Как правильно оформить налоговый вычет в данном случае?

Примеры расчета вычета

Как правильно оформить налоговый вычет в данном случае?

01.02.20

В данном разделе мы приведем примеры расчета имущественного налогового вычета в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ:

  • налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.
  • В связи с тем, что с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс был внесен ряд изменений, в некоторых случаях особенности получения вычета различаются в зависимости от того, куплено жилье до 1 января 2014 года или после. Для таких случаев представлено два отдельных примера.

Пример 1: Покупка квартиры

Условия приобретения имущества:
В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2 млн рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Иванов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. НДФЛ за год.

Расчет вычета:
В данном случае сумма имущественного вычета составляет 2 млн рублей, т.е. вернуть можно 260 тыс. рублей (2 млн руб. x 13%). Но за 2019 год Иванов сможет вернуть только 78 тыс. рублей уплаченного им подоходного налога, а оставшиеся 182 тыс. рублей он сможет вернуть в последующие годы.

Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН

Условия приобретения имущества:
В 2019 году Петров П.П. приобрел квартиру за 3 млн рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Петров П.П. работает индивидуальным предпринимателем по упрощенной системе налогообложения и, соответственно, не платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Расчет вычета:
Максимальная сумма вычета на квартиру составляет 2 млн руб. (т.е. вернуть можно до 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Но так как Петров П.П. не платил в 2019 году подоходного налога, то получить налоговый вычет за этот год он не сможет.

Если Петров П.П. в будущем устроится на другую работу, где будет платить НДФЛ, он сможет подать заявление на налоговый вычет и вернуть себе до 260 тыс. рублей.

Пример 3: Покупка квартиры в ипотеку

Условия приобретения имущества:
В 2019 году Иванов И.И. приобрел квартиру за 8 млн рублей, из которых 6 млн рублей были взяты по ипотечному кредиту. В 2019 году Иванов И.И. заплатил процентов на 100 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Иванов И.И. заработал за 2019 год 3 млн рублей, с которых уплатил НДФЛ.

Расчет вычета:
Максимальная сумма имущественного вычета при покупке жилья составляет 2 млн рублей. Дополнительно Иванов И.И. может получить налоговый вычет в размере 100 тыс.

рублей на уплаченные ипотечные проценты. Итого за 2019 год Иванов И.И. сможет вернуть 2 100 000 руб. x 13% = 273 тыс. рублей. Вернуть он сможет сразу всю эту сумму, т.к. уплаченный им НДФЛ больше 273 тыс.

рублей.

В последующие годы Иванов И.И. будет получать только налоговый вычет с ипотечных процентов, так как основной вычет на жилье им уже получен. Так как кредитный договор заключен после 1 января 2014 года, максимальный размер вычета по ипотечным процентам, который он сможет получить, составляет 3 млн руб. (до 390 тыс.рублей к возврату).

Пример 4: Покупка имущества супругами в совместную собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2019 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн рублей в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2019 год Васильев В.В. заработал 2,5 млн рублей, а Васильева А.А. 3 млн рублей.

Расчет вычета:
При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях. При этом с 1 января 2014 года было снято ограничение вычета в размере 2 млн рублей на объект жилья.

Супруги Васильевы могут распределить налоговый вычет в равных долях (50% мужу и 50% жене), и в 2020 году каждый из них получит вычет в размере 2 млн рублей (максимальная сумма вычета на человека) × 13% = 260 тыс. рублей. То есть 520 тыс.

рублей на семью.

Пример 5: Покупка имущества супругами в совместную собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2013 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн руб. в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Васильева А.А. не работает.

Расчет вычета:
При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях, но так как жилье приобретено до 2014 года, максимальная сумма вычета на обоих супругов составляет 2 млн рублей.

Супруги Васильевы могут распределить 100% налогового вычета (2 млн рублей) на Васильева В.В.

Несмотря на то, что квартира была куплена в 2013 году, в 2020 году Васильев может подать декларацию только за последние три года: 2019, 2018 и 2017.

Пример 6: Покупка имущества в долевую собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2019 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2019 год Васильев В.В. заработал 2,5 млн рублей, с которых уплатил подоходный налог. Ромашкова А.А. не работала.

Расчет вычета:
При долевой собственности налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного после 1 Января 2014 года, было снято ограничение в размере 2 млн рублей на весь объект жилья.

Исходя из этого и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 2 млн рублей (максимальная сумма вычета на человека) имущественного налогового вычета.

