Как платить налог с дохода на интерет площадках?

Налогообложение интернет-магазина – инструкция по системам налогов

Как платить налог с дохода на интерет площадках?

Подготовили для вас полную инструкцию по системам налогообложения для интернет-магазинов. Сохраните, чтобы не забыть!

Эх, налоги… “Пыль да туман, холода, тревоги да степной бурьян. Знать не можешь доли своей: может, крылья сложишь посреди степей..”. Согласитесь – знакомая песня зазвучала по-другому, стоило заменить одно слово.

А сколько новых смыслов: и тебе тревоги по поводу визита инспектора, и холодок по спине с приближением срока подачи деклараций.

Чтобы и вправду не сложить крылья из-за ошибок в налогообложении, познакомьтесь с нашим новым материалом.

Перед написанием статьи мы прочитали:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации;
  • Федеральный закон № 54 ФЗ о применении контрольно-кассовой техники;
  • Постановление правительства РФ №612 от 27.09.2007г. «Правила продажи товаров дистанционным способом»;
  • Разъяснительные письма Минфина №03-07-08/15077 от 19 марта 2015 и №03-07-14/34405 от 15 июня 2015 г.;
  • и много чего еще.

Так что все как всегда экспертно, авторитетно и актуально. А самое главное – сразу с переводом с юридического на русский.

С чего начать?

Для начала определимся с видами интернет-магазинов. По сути их два. Одни имеют торговые залы, вторые – нет. Это важно: интернет-магазины без торговых площадей не могут пользоваться единым налогом на вмененный доход.

Вы зарегистрировали ИП и открыли интернет-магазин. Что сразу нужно сделать в плане налогообложения? Внимательно посмотрите на свидетельство о регистрации и найдите дату постановки на учет.

С этого дня у вас есть всего лишь месяц, чтобы выбрать специальный налоговый режим. Если этого не сделать – вас автоматом поставят на ОСН – общую систему налогообложения.

Это самая тяжелая финансовая нагрузка и полная бухгалтерская отчетность.

Сразу забежим вперед и сообщим: большинство предприятий малого бизнеса, включая и интернет-магазины, работают на упрощенке – УСН. Для того, чтобы встать на эту систему, нужно подать уведомление в налоговую по месту регистрации ИП или ООО. Именно на это и дается один месяц. В общем, запоминаем: получили свидетельство – бегом в налоговую подавать уведомление.

УСН – упрощенная система налогообложения

Самая популярная в малом бизнесе. От вас требуется носить декларацию раз в год и платить ежеквартальные страховые взносы. При этом не нужно вести бухгалтерскую отчетность. Именно поэтому большинство предпринимателей выбирает “упрощенку”. Упрощенная система налогообложения имеет два варианта: 6% от доходов и 15% от разницы “доходы минус расходы”:

  • УСН 6% от доходов. Налог берется с валовой выручки – она называется налогооблагаемой базой. Кроме выручки ничего не учитывается. Пример. Вы продаете товара на сумму 1 миллион рублей в месяц. В год это будет 12 миллионов. Именно с этой суммы нужно заплатить 6 процентов налога. В нашем случае это 720 тысяч рублей;
  • УСН 15% “доходы минус расходы”. Здесь налогооблагаемая база – чистая прибыль. С нее берется 15 процентов налога. Пример. Вы продали товара на те же 12 миллионов рублей за один год. Но из них 5 миллионов потратили на покупку товара у поставщиков, 2 заплатили за аренду офиса, точки выдачи и склада, миллион – на зарплату сотрудникам. Чистой прибыли остается 4 миллиона. С них и платится 15 процентов государству. Это будет 600 тысяч.

Из примеров наглядно видно, что система УСН “доходы минус расходы” выгоднее. Но так бывает не всегда. Ее преимущества появляются при наличии серьезных расходов. А самое главное – расходы надо обосновать для налоговой. И подтвердить документально. Платите за аренду – покажите договор и квитанции. Покупаете товар – готовьтесь предоставить договора с поставщиками и накладные.

И вообще в статье 346.16 есть перечень расходов, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу. Это не только закупка товаров и аренда. Сейчас скажем приятное: это вообще почти любые ваши затраты.

Сходили к нотариусу за бумажкой и отстегнули полторы тысячи – берите квитанцию и берегите ее для налоговой. Сделали рекламную вывеску – тоже смело записывайте в расходы и заносите в декларацию.

Сделали сотрудникам корпоративную сотовую связь? Удивительно, но это тоже относится к расходам, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу.

Понимаете, к чему мы ведем? Правильно: при системе “доходы минус расходы” сумму, уплачиваемую в казну, можно уменьшить до нуля. Или для приличия задекларировать незначительную сумму – чтобы у налоговиков не возникало вопросов. И обязательно прочитайте статью 346.16 Налогового кодекса, где указаны расходы, учитываемые при расчете налога.

Очевидно, что для подтверждения расходов бизнес надо вести в белую. Купили вывеску у физического лица на “Авито” – такие расходы в налоговой не подтвердить. Закупаете товар у кого попало без накладных и других документов – забудьте, что это можно включить в расходы и записать в декларацию.

А теперь перенесем все это на интернет-магазин. Вспоминаем, что их у нас два вида – с физической торговой точкой и без нее.

Так вот, если вы работаете из дома и не имеете точек выдачи, складов или офиса – расходы у вас будут только на закупку товара. Ну это если оперировать большими числами.

У вас, конечно, есть ноутбук и авторучка, но серьезно снизить сумму налога за счет этого не получится. Поэтому ваш вариант – 6 процентов от выручки.

