Как получить справку НДФЛ, если получатель не работал в прошлом году?

Как подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Как получить справку НДФЛ, если получатель не работал в прошлом году?

Если Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать за 3 года, Вы можете это сделать на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения деклараций 3-НДФЛ.

  Вам необходимо только ответить на простые и несложные вопросы, которые Вам задаст программа. В каждой декларации Вы указываете свои доходы и расходы того года, который соответствует году Вашей декларации.

Начинать заполнение декларации 3-НДФЛ следует с того года, в котором возникло право на вычет (но не более 3-х предыдущих периодов).

Имущественный вычет за 3 года

По общему правилу право на имущественный вычет возникает в год приобретения жилья. В случае, если Вы приобрели квартиру в 2018 году, то и вычетом Вы можете воспользоваться в отношении доходов, которые получите в этом году.

В некоторых случаях возможно получение вычета в отношении расходов на приобретение жилья за 3 предыдущих года.

Например, если Вы купили квартиру в 2012 году, и решили подать декларацию в 2018 году, Вы вправе оформить декларацию 3-НДФЛ за все годы, начиная с 2012 года.

Но так как, возврат излишне уплаченного налога предусмотрен только за три последних налоговых периода (года), то в 2018 году для возврата налога можно заявить вычет только в отношении доходов за 2015, 2016 и 2017 годы.

Заполнение декларации 3-НДФЛ начинайте с более раннего периода – с 2015 года. Затем, если Ваших доходов недостаточно для того, чтобы использовать весь вычет за 2015 год, Вы переносите остаток вычета в следующую декларацию 3-НДФЛ, за 2016 год, и так далее.p>

К общему правилу имеются исключения. Налоговое законодательство позволяет пенсионерам переносить остаток вычета не только на последующие периоды, но и на предыдущие (не более трех периодов). Порядок предоставления вычета при покупке жилья пенсионером зависит чаще всего от наличия дохода, который облагается налогом.

Так как пенсия не облагается НДФЛ, в большинстве ситуаций получить имущественный вычет пенсионеру при покупке квартиры можно только при наличии других источников доходов, облагаемых НДФЛ.

Такими источниками являются не только заработная плата, но и любой налогооблагаемый источник дохода, например, доходы от аренды жилья, продажи имущества.

Таким образом, если право на получение вычета у пенсионера наступило в 2017 году (при приобретении недвижимости по договору долевого участия право на вычет наступает с момента оформления акта приема-передачи квартиры, в других случаях с момента регистрации права собственности на жилье), он может вернуть налог за год, в котором наступило право на вычет (2017 год) и еще за три налоговых периода (2016, 2015, 2014 годы), предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Другие налоговые вычеты (социальный, инвестиционный) можно получить только в отношении доходов тех налоговых периодов, в которых у Вас имелись расходы, которые предусматривают такие вычеты. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать за 3 года можно и в отношении таких вычетов.

Например, если Вы в 2018 году вспомнили, что в 2015 году Вы оплачивали лечение зубов или другие медицинские услуги, а в 2016 и 2017 годах оплачивали платные занятия Вашего ребенка в школе, то Вы можете в отношении таких расходов заявить налоговый вычет и вернуть налог.

Составление декларации 3-НДФЛ

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ меняется практически ежегодно. Поэтому при оформлении декларации 3-НДФЛ для подачи за 3 года Вам потребуется использовать бланки, соответствующие отчетному году. То есть на бланке, который был предусмотрен для отчетности за 2015 год оформляете Вашу декларацию за 2015, на бланке за 2016 год – декларацию за 2016 год и т.д.)

Заполняя заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога в отношении каждого налогового периода (года) рекомендуем указывать последовательную нумерацию заявлений. Не принципиально, какое из заявлений о возврате налога будет первым. Это может быть заявление о возврате налога за 2017 год, а может и за 2015.

Необходимые документы для получения налогового вычета за 3 года

Для получения налоговых вычетов помимо декларации 3-НДФЛ Вам потребуется представить в налоговый орган документы, подтверждающие Ваше право на вычеты.

Если Вы получаете вычет на обучение, то такими документами будут: договор, документы, подтверждающие оплату, лицензия образовательной организации. Расходы на приобретение квартиры могут подтверждаться договором купли-продажи, договором на ипотечный кредит, распиской продавца о получении денег и т.п.