При этом в 2020 году Васильев сможет вернуть себе 2 млн руб. × 13% = 260 тыс. руб. за 2019 год, а Ромашкова сможет получить налоговый вычет, когда устроится на работу и начнет платить НДФЛ.

Пример 7: Покупка имущества в долевую собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2013 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Ромашкова А.А. не работает.

Расчет вычета:
При долевой собственности налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного до 1 января 2014 года, действует ограничение в размере 2 млн рублей на весь объект жилья.

Исходя из этого ограничения и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 1 млн руб. имущественного налогового вычета. При этом в 2020 году Васильев сможет подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть себе 1 млн руб. × 13% = 130 тыс. руб. за 2019, 2018 и 2017 годы.

Ромашкова сможет получить налоговый вычет лишь когда устроится на работу и начнет платить НДФЛ.
Ромашкова не вправе отказаться от налогового вычета в пользу Васильева В.В., как это было бы возможно при совместной собственности.

Пример 8: Покупка квартиры с использованием материнского капитала

Условия приобретения имущества:
В 2019 году Васильева Е.Е. приобрела квартиру за 1,7 млн рублей, при этом 400 тыс. руб. она оплатила за счет средств материнского капитала.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2019 год Васильева заработала 1 млн рублей, из которых уплатила 130 тыс. рублей НДФЛ.

Расчет вычета:
Налоговый вычет не предоставляется на сумму материнского капитала, поэтому сумма вычета для Васильевой составит 1,7 млн руб. – 400 тыс. руб. = 1,3 млн рублей (т.е.

вернуть она сможет1,3 млн руб. x 13% = 169 тыс. руб.). При этом в 2020 году за 2019 год Иванова сможет вернуть только 130 тыс. руб. уплаченного НДФЛ. Оставшиеся 39 тыс.

рублей она вернет в последующие годы.

Пример 9: Имущество, приобретенное до 2008 года

Условия приобретения имущества:
В 2007 году Сидоров С.С. купил квартиру за 2 млн рублей, но получить налоговый вычет по этой квартире Сидоров решил только в 2020 году.

Сумма уплаченного подоходного налога:
В 2017-2019 годах Сидоров С.С. зарабатывал по 360 тыс. рублей в год и платил по 46 тыс. рублей в год НДФЛ.

Расчет вычета:
Для имущества, приобретенного до 2008 года, максимальная сумма налогового вычета составляет 1 млн рублей. Соответственно, максимальная сумма, которую может вернуть Сидоров, будет равна 1 млн руб. x 13% = 130 тыс. рублей).

Согласно законодательству налоговый вычет можно оформить не более чем за 3 последних года (не ранее 2017 года в нашем случае).

Поэтому в 2020 году Сидоров С.С. сможет оформить вычет и вернуть 46 тыс. руб. за 2017 год, 46 тыс. руб. за 2018 год и 38 тыс. руб. за 2019 год.

После чего вычет будет полностью исчерпан.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/primery/

Работник обратился за получением имущественного или социального вычета по месту работы: что должен сделать бухгалтер

Как правильно оформить налоговый вычет в данном случае?

По общему правилу, для получения имущественного и социального вычета налогоплательщик должен дождаться окончания налогового периода (то есть года), заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и сдать ее в инспекцию по месту жительства. Но есть исключения.

Для имущественного вычета они предусмотрены в двух случаях: когда право на вычет возникло в связи с покупкой или строительством жилья, либо в связи с уплатой процентов по ипотечному кредиту.

Для социального вычета исключение предусмотрено в случае, когда деньги налогоплательщика потрачены на лечение и обучение.

В каждой из этих ситуаций вычет можно получить до окончания года и без похода в ИФНС. Физическому лицу достаточно обратиться к своему работодателю, и тот будет выдавать зарплату с учетом имущественного или социального вычета (п. 8 ст. 220 НК РФ, п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть попросту не будет удерживать из зарплаты сумму подлежащего вычету НДФЛ.

Заполнить и сдать через интернет 2-НДФЛ по новой форме Оформить заявку

Кто вправе получить вычет по месту работы

Обратиться за вычетом к работодателю может только человек, с которым заключен трудовой договор (по основному месту работы или по совместительству). Срок действия договора значения не имеет — работодатель обязан предоставить вычет и тем, кто работает бессрочно, и тем, кто принят на службу на определенное время.

Если же с человеком заключен гражданско-правовой договор, то бухгалтерия не вправе предоставить ему имущественный вычет. Об этом напомнил Минфин России в письме от 14.10.11 № 03-04-06/7-271 (см.