Если у вас все серьезно – материальные ценности на балансе, офисы и склады в аренде и вы тратите на это приличные суммы, ваш вариант – “доходы минус расходы”. Правда, декларация будет посложнее в заполнении, но оно того стоит.

Единый налог на вмененный доход

Как мы уже говорили, подходит только для интернет-магазинов с торговыми залами. Почему? Да потому, что налогооблагаемая база при ЕНВД – площадь помещения.

Денежка берется с каждого квадратного метра площади в фиксированном размере. Это выглядит так. Государство считает, что один квадратный метр торговой площади магазина приносит 1500 прибыли в месяц.

Платить нужно 15 процентов от этой суммы.

Ключевое понятие ЕНВД – вмененный доход. 1500 прибыли магазина с метра в месяц – это как раз он. Каждый вид бизнеса имеет свою вмененку. Например, общепит под открытым небом – около 4 тысяч в месяц, стоматологический кабинет – еще больше. Но ставка 15% всегда и для всех одинакова.

Плюсы ЕНВД:

  • сумма налога не зависит от прибыли. Вы можете зарабатывать сколько угодно, но платить все равно будете с квадратного метра площади;
  • простая декларация. Всего на 3 листах, с заполнением минимального набора параметров. Вполне можно заполнить самостоятельно;
  • на вмененку можно перейти в любое время. Достаточно подать в налоговую по месту ведения бизнеса соответствующее уведомление;
  • очень выгоден при малых площадях. Если снимать пару квадратных метров в торговом центре – будете платить копейки;
  • можно уменьшать налог на сумму страховых взносов на себя и наемных работников. Вплоть до нуля. Буквально – вычитаем взносы из налогов;
  • до 2019 года налог можно уменьшить на сумму покупки онлайн-кассы. Плательщики вмененки освобождены от применения онлайн-ККТ до июля 19-го. Все те, кто сейчас добровольно купит онлайн-кассу, сможет вернуть до 18 тысяч рублей в виде налогового вычета. Для этого в декларации нужно указать расходы на ККТ и приложить документы, подтверждающие факт покупки.

Минусы ЕНВД:

  • есть ограничения по применению налога. Например, его нельзя использовать предпринимателям, имеющим торговые залы площадью более 150 квадратных метров;
  • гигантские налоги при большой площади помещения. Для магазина площадью 50 квадратных метров сумма уплаты может составить 75 тысяч рублей и даже больше. Это в квартал.

Ставки ЕНВД зависят не только от вида деятельности, но и от региона, города и даже улицы. Для расчета налога в сети есть калькуляторы ЕНВД, например вот этот.

Опять переносим все это на интернет-магазины. Имеем 3 случая:

  1. Интернет-магазин без оффлайн-точек. Такому вмененку применять нельзя – нет налогооблагаемой базы. Нет помещения – нет и площади.
  2. Интернет-магазин с точкой выдачи или оффлайн-магазин с возможностью заказа через интернет. Можно использовать единый налог на вмененный доход при небольших площадях – несколько квадратных метров.
  3. Интернет-магазины с оффлайн-точками большой площади. ЕНВД использовать невыгодно из-за большого налога.

Между тем ЕНВД – налог со множеством нюансов и способов уменьшить выплаты. Например, в законе сказано, что при расчете учитываются только торговые площади. Хозяйственные помещения налогом не облагаются. Если оборудовать помещение так, что для показа и продажи товара будет выделен лишь небольшой участок, налог можно снизить.

При большом количестве наемных работников ЕНВД может стать выгодным из-за страховых выплат на работников. А можно встать на вмененку, получить выплату на онлайн-кассу, после чего перейти на другой налоговый режим. В любом случае все индивидуально. Нужно посчитать и сравнить все режимы налогообложения и выбрать наиболее выгодный.

ОСН – общий налоговый режим

Подходит для крутых интернет-магазинов. Ну как подходит – просто деваться некуда. При определенных условиях можно выбрать только эту форму налогообложения. Для этого нужно иметь в штате более 100 человек наемных сотрудников и выручку 150 миллионов в год и более. Если вы подходите под одно из этих условий – выбора нет: ваш единственный вариант – ОСН.

Плательщики общего режима оплачивают:

  • НДС – налог на добавленную стоимость в размере 18 процентов. С начала 2019 года – 20%. Нужно понимать, что есть входящий и исходящий НДС. Если закупаете товары, в стоимость которых уже включен НДС, вы платите только налог с той наценки, что делаете сами. Пример. Вы купили телевизор стоимостью 10 тысяч рублей, из них 18% (1800 рублей) – это НДС. Продали этот телевизор за 12 тысяч. Так вот ваш налог на добавленную стоимость платится с 2 тысяч рублей – это ваш исходящий НДС;
  • НДФЛ – налог на доходы физических лиц;
  • налог на имущество. Если у вас на балансе есть помещения, автомобили и так далее – то нужно заплатить транспортный и имущественный налог;
  • налог на прибыль в сумме 20%.

Из написанного выше видно, что ОСН – самый тяжелый налоговый режим. Помимо того, что велики сами суммы налогов, нужно еще вести полную бухгалтерию. Все расходы за отчетный период должны подтверждаться бухгалтерскими справками. Поэтому прибавьте еще и затраты на бухгалтера. Правда, при годовом обороте 150 миллионов и штате 100+ человек он и так вам понадобится.

Вернемся к началу статьи. Самое главное – не влететь в ОСН по незнанию. Если после регистрации ИП или ООО не встать на ЕНВД или упрощенку, вы автоматически становитесь плательщиком общего налога. Теперь вы понимаете, чем это чревато. Были случаи, когда люди закрывали ИП или ООО только потому, что не успели уйти с ОСН.

