданин уплачивать налог на недвижимость? За какую из квартир?

Ответ: Гражданин обязан уплачивать налог на недвижимость, начиная с даты получения им в собственность второй квартиры. Налог на недвижимость уплачивается на основании извещения налогового органа.

Для его получения гражданину необходимо обратиться в налоговый орган и написать уведомление, в котором указать все находящиеся у него в собственности квартиры, а также квартиру, в отношении которой он хочет воспользоваться правом на льготу по уплате налога.

Вопрос 6: У гражданки в собственности квартира в многоквартирном жилом доме.

Затем гражданка оформила в собственность полученный по наследству в этом же городе жилой дом, в котором зарегистрирована и проживает одна (неработающий пенсионер), и земельный участок, находящийся в пожизненном наследуемом владении. Является ли гражданка плательщиком земельного налога и налога на недвижимость в отношении принадлежащих ей объектов недвижимости?

Ответ: Физические лица, которым на праве собственности принадлежит только одна квартира, имеют право на льготу в отношении такой квартиры в виде полного освобождения от уплаты налога.

В отношении жилого дома и земельного участка гражданка, являющаяся пенсионеркой, освобождается от уплаты земельного налога и налога на недвижимость, так как в этом жилом доме не зарегистрированы трудоспособные лица.

Вопрос 7: Гражданин является пенсионером по возрасту. Пенсионер зарегистрирован по месту жительства и проживает в г. Бресте в принадлежащем ему на праве собственности жилом доме, расположенном на земельном участке, предоставленном ему на праве пожизненного наследуемого владения. По месту жительства пенсионера не зарегистрировано трудоспособных лиц.

Также в Брестском районе пенсионеру на праве собственности принадлежат земельный участок и расположенный на нем жилой дом. В указанном жилом доме зарегистрирован по месту жительства и проживает трудоспособный сын пенсионера.

Является ли пенсионер по возрасту плательщиком земельного налога и налога на недвижимость?

Ответ: Пенсионер по возрасту:

– не является плательщиком налога на недвижимость и земельного налога в отношении жилого дома и земельного участка, расположенных в г. Бресте, так как по месту жительства пенсионера не зарегистрировано трудоспособных лиц;

– является плательщиком налога на недвижимость и земельного налога в отношении жилого дома и земельного участка, расположенных в Брестском районе, так как в принадлежащем пенсионеру указанном жилом доме зарегистрирован по месту жительства его трудоспособный сын.

Вопрос 8: Пенсионеру по возрасту на праве собственности принадлежит офис, в котором размещается частное унитарное предприятие, учредителем которого он является. Предоставляется ли льгота по налогу на недвижимость в отношении данного объекта недвижимости пенсионеру по возрасту?

Ответ: Льгота по налогу на недвижимость пенсионеру не предоставляется.

В соответствии с Налоговым кодексом Республик Беларусь льготы не предоставляются в отношении объектов недвижимости, принадлежащих, в частности, пенсионерам по возрасту, если они предназначены и (или) используются для осуществления предпринимательской деятельности. Офис изначально предназначен для использования в предпринимательской деятельности.

Источник: http://www.nalog.gov.by/ru/tipovye-voprosy-otvety-po-ischisleniyu-naloga-na-nedvizhimost/

Оплата налога на имущество физлиц в Подмосковье: порядок начисления и льготы

Как платить налог, если прописан в районе области, а бизнес в областном центре?

Все граждане – владельцы недвижимости должны оплатить налог на имущество физических лиц не позднее 1 декабря. Уже со 2 декабря образуется задолженность, и на сумму неуплаченных налогов начисляются пени за каждый день просрочки платежа.

До 2015 года в Московской области для расчета этого налога использовалась инвентаризационная стоимость имущества, но с 2016 года, после изменений в Налоговом кодексе, он рассчитывается исходя из кадастровой стоимости.

О том, как узнать размер налога на имущество и где его оплачивать в Подмосковье, читайте в материале портала mosreg.ru.​

Начисление налога

Налог на имущество физических лиц начисляется собственникам:

  • жилых домов;
  • квартир;
  • комнат;
  • гаражей;
  • парковочных мест;
  • иных зданий, сооружений, строений (в том числе объектов незавершенного строительства).