«Организации не могут предоставить имущественный вычет лицам, работающим по договорам гражданско-правового характера»).

Соответственно, у лиц, сотрудничающих с организацией по договору ГПХ, есть только один вариант — дождаться, пока закончится год, заполнить декларацию и сдать ее в налоговую инспекцию. ИФНС проведет камеральную проверку и по ее итогам перечислит деньги на счет налогоплательщика.

Какие документы нужны для вычета

Для предоставления вычета работодателю нужно получить от работника два документа: уведомление из ИФНС (оно подтверждает право на вычет) и письменное заявление.

Существует форма для заявления на социальный вычет по расходам на добровольное страхование жизни (приведена в письме ФНС России от 16.01.17 № БС-4-11/500@; см. «ФНС рекомендовала форму заявления на получение у работодателя вычета по НДФЛ по расходам на добровольное страхование жизни»).

Уведомление работник самостоятельно получает в инспекции. Данный документ выдается на один календарный год. Это значит, что работодатель обязан предоставлять вычет в течение года, указанного в уведомлении. В следующем году работнику придется получить новое уведомление. Если он этого не сделает, то перестанет получать вычет по месту работы.

Бухгалтеру следует проверить, чтобы уведомление было составлено по установленной форме. Для имущественного вычета это бланк, утвержденный приказом ФНС России от 14.01.15 № ММВ-7-11/3@.

Для социального вычета — бланк, утвержденный приказом ФНС России от 27.10.15 № ММВ-7-11/473@. Для социального вычета по расходам на добровольное страхование жизни — бланк, приведенный в письме ФНС России  от 16.

01.17 № БС-4-11/500@.

Далее необходимо убедиться, что уведомление выдано именно на текущий, а не на прошлый год, и в нем указаны данные именно этого, а не другого работодателя.

Наконец, надо удостовериться, что уведомление содержит верные сведения о работнике.

При наличии каких-либо ошибок и неточностей бухгалтер должен вернуть уведомление заявителю, чтобы тот получил в инспекции новый экземпляр с исправленными данными.

Если у бухгалтера возникнут сомнения в подлинности уведомления, он вправе обратиться в ИФНС, которая выдала документ, и попросить подтвердить выдачу.

При этом отсутствие гербовой печати не говорит о подделке, поскольку в форме уведомления нет такого реквизита, как печать (см. письмо ФНС России от 27.10.

15 № БС-4-11/18740; «В уведомлении о подтверждении права на имущественный вычет не предусмотрено проставление гербовой печати инспекции»).

Хранить уведомление надо в течение четырех лет. Данная обязанность установлена подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 НК РФ, и о ней напомнили чиновники из Минфина России (письмо от 07.09.11 № 03-04-06/4-209). Добавим, что желательно не избавляться от оригинала, даже если до окончания четырехлетнего срока работник уволится.

Если в течение года изменились какие-либо обстоятельства (перевод, увольнение, реорганизация)

Не исключено, что в середине года какие-либо обстоятельства изменятся. В частности, работник может перейти из одного подразделения компании в другое. Такой переход никак не отразится на вычете, поскольку работодатель, указанный в уведомлении, останется прежним.

Как следствие, работнику не понадобится идти в ИФНС за новым уведомлением. С этим согласны и в Минфине России (письмо от 07.09.11 № 03-04-06/4-209; см.

«При переводе работника в пределах одной компании заново запрашивать уведомление о праве на имущественный вычет не надо»).

Иначе обстоят дела при реорганизации. Если компания-работодатель была реорганизована, то правопреемнику присвоили новый ИНН и новый КПП. Но в уведомлении, выданном сотруднику до реорганизации, указаны прежние реквизиты. В результате уведомление становится недействительным, и его нужно поменять.

Для этого работнику следует еще раз обратиться в налоговую инспекцию и получить новое уведомление с актуальными сведениями о работодателе. Такой порядок действий предложил Минфин России в письме от 23.09.08 № 3-5-03/528@ (см.

«ФНС разъяснила порядок предоставления имущественного вычета работникам реорганизованной компании»).

Возможны и другие перемены — например, увольнение. Случается, что сотрудник в течение года уволился, но бывший работодатель продолжает выплачивать ему облагаемые НДФЛ доходы. В такой ситуации право на получение вычета не сохраняется.

Неиспользованный остаток вычета работник получит по окончании года путем представления декларации по форме 3-НДФЛ (письмо Минфина России от 05.11.14 № 03-04-06/55651; см.

«После увольнения сотрудника работодатель не должен предоставлять тому остаток имущественного вычета»).