Поэтому в течение месяца нужно выбрать налоговый режим. Если на ЕНВД можно встать в любое время, то перейти на упрощенку можно только в двух случаях: в течение месяца после регистрации или с начала календарного года. Для этого до 31 декабря подается уведомление в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП или ООО.

Есть еще два налоговых режима – сельхозналог и патентная система налогообложения. Мы не рассматриваем их в этой статье, потому что для интернет-магазинов они не подходят. Это про аграриев (с/х налог) и парикмахеров/таксистов (ПСН).

Сроки подачи деклараций и уплаты налогов

Для каждого режима они свои:

  • УСН – декларация подается до 30 апреля. Напомним, плательщики УСН ежеквартально перечисляют страховые взносы. Если сумма платежей превысила сумму выплаты – вы ничего не должны государству. Можно оставить эти деньги в счет будущих платежей или вернуть. Если заплатили меньше – разницу надо оплатить. ИП должны сделать это до 30 апреля следующего года, юридические лица – до 31 марта;
  • ЕНВД – декларации подаются ежеквартально: до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января. Налог платится тоже ежеквартально – до 25 числа апреля, июля, октября и января;
  • ОСН – каждая декларация сдается в свои сроки: НДФЛ – до 30 апреля, НДС – ежеквартально до 20 числа. Налоги на имущество оплачиваются в сроки, предусмотренные для оплаты транспортного и имущественного налогов.

В конце добавим: налоговый контроль в РФ – один из самых строгих. Если пожарники и СЭС могут не трогать вас годами, то налоговики держат руки на пульсе бизнеса постоянно.

К сожалению в последнее время картина изменилась в худшую сторону: контроля стало больше, штрафы – жестче.

Поэтому платите все вовремя, выбирайте правильный режим налогообложения и спите спокойно. Как бы это ни было банально.

Источник: https://www.insales.ru/blogs/university/rezhim-nalogooblozheniya-dlya-internet-magazina

Платят ли налоги интернет-магазины?

Как платить налог с дохода на интерет площадках?

Деятельность интернет-магазина — это дистанционный способ продажи товаров, который, как и вся прочая торговая деятельность, облагается налогами. Особенности налогообложения и технологию продаж через интернет-ресурсы надо изучить заранее, до начала деятельности. Это поможет достичь успеха в этом виде предпринимательства.

Выбор формы собственности — важный вопрос для

Форма налогообложения для онлайн-магазина определяется после того, как будет выбрана его форма собственности. Выбирать предстоит из двух вариантов — ИП или ООО. Оба варианта будут иметь плюсы и минусы, которые кратко приведены в таблице:

При выборе формы собственности для будущего интернет-магазина надо исходить из всех перечисленных недостатков и преимуществ. А также надо учитывать специфику его деятельности, количество сотрудников и ряд других факторов, в числе которых и то, кто будет покупателем товаров этого магазина в интернете: простые граждане или официально зарегистрированные предприятия.

Будущему владельцу торговой площадки в Сети следует знать, что освобождение ИП от уплаты НДС будет вызывать трудности при работе с рядом юридических лиц.

В том случае, если ИП планирует открыть магазин и заниматься оптом или же продавать товар компаниям, то покупатель-юрлицо должен будет переплачивать на 18% больше — на сумму НДС.

Компании-покупателю, если она плательщик НДС, выгоднее будет обратиться в интернет-магазин, открытый ООО.

Но для работы с покупателями — частными лицами — удобнее и проще будет зарегистрироваться в форме ИП.

Почему ЕНВД и патентная система налогообложения для интернет-магазина неприменимы?

В списки видов предпринимательской деятельности, применять к которым эти два режима налогообложения (ЕНВД и ПСН) допустимо, не включена продажа товаров через магазины в интернете.

Для расчета суммы ЕНВД используется физический показатель — площадь торгового места или зала. Для торговли через интернет этот показатель не подходит, так как к онлайн-ресурсу понятие «торговые площади» применить невозможно (а также к офису и складу интернет-магазина).

Но если товар выдается непосредственно в розничной точке продаж после оформления заказа на него через интернет-портал, тогда вполне законно перевести на ЕНВД деятельность торгующей организации или ИП.

Виды налогов для онлайн-магазина

Если рассматривать интернет-магазин, налоги, которые он должен платить, почти ничем не отличаются от тех, какие положено уплачивать обычному магазину, торгующему в розницу. Обычно это следующие виды:

— налог на прибыль;— налог на имущество (может начисляться, если в собственности онлайн-магазина находятся здания или помещения);— НДС;— транспортный налог (возможен, если интернет-магазин владеет собственным транспортом — автомобилями, — которые использует для доставки товаров);

— выплаты в социальные фонды.

При любой системе налогообложения и несмотря на выбранную форму собственности положено уплачивать страховые взносы, начисляемые на фонд оплаты труда сотрудников интернет-магазина. Помимо этого следует перечислять в бюджет удерживаемый с их дохода НДФЛ.

Какую систему налогообложения выбрать интернет-магазину?

Не важно, какая форма собственности (ООО или ИП) будет у онлайн-магазина, но для него из всех возможных схем налогообложения подходят только УСН и ОСНО. Предлагаем рассмотреть эти режимы и их различия, потому что на основании выбранного режима будет определяться налоговая база, а также виды и суммы налогов.

ОСНО

Общую систему налогообложения обычно выбирают оптовые торгующие интернет-порталы. Согласно этому режиму, необходима уплата тех видов налогов, которые перечислены выше, начиная с налога на прибыль и заканчивая страховыми взносами.