При подаче декларации 3-НДФЛ лично в налоговый орган при себе необходимо иметь удостоверение личности (для граждан РФ это паспорт) и оригиналы документов, приложенных к декларации, для их сличения с копиями специалистом налоговой инспекции.

Если декларацию и документы Вы будете направлять по почте, то из оригиналов прилагаете только полученные специально для вычета справки: 2-НДФЛ, справка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту, справка медицинской организации установленной формы об оплате медицинских услуг и т.п.). Иные документы прилагаются в копиях. Заверять такие копии не требуется.

Заметим, налоговый орган вправе затребовать у Вас оригинал документа для удостоверения соответствия копий подлинникам.

При подачи декларации 3-НДФЛ через Интернет или личный кабинет налогоплательщика Ваши документы будут заверены Вашей электронной подписью.

Способы заполнения и сдачи декларации

Декларации 3-НДФЛ можно подать за 3 года в налоговый орган следующими способами:

  1. Сдать лично по адресу Вашего места жительства (этот адрес указан у Вас в паспорте).
  2. Отправить по почте.
  3. Направить через Интернет с помощью нашего сайта www.nalogia.ru, а также через личный кабинет налогоплательщика.

По почте налоговая декларация направляется письмом с описью вложения. Для этого подготовьте опись вложения (ниже есть шаблон в двух форматах), распечатайте ее в двух экземплярах и подпишите оба экземпляра.

На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией. Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили.

Дополнительно, Вы можете отправить декларацию с уведомлением о вручении получателю (то же письмо с описью и с уведомлением). В таком случае у Вас будет дополнительное доказательство того, что декларация получена налоговым органом.

По почте Ваша декларация может быть направлена другим лицом, никакой доверенности для этого не требуется. Однако декларацию и опись вложения Вы должны подписать лично.

С помощью нашего сайта www.nalogia.

ru Вы можете легко и просто, ответив на несложные вопросы, заполнить и скачать, а затем декларацию 3-НДФЛ подать за 3 года в налоговую инспекцию как в бумажном виде, так и в электронном, воспользовавшись нашей услугой “Подать онлайн”.

В процессе заполнения и после доступны консультации специалиста по телефону и в чате нашего сайта. Вы также можете воспользоваться услугой “Под ключ”, при которой мы заполним и подадим Вашу декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган в электронном виде.

Источник: https://www.nalogia.ru/declaration/za-3-goda.php

Справка 2-НДФЛ: что это простыми словами

Как получить справку НДФЛ, если получатель не работал в прошлом году?

Справки о доходах физического лица – 2-НДФЛ представляют в ИФНС и выдают работникам по их заявлениям. На каждого человека 2-НДФЛ заполняют отдельно. В бланк документа ФНС внесла изменения. Образец заполнения справки есть в статье. Разберем, что же это такое справка 2-НДФЛ, для чего нужна и чем новая форма отличается от старой. 

По доходам, полученным гражданами от компании, оформляется справка 2-НДФЛ. Так что это за документ 2-НДФЛ? 2-НДФЛ это настоящий налоговый отчет несмотря на название. У 2-НДФЛ есть не только аббревиатура, но и название – справка о доходах физического лица.

Пользователями 2-НДФЛ являются не только налоговые инспекторы. О том, куда предоставляется 2-НДФЛ расскажем далее.

Чтобы понять, что такое справка 2-НДФЛ, разберемся с данными, которые в ней указываются.

Что указывается в справке 2-НДФЛ

Чтобы  заполнить справку о доходах 2-НДФЛ, возьмите форму, которую утвержден приказом ФНС России от 30 октября 2015 г. № ММВ-7-11/485. В этом же приказе вы найдете порядок заполнения.

Обратите внимание, что в 2018 году действует новая справка 2-НДФЛ. Чиновники внесли изменения в бланк приказом ФНС от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19. 

 Скачать новую форму справки 2-НДФЛ

Отчет состоит из пяти разделов. Расскажем, что отражает справка 2-НДФЛ.

Прежде чем переходить к разделам, в заголовке справки в поле «Признак» укажите 1, если справку представляете в качестве ежегодной отчетности, как в обоих образцах справки по форме 2-НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ). Если сообщаете в инспекцию о том, что невозможно удержать налог, поставьте 2.