Наконец, сотрудник в середине года может продать жилой объект, при покупке или строительстве которого ему предоставили имущественный вычет.

Несмотря на это, бухгалтер будет продолжать ежемесячные вычеты, ведь реализация жилья не означает утрату права на вычет. Такого мнения придерживаются и чиновники (письмо ФНС России от 08.10.12 № ЕД-4-3/16925@; см.

«Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры можно продолжать получать и после ее продажи»).

С какого момента предоставлять вычет

В  пункте 2 статьи 219 НК РФ четко говорится, что социальный вычет предоставляется начиная с месяца, в котором работник за ним обратился.

В отношении имущественного вычета полной ясности нет. Кодекс умалчивает, как должен поступить бухгалтер, если сотрудник обратился за вычетом в середине года. Можно ли дать вычет за весь год вне зависимости от даты получения документов? Или начать вычеты нужно строго с того месяца, когда работник принес бумаги?

Однозначного ответа на этот вопрос не существует. Специалисты из ФНС России считают, что впервые имущественный вычет у работодателя можно получать в месяце, в котором работник за ним обратился. Вычет за более ранние месяцы предоставляется инспекцией (письмо от 22.09.15 № БС-19-11/233; см.

«ФНС: работодатель должен предоставить имущественный вычет начиная с того месяца, в котором налогоплательщик обратился за его получением»). Чиновники из Минфина высказывают противоположную позицию и разрешают давать вычет за все месяцы с начала года (письмо от от 20.01.17 № 03-04-06/2416; см.

«Минфин: работодатель должен предоставить работнику имущественный вычет с начала года, даже если заявление было получено в середине года»).

Арбитражная практика по этому вопросу также противоречива. В начале 2015 года определением от 05.01.15 № 304-КГ14-6337 Верховный суд поддержал налоговиков (см. «Верховный суд: имущественный вычет представляется налоговым агентом с даты представления работником уведомления, а не с начала года»).

Но уже в апреле того же года судьи высказали противоположную точку зрения и отметили, что уведомление подтверждает право на вычет за целый год, а не за отдельные месяцы.

По этой причине работодатель обязан предоставить имущественный вычет за весь год начиная с января, даже если сотрудник принес бумаги в середине года (определение ВС РФ от 14.04.

15 № 307-КГ15-324; «Верховный суд: имущественный вычет предоставляется работнику с начала года, даже если работодатель получил заявление в середине года»).

Получается, что работодатель вправе выбрать любой из двух вариантов. Первый вариант — предоставить вычет начиная с месяца, в котором работник принес документы. Но тогда у работника появляются дополнительные хлопоты, так как он должен самостоятельно получить вычет за первые месяцы года.

Второй вариант — предоставить вычет за весь год. При этом работодателю придется задним числом пересчитать облагаемую базу по НДФЛ.

В итоге образуется излишне удержанная и перечисленная сумма налога, которую надо зачесть при выплате зарплаты за оставшиеся месяцы года, либо по заявлению работника перевести на его счет.

Как рассчитать НДФЛ с учетом имущественного или социального вычета

Прежде всего, следует определить размер вычета. Он указан в уведомлении, поэтому бухгалтеру не требуется производить самостоятельных расчетов.

Затем нужно действовать по алгоритму, который в общих чертах выглядит следующим образом. Сначала бухгалтер должен определить облагаемый доход сотрудника. Затем из полученной суммы отнять вычет. В итоге останется разность, которую нужно умножить на ставку НДФЛ, равную 13%. Это и есть величина налога на доходы, которую необходимо удержать из зарплаты и перечислить в бюджет.

Бесплатно рассчитать зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе

Здесь действует одно важное правило: разность между доходом и вычетом не может быть отрицательной. Другими словами, если месячный доход работника меньше суммы вычета, при расчетах за данный месяц надо использовать не весь вычет, а лишь его часть. Остаток вычета следует перенести на следующие месяцы.

Пример

В марте сотрудник написал заявление о предоставлении ему имущественного вычета. Величина вычета, указанная в уведомлении, равна 2 000 000 руб. Работодатель принял решение предоставить вычет за весь текущий год, включая январь и февраль.

Ежемесячный доход работника составляет 55 000 руб., стандартные и социальные вычеты ему не предоставляются.

В январе и феврале налог, удержанный из зарплаты сотрудника, равнялся 7 150 руб.(55 000 руб. х 13%) за каждый месяц. В марте бухгалтер задним числом пересчитал облагаемую базу с учетом имущественного вычета.