УСН 6%

Ставка 6% при упрощенной системе налогообложения применяется для уплаты налоговых отчислений с общей суммы доходов. В этом случае значительно упрощен налоговый учет. Этот режим направлен на снижение налогового бремени на предпринимателей и малые предприятия. Облагается налогом только подтвержденный документами (кассовыми чеки, выписками банков и т. п.) доход.

УСН 15%

Для упрощенной системы налогообложения, когда ставка налога составляет 15%, надо учитывать общие доходы и расходы. Доходы подтверждаются, как и при режиме УСН, описанном выше. Все израсходованные суммы также должны подтверждаться документально, а их назначение соответствовать списку расходов на УСН, принимаемых к учету налоговой.

Чтобы выбрать один из этих двух вариантов, следует посчитать, какая ставка выгодней. Низкая, 6% с «доходов», подходит онлайн-магазину с небольшим расходным бюджетом либо при установлении наценки на товары не выше 40%.

Если же доля расходов торгующего сайта высока, т. е. она превышает 65%, то платить УСН становится выгоднее со ставкой 15%, вычитая расходы из доходов.

Сравнение показателя налоговой нагрузки при разных режимах показано в таблице:

Какое налогообложение для интернет-магазина лучше?

Мы рассмотрели системы налогообложения, из которых надо выбрать одну, открывая интернет-магазин. Какие налоги предстоит платить, тоже разобрали. Но для определения лучшего варианта надо учесть еще и следующее:

Сроки уплаты налогов для интернет-магазина

Для ОСНО должны ежеквартально сдаваться декларации по НДС и налогу на прибыль — в апреле, июле, октябре (25 числа для НДС и 28 числа — для налога на прибыль). Декларация годовая сдается до 25 января и до 28 марта, соответственно по каждому виду налога.

Для УСН налоговым периодом считается календарный год, декларация подается единожды — по окончании года. ФНС в отношении отчетности за 2017 год сроки установлены для ООО — 02 апреля 2018 г.

, для ИП — 30 апреля 2018 г. Не позднее этих же дат должна быть проплачена итоговая сумма по налогу за год.

Авансовые же платежи, которые полагается уплачивать ежеквартально, должны осуществляться до 25 числа следующих месяцев: апреля, июля и октября.

Последствия нарушений сроков уплаты налогов интернет-магазином

Пеня за нарушение авансовых и итогового платежей УСН-налога составит 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день допущенной просрочки. Если допущено опоздание по итоговому платежу, это будет наказано штрафом, равным 20% от неуплаченной суммы. При нарушении срока умышленно штраф будет больше — 40% от суммы.

С 01.10.2017 г. для юридических лиц действует новый порядок расчета пени. До 30 дней задержки оплаты расчет будет в прежнем размере (1/300 ставки рефинансирования), а за остальные дни, превышающие этот срок, величина ставки составит 1/150, то есть будет увеличена в два раза.

Нарушения, которые встречаются, а также возможная ответственность за них представлены в таблице.

Источник: http://lawinweb.ru/platyat-li-nalogi-internet-magaziny/

Академия Интернет Бизнеса

Как платить налог с дохода на интерет площадках?

Совершать покупки через интернет-магазин — очень удобно и выгодно. Покупатель существенно экономит время на поиск необходимого товара, сравнение цен, изучение отзывов и рекомендаций. Кажется, продажей через Интернет не занимается сегодня только ленивый, даже сектор b2b также активно развивается в этом направлении.

Несомненно, интернет-торговля имеет свои особенности и в бухгалтерском учете хозяйственных операций, и в налогообложении. Их мы и обсудим в этой статье.

Для покупателя интернет-магазин — это всего лишь виртуальная площадка, на которой представлены фотографии и описания товаров, параметры и технические характеристики, помогающие сделать выбор.

Для потребителя важно лишь, чтобы эта система отлажено и технически правильно работала.

Для организации или ИП, ведущих бизнес в Сети, необходимо еще и грамотно организовать учет, чтобы не нарушать законодательство, и выбрать оптимальную систему налогообложения.

Особенности бухгалтерского учета и налогообложения интернет-магазина будут зависеть от специфики деятельности торговой площадки.

Продавец может реализовывать свои собственные товары или закупать их у оптовика и продавать по розничным ценам. Существуют площадки, которые проводят интернет-аукционы. Различают также интернет-магазины, занимающиеся международной торговлей и осуществляющие поставку только в пределах своей страны.

Усн 6%

Упрощенная система налогообложения по ставке 6% предусматривает уплату единого налога с общей суммы доходов. Эта система, конечно, значительно упрощает налоговый учет и в целом направлена на уменьшение налогового бремени для предприятий малого и среднего бизнеса.

Но прежде чем выбирать УСН, необходимо просчитать, что в вашем случае будет более выгодно: платить налог по ставке 6% с «Дохода» или по ставке 15% с «Дохода минус расходы». Очевидно, что первый вариант подходит компаниям и интернет-магазинам, имеющим незначительные расходные бюджеты, и/или с торговой наценкой на товар более 40%.

Налогообложению подлежит только доход, подтвержденный документами (кассовые чеки, выписки банка и т.п.)

Узнай как открыть интернет магазин за неделю и заработать на нем

Усн 15%

Для расчета налога на Усн 15% необходимо учитывать и доходы, и расходы. Разумеется, к каждой учтенной сумме должно иметься документарное подтверждение. Следует внимательно ознакомиться со списками расходов на УСН, которые могут быть приняты для налогового учета, во избежание проблем с налоговыми органами. Сама формула расчета налога довольно проста:

Налог = (Доходы — расходы) * 0,15.

Данная система налогообложения подойдет интернет-магазинам с торговой наценкой на товары менее 40%, имеющим значительные затраты.