Изменения в форму 2-НДФЛ внесли приказом ФНС от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19. Он вступил в силу 10 февраля 2018 года. С этого момента отчитывайтесь за 2017 год и последующие отчетные периоды по обновленной форме. Смотрите основные изменения >>>

При этом в течение всего 2018 года инспекторы будут принимать сведения и по старой форме. Это подтвердили нам в ФНС. Однако во избежание проблем рекомендуем все же составлять справку на обновленном бланке.

Данные о компании и сотруднике в новой форме справки 2-НДФЛ

В первом разделе справки 2-НДФЛ о доходах приводят сведения о компании-налоговом агенте. Здесь отражают наименование работодателя, его ИНН, КПП, ОКТМО, номер телефона.

 Должна ли налоговая инспекция принять справку 2-НДФЛ, в которой не указан ИНН сотрудника – гражданина России?

 Как подать 2-НДФЛ и какой статус налогоплательщика указать в справке на иностранного сотрудника, который работал в организации на основании патента? В середине года он уволился, получил разрешение на временное проживание и потом был заново принят на работу.

Во втором разделе справки по форме 2-НДФЛ указывают данные о гражданине, получившем доход: ФИО, дату рождения, гражданство, статус налогоплательщика и российский ИНН, а по иностранцам еще и заграничный адрес и ИНН.

Доходы и вычеты в новой форме справки 2-НДФЛ

В третьем разделе  указывают доходы, которые облагаются налогом. Раздел 3 заполняют в хронологическом порядке помесячно. В заголовке указывают налоговую ставку. Кроме того, в разделе 3 показывают:

  • профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ);
  • вычеты в размерах, которые закрепили в статье 217 Налогового кодекса РФ;
  • суммы, которые уменьшают налоговую базу в соответствии со статьями 213.1, 214, 214.1 Налогового кодекса РФ.

Эту информацию отражают напротив выплат, в отношении которых надо применять вычеты.

В разделе 4 справки о доходах физического лица формы 2-НДФЛ проставляют стандартные налоговые вычеты, социальные и имущественные вычеты на приобретение или строительство жилья.

«Во втором полугодии почаще проверяйте, сохранилось ли у сотрудников право на детские вычеты. Это нужно, чтобы не занизить НДФЛ. Вычет на детей предоставляют до того месяца, в котором доходы сотрудника превысят 350 000 руб.

(подп. 4 п. 1 ст. 218 НК). Ежемесячно проверяйте, не превысили ли доходы сотрудников установленного лимита. Иначе есть риск занизить НДФЛ. Тогда налоговики оштрафуют на 20 процентов от неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК).

»

пример: как сравнить доходы работников с лимитами по ндфл

С 1 января 2018 года ФНС добавила новые коды для НДФЛ (приказ от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820).Перед тем, как сделать справку 2-НДФЛ, ознакомьтесь с новыми кодами. Это поможет избежать претензий от налоговиков и иных пользователей, куда сотруднику требуется справка 2-НДФЛ.

Новые коды для справок 2-ндфл

Сумма налога в справке 2-НДФЛ

В разделе 5 отражают общую сумму дохода и налога по итогам года. По строке «Общая сумма дохода» приводят размер всех выплат за налоговый период (все доходы в разделе 3). Чтобы получить налоговую базу, от показателя «Общая сумма дохода» отнимают вычеты из разделов 3 и 4.

Сумма налога исчисленная. Чтобы получить сумму, налоговую базу умножают на ставку из раздела 3.

Обратите внимание: даже если на момент подачи справки компания не выдала зарплату за какие-то месяцы налогового периода, общую сумму доходов, налоговую базу и исчисленный НДФЛ нужно отразить с учетом начислений за весь год.

Сумма налога удержанная. В справке 2-НДФЛ это налог, который вы удерживали с доходов сотрудника.

Если на момент подачи 2-НДФЛ у компании есть долги по зарплате за прошлый год, сумма удержанного налога будет меньше исчисленной. Когда прошлогодние долги по зарплате будут погашены, придется сдать уточненные справки, где исчисленный и удержанный НДФЛ будут равны.