В результате получилось, что в январе база по НДФЛ составила ноль (55 000 — 55 000 = 0). Сумма налога за январь также равна нулю. Остаток вычета, перенесенный на будущие месяцы, равняется 1 945 000 руб.(2 000 000 — 55 000).

В каждом из последующих месяцев года база по НДФЛ и сумма налога также равнялась нулю. При этом часть вычета, использованная в течение текущего года, составила 660 000 руб.(55 000 руб. х 12 мес.). Остаток вычета, перешедший на следующие годы, равен 1 340 000 руб.(2 000 000 — 660 000).

Налог на доходы за январь и февраль, излишне удержанный из зарплаты, составил 14 300 руб.(7 150 руб. х 2 мес.). Эта сумма по заявлению работника переведена на его банковский счет.

Не исключено, что у человека будет право на получение сразу двух вычетов — имущественного и социального. Бухгалтер волен предоставлять их в любой последовательности (в пределах дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%). Но все же лучше начинать с социального.

 Дело в том, что неиспользованный имущественный вычет переносится на будущие периоды, а социальный — нет. И если начать с имущественного, то возникает риск не выдать в текущем году часть социального, и тогда работник лишится этих денег навсегда.  Подобные рассуждения приведены в письме Минфина от 11.10.18 № 03-04-05/73034 (см.

«Работник обратился за имущественным и социальным вычетами: как их предоставить?»).

Источник: https://www.buhonline.ru/pub/comments/2016/2/10758

Необходимый список документов на возврат подоходного налога при покупке квартиры

Как правильно оформить налоговый вычет в данном случае?

Возврат подоходного налога при покупке недвижимости – процедура, только на первый взгляд сложная. Большинство жителей наших микрорайонов “Лермонтовский парк”, “Никольская слобода” или “Новокиселёво” компенсируют часть потраченных средств.

Специалисты ООО “Гарант-жилье” рассказывают все о необходимых документах, способах и сроках возврата.

Сроки представления документов и подачи декларации 

Возврат на имущественный вычет составляет 13%, исчисляемых от стоимости объекта недвижимости, с ограничением в сумме 2 000 000 рублей, и предоставляется налогоплательщикам РФ единожды. Регулируется нормами статей 220, 222 НК РФ.

НК РФ Статья 222.

Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов предусматриваются два варианта, куда подавать бумаги на вычет вычет при покупке своего жилья: 

  • Через местное отделение ФНС, по адресу прописки и проживания собственника приобретенной квартиры. 
  • Через работодателя, у которого собственник работает на полную ставку, с официальным оформлением трудового договора. 

От выбора одного из двух вариантов зависят сроки подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры. В первом случае, оформление производится через год после покупки жилья, то есть в налоговый период, следующий за приобретением квартиры.

Очередной налоговый период для оформления 13 процентов от покупки квартиры закрывается 30 апреля текущего календарного года. В список документов на возврат подоходного за покупку квартиры обязательно должно входить заявление собственника и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Итак, когда можно подать бумаги на 13% при покупке жилья через работодателя? В этом случае, прошествие года ждать не нужно, и оформить вычет можно сразу через работодателя, после получения из Росреестра документов о регистрации сделки с недвижимостью.

Кроме сокращения срока подачи документов на возврат налога при покупке квартиры, здесь не нужно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ. 

Какие нужны документы для возврата 13 процентов с покупки квартиры?

Имущественная сделка должна пройти обязательную регистрацию в кадастровой палате или многофункциональном центре (МФЦ) по месту расположения объекта недвижимости. Регистрация регулируется нормами Федерального закона № 218-ФЗ от 13.07.15 г.

и статьи 131 ГК РФ. Соответственно обозначенным источникам, собственник получает пакет бумаг для декларации на возврат налога при приобретении жилья, которые требуется предъявить в инстанцию ФНС.

В налоговую предоставляются следующие документы: 

  1. Удостоверенный Росреестром гражданско-правовой договор купли-продажи квартиры. Это главный документ, устанавливающий правомочие лиц на получение законных 13%. 

  2. Выданное Росреестром при регистрации свидетельство о праве собственности на квартиру. Допускается удостоверение имущественной сделки в нотариальной конторе, что имеет аналогичное правомочие с удостоверением Росреестром. 

Этот список документов прилагается к ниже следующему: 

  • заявлению собственника; 
  • расписке или банковской квитанции об уплате денег; 
  • гражданскому паспорту заявителя. 

Весь перечисленный список бумаг требуется предъявить в виде оригиналов и ксерокопий. 