Если вам затруднительно сразу определить, какой вид налогообложения лучше выбрать для вашего интернет-магазина, советуем обратиться за профессиональной консультацией.

В рамках консультации вы также можете подробно узнать о нюансах бухгалтерского учета на упрощенной системе налогообложения, особенностях признания расходов в целях налогового учета, о сумме минимального налога, о страховых взносах ИП «за себя».

Лучше один раз заплатить хорошему бухгалтеру, чем ежеквартально переплачивать налоги в бюджет.

Какая форма налогообложения для интернет-магазина лучше

Для такого вида деятельности, «как торговля через интернет-магазин», может быть выбрана одна из следующих систем налогообложения:

Какое налогообложение выбрать для ИП в интернет-магазин

Задаваясь вопросом, какое налогообложение выбрать для интернет-магазина, стоит для начала определиться с формой собственности. Многие начинающие интернет-предприниматели открывают ИП для торговли в Сети. Каковы особенности данной формы собственности в целом и в частности для интернет-магазина?

Преимущества ИП:

Виды и сроки сдачи отчетности зависят оттого, какая выбрана система налогообложения для интернет-магазина на ИП, заключены ли трудовые договора с наемными работниками или индивидуальный предприниматель — единственный работник.

Недостатки ИП:

Если интернет-магазин оформлен все же в качестве ИП, то далее встает вполне закономерный вопрос: какую систему налогообложения выбрать для Интернет-магазина? Многолетний опыт интернет-предпринимателей говорит о том, что наиболее удобна упрощенная система налогообложения «Доходы».

В этом случае суммируется вся поступившая наличная и безналичная выручка (в том числе платежи по эквайрингу и через иные электронные платежные системы), с общей суммы платится налог 6%. Налоговые отчисления можно сократить на сумму уплаченных страховых взносов за работников и «за себя», но не более чем на 50%.

Когда доля расходов составляет определённое процентное соотношение с доходами, становится выгоднее платить УСН по ставке 15% («Доход минус расходы»). При каком же уровне расходов выгоднее применять Усн 15%?

Опять же, основываясь на опыте знающих людей, когда издержки составляют 65% и более от суммы доходов, выгоднее платить налог по ставке 15%. Если рентабельность продаж выше 35%, то целесообразнее для продаж через интернет-магазин выбрать налогообложение по системе Усн 6%.

Возможность применения упрощенной системы налогообложения для интернет-магазина ограничена количеством официально устроенных сотрудников (не более 100 человек) и размером выручки.

При переходе интернет-магазина на УСН с другой системы налогообложения, прибыль за 9 предыдущих месяцев не должна превышать 112 млн. руб. Это значение для упрощенной системы налогообложения действует в 2017 году и рассчитано с учетом коэффициента-дефлятора.

Какое налогообложение интернет-магазина выбрать для ООО

Разберем аналогичным образом плюсы и минусы оформления интернет-магазина в качестве Общества с ограниченной ответственностью, а также выбор системы налогообложения для ООО.

Преимущества такой организации:

Недостатки ООО:

После того, как вы определились с формой собственности, окончательно приняв решение о регистрации ООО, необходимо разобраться, какое налогообложение лучше для интернет-магазина.

Выбор общей или упрощенной системы налогообложения зависит лишь от торгового оборота, штата сотрудников, а категория товаров для реализации значения не имеет, будь то налогообложение для интернет-магазина автозапчастей или для интернет-магазина одежды. Налогообложение на ОСНО невыгодно тем компаниям, которые ведут интернет-торговлю в незначительных объемах.

Законодательством определены показатели деятельности фирмы, при которых ООО не вправе применять УСН и должны выбрать для целей учета общую систему налогообложения:

Изначально налогообложение торговли через Интернет-магазин может вестись на упрощенной системе, затем по мере увеличения штата и объемов продаж, предприниматель должен будет перейти на общий режим.

Дополнительное налогообложение интернет-магазина помимо основного

Помимо налоговых отчислений по торговой деятельности интернет-предприниматель может иметь обязательства по уплате и других налогов.

Независимо от выбранной системы налогообложения и формы собственности, предприниматель обязан уплачивать страховые взносы за наемных работников, а также удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с дохода сотрудников.

Также напомним про обязанность уплаты земельного и транспортного налога, если организация приобретает в собственность участок земли или транспортное средство.

При ввозе импортных товаров при оформлении таможенных документов необходимо будет заплатить НДС. Данное правило действует, в том числе, и для организаций на упрощенной системе налогообложения.

Источник: https://internet-akademia.ru/press/nalogooblozhenie-internet-magazina-chto-vybrat/

Как зарегистрировать и запустить интернет-магазин

Как платить налог с дохода на интерет площадках?

Начинающим интернет-предпринимателям специалисты рекомендуют регистрироваться как физическое лицо предприниматель (ФЛП). Это удобно, так как физлицу проще вести учет и отчетность, а налоги у них меньше. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) нужно регистрировать если:

  • для бизнеса важны репутация и статус,
  • нужно зафиксировать вложения нескольких основателей,
  • доход превышает 5 млн грн в год.

Как зарегистрироваться

Это можно сделать онлайн — через сайт Министерства юстиции Украины или с помощью Портала государственных услуг iGov. Чтобы зарегистрироваться онлайн, нужно иметь электронную цифровую подпись (ЭПЦ).

Ее можно получить в любом из Аккредитованных центров сертификации ключей или оформить заявку на том же сайте Минюста. При онлайн регистрации ваше заявление рассматривается в течение 24 часов.

Проверить готовность можно по ссылке, выбрав опцию “Бесплатный запрос”.