Исчисленная сумма налога, которую налоговый агент не удержал в налоговом периоде, отражается в строке «Сумма налога, не удержанного налоговым агентом». Однако налог, который компания сможет удержать в будущем, в этой строке не показывают.

Сумма налога перечисленная в 2-НДФЛ. В 2-НДФЛ сумма налога перечисленная соответствует уплаченной в 2017 году, если весь исчисленный НДФЛ был отправлен в бюджет до того, как компания сдала справки.

Даже если на 1 января 2018 года за компанией числятся долги по зарплате, но они погашены в начале года, НДФЛ удержан и уплачен в бюджет, сумма налога перечисленного в справке 2-НДФЛ совпадет с исчисленным и удержанным. То есть она включает платежи 2018 года за 2017 год.

Если прошлогоднюю зарплату выдадут после того, как компания сдавала 2-НДФЛ, исчисленный налог будет больше удержанного и перечисленного. После погашения долгов по зарплате нужны будут уточненные справки, где эти три показателя совпадут.

Не возвращенная налоговым агентом излишне удержанная сумма налога, а также сумма переплаты по налогу, которая образовалась в связи с изменением налогового статуса, показывается по строке «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом».

Если есть сотрудники-иностранцы, которые работают по патенту, в разделе 5 заполните поле «Уведомление, подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи». Укажите реквизиты полученного уведомления и код ИФНС, которая выдала этот документ. А в строке «Сумма фиксированных авансовых платежей» укажите сумму из уведомления.

Если в налоговом периоде сотруднику начисляли доходы, облагаемые по разным ставкам, разделы 3–5 заполните для каждой налоговой ставки. 

«В разделе 5 отразите общую сумму дохода и налога по итогам года. Этот раздел заполняйте отдельно по каждой ставке налога. Порядок заполнения соответствующих полей приведен в таблице.»

Для чего нужна 2-НДФЛ

В первую очередь справка 2-НДФЛ нужна налоговика, а для чего же? По справке налоговые инспекторы проверяют:

  • со всех ли выплат компания удержала налог (о неудержанном налоге сообщают в отдельных справках 2-НДФЛ);
  • весь ли НДФЛ поступил в бюджет (своевременность платежей увидят по 6-НДФЛ).

Для чего берут справку 2-НДФЛ сами работники? Чтобы подтвердить уровень своих доходов.

Справка 2-НДФЛ для кредита

Например, работники часто просят сделать справку 2-НДФЛ, так как она нужна банку для кредита.  Чтобы получить справку, сотрудникам достаточно устно заявить о своем желании. Но работник может и письменно запросить документ. Такой порядок следует из пункта 3 статьи 230 Налогового кодекса РФ.

Совет!
Справки 2-НДФЛ для получения кредита не должны ничем отличаться от тех документов, которые отправлены в налоговую инспекцию. Не идите на поводу у сотрудников, которые просят увеличить выплаты ради банка. Если чиновники обнаружат, что в справке 2-НДФЛ для кредита доходы завышены, компанию обвинят в «серой» зарплате. Как объяснить налоговой расхождения >>

Форма справки 2-НДФЛ оформляется также:

  • для нового работодателя (чтобы получить налоговые вычеты не с начала года);
  • при подаче декларации 3-НДФЛ;
  • при судебных разбирательствах (в том числе по алиментам),
  • обращении за визами в консульства иностранных государств,
  • в других случаях.

Независимо от того, куда требуется справка 2-НДФЛ, документ нужно оформить в течение трех рабочих дней (п. 3 ст. 230 Налогового кодекса РФ). Отказать нельзя.

Все изменения в форме 2-НДФЛ от Системы Главбух

ФНС внесла поправки в форму 2-НДФЛ (приказ от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19@). Обновленную форму надо применять с 10 февраля 2018 года, составляя отчет за 2017 год. Главные изменения таковы:

  • добавили новые графы для реорганизованных организаций;
  • убрали графы для адреса местожительства сотрудника и кода страны проживания;
  • удалили указания на инвестиционные вычеты в разделе 4.

Образец справки по форме 2-НДФЛ

Дорогой коллега, подпишитесь на «Главбух» со скидкой!

Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/91322-2ndfl-spravka-o-dohodah

Административное право
Добавить комментарий