Дополнительно предоставляются оригиналы: 

  • справки из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ; 
  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. 

Личное получение вычета 

Какие бумаги для получения 13% при приобретении жилья нужны и как подать льготу через ФНС? В этом случае требуется обратиться в отделение ФНС в установленный законодательством налоговый период для подачи декларации 3-НДФЛ. Заполнить налоговую декларацию и приложить перечень документов перечисленный выше.

Документы подаются приложением к заявлению о начислении возврата ранее удержанного налога. При подаче 3-НДФЛ заявление допускает составления в свободной форме, требует собственноручного написания, с удостоверением личной подписью. Также допускается его оформление на типовом бланке, полученном в налоговом органе.

По преимуществу в отделениях инспекций предлагают образцы для составления заявлений. 

Оформление через работодателя 

В данном случае потребуется написать два заявления при возврате налога: 

  • в отделение ФНС; 
  • работодателю.

Заявление для подачи декларации на 13 процентов в ФНС составляется аналогично представленному выше. 

Покупка квартиры на этапе строительства 

Выясним, какие нужны документы для возврата налога после приобретения квартиры по ДДУ.

Если уплачена полная стоимость жилья по договору долевого участия (ДДУ) – допустимо оформить вычет на основании данного договора, но до момента сдачи жилья в эксплуатацию.

Платежным документом считается квитанция о перечислении денег застройщику, в сумме, предусмотренной ДДУ. То же касается приобретения квартиры по договору переуступки права, но здесь платежным документом выступит расписка о передаче денег цессионарию. 

Отделка квартиры 

Деньги, затраченные на ремонт, учитываются отдельно, путем учета квитанций, потраченных на строительные материалы, или расчетной квитанции с исполнителем ремонтных работ по договору услуг. 

Оформление ипотеки

Также следует знать, какие нужны документы для имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку.

При покупке жилья в ипотеку, налоговому органу требуется представить удостоверенный Росреестром договор купли-продажи недвижимости, а также кредитный договор.

В этом случае появляются дополнительные налоговые льготы, в виде 13% от уплаченной процентной ставки, но с суммы, не превышающей 1 миллион рублей. 

Повторный возврат 

Если собственник получал вычет ранее, но у него остался ресурс, который он вправе использовать при настоящей покупке квартиры – данное обстоятельство обязательно указывается в заявлении, подаваемом в налоговый орган. Приводить расчеты в заявлении не требуется. Инспекция сама проверит допустимость и соразмерную сумму начисления возврата. 

Требуется ли удостоверение документов и заявлений? 

Заявление обязательно удостоверяется личной подписью собственника. Иного удостоверения не требуется. Поданное заявление удостоверяется уполномоченным лицом, ответственным за оформление процедуры – начальником отделения ФНС или работодателем, после чего оно вступает в юридическую силу.

Договор купли-продажи удостоверяется нотариусом или Росреестром. Расписка о получении денег подписывается сторонами договора и допускает удостоверения нотариусом. Налоговая справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ – это официальный документ.

Его требуется подписать у главного бухгалтера и руководителя организации. Справки из органов опеки удостоверяются руководителем местного отделения.

Остальные необходимые бумаги для оформления налогового вычета при покупке квартиры, поданные в виде ксерокопий, удостоверяются непосредственно при принятии налоговым инспектором, при одновременном представлении их оригиналов. 

Источник: https://xn--80aahkemvnzw7i.xn--p1ai/news/neobkhodimyy-spisok-dokumentov-na-vozvrat-podokhodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Ориентир. Вернуть своё. Как получить налоговый вычет через

Как правильно оформить налоговый вычет в данном случае?

Налоговый вычет — это уменьшение размера дохода, с которого взимается налог. За счет вычета уменьшается налогооблагаемая база, а значит, уменьшается и сумма налога, который каждый гражданин должен уплатить со своих доходов.

Право на налоговый вычет возникает в тех случаях, когда мы тратим деньги определенным образом: например, на лечение, обучение, инвестиции или улучшение жилищных условий.

Ничто не мешает получить вычет самостоятельно. Но для этого потребуется изучить инструкции на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), правильно заполнить декларацию и подать ее через Личный кабинет. Подробнее о том, как работает вычет и как его получить, “Ориентир” писал ранее.

А можно оформление налогового вычета облегчить с помощью профессионалов. Сервис получения налогового вычета от “Европейской юридической службы” — партнера банка “Восточный” — упрощает заполнение декларации и отправку документов в ФНС.

За что вычет?