В дальнейшем всю деятельность предприниматель может вести онлайн с помощью сервисов электронного документооборота.

Для этого ему достаточно иметь электронную цифровую подпись (ЭЦП) и зарегистрироваться на одном из таких сервисов.

Предприниматель сможет, не выходя из офиса или дома, подписывать и пересылать договоры контрагентам, обмениваться документами о приеме товара/услуги, а также подавать отчеты в налоговую.

Подпишитесь на канал DELO.UA

Зарегистрировать ФЛП можно и оффлайн в государственном регистраторе по месту жительства. Набор документов минимальный — паспорт и идентификационный код. Дополнительно к документам нужно оформить заявление о применении упрощенной системы налогообложения, если это нужно.

Процесс оформления проходит в течение 3-х дней. Помимо государственной регистрации в реестре, предпринимателя одновременно оформляют в налоговой, органах статистики и социальных фондах.

До регистрации нужно определиться с видами деятельности, которыми вы, как ФЛП, будете заниматься. Коды КВЭД можно найти на официальном сайте — http://kved.ukrstat.gov.ua/ . Для онлайн-продаж товаров в розницу нужно выбрать КВЭД 47.

91 “Розничная торговля, осуществляемая фирмами почтового заказа или через сеть Интернет”. Лучше вносить несколько смежных КВЭДов. Ведь если в будущем вы решите заняться другим видом деятельности, то придется добавлять новый КВЭД.

После регистрации предпринимателю нужно открыть счет в банке для проведения безналичных расчетов.

Что делать с налоговой базой

Если вы зарегистрировались как ФЛП, то можете работать по упрощенной системе налогообложения, уплачивая лишь единый налог и единый социальный взнос (ЕСВ). С 1 января 2017 года ЕСВ платится за каждый месяц в размере не менее, чем минимальный страховой взнос — 704 грн. (МЗП 3200 грн * 22%). ЕСВ уплачивается даже в том случае, если у вас не было доходов.

ФЛП на упрощенной системе налогообложения делятся на три группы.

Они отличаются размером дохода, количеством наемных работников и некоторыми ограничениями по выбору вида деятельности, то есть КВЭД. Перечень видов деятельности для каждой группы можно найти на сайте Государственной фискальной службы (ГФС).

От вида группы зависит и размер единого налога. Так, для первой группы — до 10% размера прожиточного минимума. Для второй группы — до 20% минимальной заработной платы, а для третьей группы — 3% от дохода, если предприниматель плательщик НДС, и 5%, если нет.

Общая система налогообложения применяется, если предприниматель не подал заявление об упрощенной. Так, ФЛП на общей базе, как и ООО, выплачивают налог на прибыль (18%) и единый социальный взнос (ЕСВ). Военный сбор (1,5%) не отличается для обеих систем. В итоге ФЛП на общей системе выплачивают налоги в общем объеме 41,5% от прибыли.

Кому нужен НДС

НДС или налог на добавленную стоимость платят компании, которые поставляют товары компаниям-плательщикам НДС. Кроме того, НДС обязаны платить ООО и ФЛП на общей системе налогообложения с доходом выше 1 млн грн в год. Это приблизительно 84 тыс грн/мес. Также его уплачивают ФЛП-упрощенцы с доходом выше 5 млн грн/год.

В 2017 году величина НДС составляет 20% договорной стоимости товара.

Нужен ли кассовый аппарат

Кассовые аппараты нужны тем предпринимателям, у которых доходы превышают 1 млн грн в год. Также они необходимы интернет-магазинам вне зависимости от способа оплаты и доставки покупки.

Как открыть интернет-магазин в сети

Есть 2 способа запустить онлайн-магазин — купить домен и заказать разработку сайта подрядчикам или начать работу на маркетплейсе.

Для собственного сайта нужно оформить доменное имя. В Украине существуют такие доменные зоны, как .com.ua, .org.ua, .net.ua и т.д., включая региональные — .kiev.ua, od.ua, lutsk.ua и др. Доменную зону .ua могут использовать только владельцы торговых марок, а gov.ua предназначена для органов государственной власти.

Подрядчика для разработки сайта найти несложно. Все зависит от количества средств, которые вы готовы потратить. Однако нужно учесть, что созданием сайта дело не заканчивается и зачастую веб-студии нужно оплачивать абонплату за техническую поддержку сайта.

Открыть интернет-магазин на маркетплейсе можно в течение суток с минимальными вложениями.

Евгения Дюмина, владелец магазина Little Pa рассказывает: “Мы изначально решили создавать интернет-магазин на крупной и раскрученной торговой площадке, потому что понимали: без поддержки маркетплейса нужно минимум полгода активного продвижения, чтобы привлечь покупателей.

На маркетплейсах все происходит гораздо быстрее, это уже людные места. Товары появляются в выдаче поисковиков уже в первый день после загрузки, и сразу поступают заказы. Это было именно то, что нужно”.

Магазинам, созданным на маркетплейсах, проще завоевать доверие покупателей. В этом помогают системы отзывов и рейтинги. Кроме того, торговые площадки страхуют покупки на определенную сумму и помогают решать споры между продавцами и покупателями. А вот предпринимателям с собственным сайтом придется вложить достаточно средств в рекламу и seo-оптимизацию, чтобы выйти в топ поисковой выдачи.

Что нельзя продавать в интернете

Планируя бизнес в сфере электронной коммерции, нужно тщательно изучить рынок и уровень конкуренции, а также выяснить, что продавать запрещено. В список запрещенных товаров входят:

  • специальные средства для нелегального получения информации (н-р, жучки, микронаушники, часы-камера);
  • браконьерские инструменты и оборудование (н-р, электроудочки, сети, капканы);
  • наркотические, психотропные средства и вещества для их производства (прекурсоры);
  • табачные изделия и их заменители;
  • лекарственные средства;
  • оружие и патроны к нему;
  • пищевой спирт и другие.