Оплачивать налог должны все физлица, вне зависимости от возраста, места постоянного проживания, гражданства, факта пользования имуществом. Если собственник имущества не достиг совершеннолетия, то обязанности по выплатам несут его родители. При этом в платежных документах отражается тот факт, что платеж вносится от имени владельца недвижимости.

Налог на имущество начисляется с момента оформления права собственности на недвижимость. В случае если квартира или другой объект куплен в ипотеку, то налог также необходимо оплачивать, несмотря на то, что недвижимость находится в залоге у банка.

Смотрите инфографику, как рассчитать социальный налоговый вычет в Московской области>>

Расчет налога

Расчет налога на имущество находится в компетенции специалистов налоговых инспекций Федеральной налоговой службы (ФНС). Размер данного налога зависит от времени владения имуществом.

Если квартира была в собственности неполный год, сумма будет рассчитана исходя из количества месяцев владения объектом.

При этом, если недвижимость куплена до 15 числа месяца, то этот месяц войдет в расчет как полный, а если после 15 числа, то расчет будет вестись со следующего месяца.

Специалисты налоговой службы обязаны направить уведомление о платеже налогоплательщику не позднее чем за 30 дней до установленного срока уплаты.

Кроме этого, размер имущественного налога для конкретной недвижимости можно узнать онлайн, заполнив электронную форму налогового калькулятора на сайте ФНС. Для этого следует ввести следующие данные:

  • кадастровую стоимость объекта (ее можно уточнить онлайн на сайте Росреестра):
  • кадастровый номер объекта (можно узнать на сайте ФНС);
  • площадь объекта;
  • размер доли в праве;
  • срок владения объектом;
  • налоговый вычет;
  • ставку налога;
  • размер льготы (при наличии).

Часть полей заполняется системой автоматически исходя из имеющихся данных. При этом их можно корректировать. Так, размер годового налога за владение двухкомнатной квартирой в Одинцовском районе, рассчитанный данной системой, составляет 1874 рубля.

Узнайте, как получить социальный налоговый вычет в Московской области>>

Как оплатить налог

Существует несколько способов оплаты налога на имущество:

  • оплата онлайн через сервис сайта ФНС России «Заплати налоги». Система предлагает налогоплательщику самостоятельно сформировать платежные документы на известную ему сумму, распечатать их или осуществить безналичную оплату с помощью банков, заключивших соглашение с ФНС;
  • онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь размещены заполненные квитанции, которые можно также либо распечатать, либо с их помощью оплатить налог онлайн, воспользовавшись услугами банков-посредников;
  • с помощью квитанции (или по указанным в ней реквизитам) через платежный терминал Сбербанка. При этом комиссия с платежа не взимается, независимо от того, как он осуществлен: с помощью банковской карты или наличными;
  • в почтовом отделении по месту жительства сразу после получения письма с уведомлением.

Узнайте, как получить имущественный налоговый вычет в Подмосковье>>

Льготы по  налогу на имущество физических лиц

Перечень категорий граждан, освобожденных от уплаты данного налога, приведен в статье 407 Налогового кодекс РФ. В него входят:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны войн  и боевых действий;
  • ликвидаторы Чернобыльской аварии и испытатели ядерного оружия;
  • военнослужащие и военные пенсионеры;
  • пенсионеры;
  • родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • владельцы творческих мастерских, используемых в качестве открытых к посещению музеев;
  • владельцы хозяйственных строений площадью менее 50 метров, расположенных на участках под ИЖС, ЛПХ, на дачных и садовых участках. Данная льгота предоставляется в отношении не более чем одного объекта имущества каждого вида – например, только одной квартиры, садового домика, гаража, машино-места.

Дополнительные льготы устанавливаются нормативными актами органов местного самоуправления.

Узнайте, как получить налоговые льготы в Подмосковье физическим лицам>>

Иван Пышечкин  

Источник: https://mosreg.ru/sobytiya/novosti/news-submoscow/oplata-naloga-na-imushchestvo-fizlic-v-podmoskove-poryadok-nachisleniya-i-lgoty

Административное право
Добавить комментарий