Существует несколько видов налоговых вычетов:

Социальные — это вычеты по расходам на обучение и лечение, благотворительность, вычеты по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни, а также накопительную часть трудовой пенсии.

К примеру, такой вычет можно получить, если вы учитесь на платной основе в университете или на любых образовательных курсах. Или потратили деньги на посещение врача и лекарства. Максимальный размер социального вычета на лечение и обучение — 120 тыс. руб. за год, то есть можно вернуть до 15,6 тыс. руб.

в год (13% от 120 тыс. руб.). Столько же денег можно вернуть, если вы купили полис добровольного страхования жизни или делали взносы в негосударственный пенсионный фонд. Кроме того, вычет можно получить, если вы жертвовали деньги благотворительным организациям.

Максимальный размер вычета по благотворительности — 25% от полученного за год дохода.

Имущественные — вычеты, которые можно получить при покупке или продаже имущества. Пример: вы купили квартиру. Размер вычета при покупке жилья ограничивается 2 млн руб.

за всю жизнь, то есть можно вернуть до 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.). Но если квартира была куплена в ипотеку, то можно получить вычет и на проценты по кредиту. Максимальный размер такого вычета — 3 млн руб.

, то есть можно вернуть ещё до 390 тыс. руб.

Инвестиционные — это вычеты, которые можно получить при внесении денег на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или получении прибыли с продажи ценных бумаг, находившихся в собственности более трёх лет. Лимит вычета при получении дохода с ценных бумаг — 3 млн, умноженные на количество лет владения бумагами.

Например, если бумаги были в собственности 4 года, при реализации ценных бумаг был получен положительный финансовый результат, с которого необходимо уплатить налог. Однако можно применить налоговый вычет в максимальном размере 3 млн руб., умноженные на 4 года. Таким образом максимальный размер вычета составит 12 млн. рублей.

С остатка дохода необходимо уплатить налог. Еще пример: налогоплательщик приобрел ценные бумаги в 2013 году на сумму 24 млн руб. По истечении 5-х полных лет в 2018 году данные ценные бумаги были проданы за 40 млн руб., сумма положительного финансового результата от реализации составила 16 млн руб. (40 млн руб. — 24 млн руб.). Вычет: 5 лет × 3 млн руб.

= 15 млн руб. Теперь рассчитаем сумму, с которой нужно уплатить НДФЛ при применении вычета: 16 млн руб. — 15 млн руб. = 1 млн руб. Таким образом, сумма налога составит: 1 млн руб. × 13% = 130 тыс. руб. Без применения данного вычета налогоплательщику пришлось бы заплатить НДФЛ в размере 2,08 млн руб. (16 млн руб. Х 13%).

То есть вычет помог сэкономить 1,950 млн руб. (2,08 млн руб. — 130 тыс. руб.).

Стандартные — вычеты, которые распространяются на определенные социальные категории граждан. Например, вычет, который родители могут получить на ребенка; или вычет для тех, кто участвовал в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС.

Размер стандартного вычета зависит от его конкретного вида. Например, за первого ребенка можно получить вычет в размере 1,4 тыс. руб. за каждый месяц налогового периода, то есть 16,8 тыс. руб. в год. Это значит, что можно вернуть до 2,184 тыс. руб.

в год.

Профессиональные — вычеты, доступные людям определенных профессий: например, предпринимателям или авторам произведений науки и искусства. Такой вычет может получить, к примеру, писатель с гонорара за опубликованную книгу. Профессиональные вычеты предоставляются в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов.

Вычеты при убытках, которые были получены на операциях с ценными бумагами.

Например, если в конце налогового периода ваши убытки при торговле на бирже превысили ваши доходы от этой деятельности, вы можете перенести полученный убыток на следующий налоговый период, тем самым снизив налогооблагаемую базу в следующем периоде. Допустим, если в 2017 году вы от игры на бирже потеряли 90 тыс. руб.

, а в 2018 году получили 100 тыс. прибыли, то в 2018 году вы можете подать заявление на вычет и заплатить налог не со 100 тыс., а с 10 тыс. руб. При этом речь идет только об операциях с акциями, которые обращаются на организованном рынке ценных бумаг.

Кому вычет

Налоговый вычет по НДФЛ могут получить только налоговые резиденты России, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Таким образом, претендовать на вычет не могут самозанятые и индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенным системам налогообложения (если они не имеют дополнительного дохода, с которого платят НДФЛ). Предприниматели, которые работают по стандартной системе налогообложения, могут получить вычет, так как платят НДФЛ.