То же касается и услуг. В Законе Украины “О лицензировании видов хозяйственной деятельности” перечислены некоторые виды деятельности, которые можно предоставлять, только получив лицензию на них — производство лекарственных средств, огнестрельного оружия и др. С полным перечнем можно ознакомится по ссылке.

Источник: https://delo.ua/special/kak-zaregistrirovat-i-zapustit-internet-magazin-337289/

Как продавать через Интернет вбезналоговом режиме

Как платить налог с дохода на интерет площадках?

Сейчас уже, наверное, все знают отом, что для расширения сбыта товаров иуслуг, как на территории России, так и зарубежом требуется веб сайт, который можетслужить своеобразной визитной карточкойкомпании. С каждым годом числопользователей сети Интернет постояннорастет и поэтому вероятность того, что спомощью веб сайта вы сможете выйти на новыерынки сбыта, вполне реальна.

Если же у вас такой диапазонтоваров и услуг, что они могли бы оказатьсяинтересными не только населению России, нои других государств, то есть смысл сделатькопию вашего сайта, по крайней мере, наанглийском языке.

Целью изучения данной статьиявляется не способ продвижения товаров,работ и услуг через Интернет, а созданиебезналоговых способов реализации товаров (работ,услуг) через Интернет.

Главное отличие Интернета отфизически реальной торговой площадки вкаком-то конкретном Российском городесостоит в том, что благодаря виртуальномухарактеру информационной сети Интернетлицо, находящееся в стране, где налоги надоходы компаний не взимаются независимо отее оборота, может открывать сайты, с помощьюкоторых можно рекламировать и осуществлятьреализацию своих товаров (работ, услуг) зареальные деньги жителям тех стран, гденалоги на доходы компаний взимаются.

Т.е.

компании, работающие вбезналоговом режиме, при реализациитоваров (работ, услуг) через Интернетполучают огромное преимущество перед темикомпаниями, которые зарегистрированы ифизически находятся в стране проживанияпокупателей этих товаров (работ, услуг).Преимущество это состоит в том, что первымне приходится ни платить налоги, ни вестибухгалтерский учет, в то время как вторымприходится делать и то, и другое.

Приятная особенность сетиИнтернет позволяет управлять электроннымбизнесом, физически находясь на той жесамой территории, где компании обязанывести бух. учет и выплачивать налоги, нотаким образом, что можно не делать ни то, нидругое. Т.е.

лицо, подключившееся к сетиИнтернет, скажем, в городе Ростове, может спомощью веб сайта рекламировать ипродавать товары (работы, услуги) натерритории России и других государств и приэтом не попасть в поле зрения налоговых илицензирующих органов города Ростова, т.к.

они не знают о том, что данное лицоуправляет данным сайтом.

Еще одно преимущество торговличерез веб сайт состоит в том, чтопроверяющим органам практическиневозможно «вычислить» реальный объемтоваров, продаваемых через какой-либо сайт,т.к. им неизвестно, где, кому и в какомколичестве они продаются.

Единственныйспособ получения этой информации – получитьдоступ к банковскому счету, на которыйпоступает оплата за товары (работы, услуги).

И вот здесь то торговцы через Интернет, и,прежде всего, Интернет магазинысталкиваются с проблемой создания системырасчетов с покупателями товаров.

Огромная проблема, которуюпостоянно приходятся преодолеватьИнтернет магазинам, состоит в том, чтопокупатели товаров боятся перечислятьпредоплату за товар, опасаясь, что их кинут.И эта проблема, прежде всего, касаетсяначинающих, еще не раскрученных Интернетпроектов.

Покупатель перед покупкой товарахочет убедиться в том, что фирма реальная ичто его не кинут. Поэтому он хочет увидетьна сайте компании ее физический адрес ителефон, по которому, с ней можно связатьсяи проверить ее репутацию.

Для техвладельцев Интернет магазинов, кто нежелает создавать себе головную боль,постановкой на налоговый учет, начислениеми уплатой налогов, приходится придумыватьспособы, как этого можно избежать, т.к.

налоговые органы также могут зайти на вебсайт и посмотреть адрес, по которомунаходится офис Интернет магазина.

В виду этого лучше указать либонеправильный адрес, который не имеет креальному офису Интернет магазина какого-либоотношения, либо вообще его не указывать.Хорошо, что хоть сотовая телефонияпозволяет достаточно легко решать этипроблемы.

Но, все-таки, самая главнаяпроблема – это открыть счет в такойплатежной системе, которая удобна дляпокупателя. Ведь если открыть счет вРоссийском банке, то сразу возникаетналоговый контроль за режимом работытакого счета, что сводит преимущества сетиИнтернет на нет в смысле созданиябезналогового режима работы.

Если открыть счет в иностранномбанке, то проблем с налогообложением невозникает, однако, покупатели, находящиесяв России, не захотят перечислять на негооплату.

Что же делать?

Остается единственный вариант -получение оплаты за товары (работы, услуги)через электронную платежную систему,которая не подвергается налоговомуконтролю со стороны государства.

Внастоящее время в мире уже существует неменее нескольких десятков независимыхэлектронных платежных систем, которые неконтролирует ни одно государство в мире.Среди них такие известные платежныесистемы, как www.e-gold.com www.webmoney.

ru http://www.goldmoney.com/ http://pecunix.com/ и другие.

Однако, к сожалению, покупателине торопятся открывать себе электронныекошельки в этих системах. Если говорить оРоссии, то, конечно же, надо обратитьвнимание на платежную систему webmoney. Однаковсе равно жители России не очень тоторопятся открывать себе электронныекошельки в этой системе.

В виду этой проблемыединственная возможность созданиябезналоговой схемы работы – использоватьэлектронную платежную систему в качествешлюза, по которому оплата, поступающая отпокупателей, приходит на обычныйбанковский счет, принадлежащий операторуэлектронной платежной системы, споследующим зачислением денег навиртуальный кошелек оператора Интернетмагазина.

Это можно делать, но, к сожалению,только в небольших объемах т.к. операторыэлектронных платежных систем типа webmoney.ruспециально создали препятствия длялюбителей получать платежи из классическойбанковской системы.

Например, операторыэтой системы серьезно затруднилииспользование банковского счета,принадлежащего им, заставляя для каждогоперечисления проходить процедуру повыписке счета и создавая многие другиепроблемы, которые делают невозможнымэффективное функционирование Интернетмагазина путем получения оплаты через шлюз,созданный webmoney.

Их, наверное, можно понять.

Содной стороны, они сами хотят зарабатыватьденьги из воздуха за счет того, что сумелисоздать виртуальный банк, а с другой, еслиони позволят всем желающим без каких-либоограничений перечислять деньги изклассической банковской системы ввиртуальную, то государственным органамэто может не понравиться и они могут издатькакой-нибудь указ, который может серьезноподорвать позицию webmoney на рынкеэлектронных денег.

В то же время надо иметь в виду,что с одной стороны развитие электронныхплатежных систем полезно для развитияэкономики и государство должно поощрятьэтот процесс, но с другой стороны, в целяхборьбы с теми, кто уклоняется от уплатыналогов, государству выгодно созданиетолько такой платежной системы, которое быоно могло контролировать с помощью своихагентов в лице коммерческих банков.

Самый простой, эффективный иразумный способ решения этой проблемы -наблюдать за тем, как жители Россиипостепенно привыкают к компьютерам ииспользованию электронных платежныхсистем.

Рано или поздно электронныеплатежные системы станут настолькопопулярными и удобными, что жители Россиивсе-таки станут повсеместно пользоватьсятакими системами. Однако, сразу это непроизойдет и никто не знает, когда именно (черезсколько еще лет) это произойдет.

Кроме того,многие не готовы ждать еще несколько лет,когда войти на рынок и начать зарабатыватьденьги можно уже сейчас.

Поэтому надо искать другиеварианты решения этой проблемы.

Один из вариантов решения намвидится следующим: те операторы, которыеделают деньги из воздуха на рынке обналички,т.е. обнальщики могли бы обратить вниманиена данную проблему и предложить свои услугипо созданию таких шлюзов с последующимвыводом денег либо на банковские счетаИнтернет магазинов в зарубежных банках,либо в их виртуальные кошельки.

В то же время электронныеплатежные системы типа webmoney.

ru должныпродолжать свою работу по приучениюнаселения к использованию электронныхденег с помощью внедрения электронныхчеков, системы управления своим кошелькомчерез телефон, как сделано в системе «Телепат»(как они, впрочем, и делают) и т.д.

Вообще,надо сказать, что операторы системы webmoneyочень активно приучают население к новымметодам использования электронных денег иэти попытки насаждения цивилизации среди «бывшихварваров» можно только приветствовать.

Кроме того, брокеры системы webmoney,которые перечислены на сайте webmoney в разделе«Наши дилеры», также могли бы более активнооказывать услуги по конвертации обычныхденег в электронные и наоборот и при этомбрать за свои услуги, скажем, не более 1%. т.к.такая ставка самым благоприятным образомсказалась бы на увеличении объемавращающихся там денег.

Владельцам Интернет магазиноврекомендуется активно поощрять созданиеброкеров и дилеров в системе webmoney, которыезаодно с оказанием услуг по конвертациимогли бы продвигать товары и услугиИнтернет магазинов.

В заключение, хотелось быобратить внимание операторов Интернетпроектов, которым бы хотелось бы эффективнорешать описанные здесь проблемы, что все,что им нужно для нормальной деятельности,это следующее:

·

зарубежная офшорная компания

·

счет в зарубежном банке на эту компанию

·

веб сайт

·

электронный кошелек или серия кошельков в разных электронных платежных системах

·

договоренность о сотрудничестве с дилером или брокером webmoney (или другой платежной системы, если там есть такие дилеры)

·

доступ к эффективному шлюзу по перечислению оплаты от покупателей, на виртуальный кошелек продавца

Недавно проскользнуло сообщениео том, что МНС собирается проверитьдеятельность Интернет магазинов путемпроведения ряда контрольных закупок.

Непонятно, каким образом МНС сможет вывестиИнтернет магазины на чистую воду, если тевстали на налоговый учет и осуществляютдеятельность по продаже товаров согласноправилам налогового законодательства, т.е.

на законном основании? А если даже этимагазины серьезно занижают объемполучаемой ими выручки, то в случаеграмотного использования серии расчетныхсчетов для получения оплаты налоговыеорганы замучаются выяснять реальный объемпроданных через такие магазины товаров.

Если же Интернет магазины грубонарушают налоговое законодательство,реализуя товары на территории России и приэтом не вставая на налоговый учет, тоналоговые органы смогут их поставить кстенке только в том случае, если те открытопубликуют на своем сайте адрес своего офисаи вообще совершают грубые ошибки придоставке товара покупателю.

Публикация данной статьи возможнатолько при наличии ссылки на источник: http://www.gloffs.com

Источник: http://www.gloffs.com/tax_free_on_internet.htm

Административное право
Добавить комментарий