Вычет через “восточный”

Через “Восточный” и его партнера “Европейскую юридическую службу” можно получить все виды налоговых вычетов, но только если они запрашиваются в налоговой службе, а не у работодателя.

В некоторых случаях получить вычет можно только через работодателя. Например, если взносы на негосударственное пенсионное обеспечение или взносы по договорам добровольного страхования делались через работодателя, то есть удерживались из вашей заработной платы.

К примеру, если у вас на работе есть корпоративная пенсионная программа, которая финансируется на паритетной основе (то есть часть взносов платит работодатель, часть — сотрудник), то делать налоговый вычет за свои взносы в НПФ нужно через работодателя.

Если же вы самостоятельно оформили себе индивидуальный пенсионный план в одном из негосударственных пенсионных фондов и регулярно перечисляете средства на свою будущую пенсию, то получать вычет за взносы в НПФ надо в налоговой инспекции. В этом случае вы можете вернуть налоги через “Восточный” и его партнера.

При оформлении вычета через работодателя нужно обратиться непосредственно в налоговую службу, получить там уведомление, подтверждающее право на вычет, и предоставить его работодателю вместе с заявлением на получение вычета.

Документы для вычета

Независимо от того, каким образом вы решите получать налоговый вычет — самостоятельно или через банк, — потребуется собрать пакет документов. Для каждого вида вычетов нужно предоставить свой комплект, но в любом случае вам потребуются:

  1. Декларация 3-НДФЛ — её необходимо правильно заполнить и сдать в налоговую службу для проверки;
  2. Справка 2-НДФЛ — она подтверждает ваши доходы и уплаченные с них налоги;
  3. Документы, подтверждающие ваши расходы: например, при покупке квартиры это может быть банковская выписка о перечислении средств, а также документы, доказывающие ваше право на приобретенное жилье. Если же вы хотите получить вычет за медицинские расходы, потребуются чеки и справки из медицинских учреждений, доказывающие, что вы оплатили заявленные услуги.

трудность в этом перечне — декларация 3-НДФЛ. Ее можно заполнить самостоятельно, но для этого нужно хотя бы на минимальном уровне разбираться в правилах налогового учета. Тут-то и пригодится сервис от банка “Восточный” и его партнера.

Справку 2-НДФЛ можно запросить у своего работодателя.

А документы, подтверждающие расходы, собрать придется самому — консультант сможет лишь рассказать, какие именно документы для какого вычета вам нужны, а также помочь правильно все оформить и донести всю необходимую информацию до налоговиков.

Наемным сотрудникам справку 2-НДФЛ выдает работодатель. Предпринимателям, работающим по общей системе налогообложения, такая справка не нужна, достаточно декларации по форме 3-НДФЛ.

Что почем

В зависимости от выбранного пакета услуг вы получаете различный объем помощи. Во-первых, это доступ к программному обеспечению, которое максимально упрощает процесс заполнения декларации. Во-вторых — консультации специалистов. Все консультации осуществляются по телефону.

Пакет “Стандарт”

Что делает консультант: рассказывает, какие документы потребуются для налогового вычета, и объясняет общий порядок получения этого вычета. При этом не углубляется в детали вашей ситуации и не помогает заполнять декларацию.

Что делаете вы: самостоятельно заполняете налоговую декларацию и заявление на возврат налогов.

После этого вам нужно распечатать декларацию и заявление и подать их на проверку в налоговую службу.

К сожалению, направить декларацию в данном формате через личный кабинет на сайте ФНС нельзя, поэтому потребуется посетить налоговую службу лично либо отправить документы Почтой России.

Стоимость: 699 рублей.

Пакет “Оптимальный”

Что делает консультант: консультант полностью берет на себя подготовку вашей декларации, а также оказывает вам юридическую помощь по вопросам получения вычета.

Что делаете вы: загружаете документы в личный кабинет. После того как консультант подготовит декларацию и составит заявление на получение налогового вычета, вам нужно будет скачать готовые документы и самостоятельно направить их в налоговую службу. В данном случае декларацию можно направить в электронном виде через личный кабинет на сайте налоговой службы.

Стоимость: 1699 рублей.

Пакет “Под ключ”

Что делает консультант: консультант сервиса готовит вашу декларацию и направляет её в налоговую инспекцию в электронном виде.

Если по истечении срока возврата денежных средств налог не поступает на расчетный счет, консультант составляет жалобу в налоговую инспекцию и направляет её клиенту для самостоятельной подачи в налоговый орган. Подать жалобу в ФНС можно лично или Почтой России.

Что делаете вы: загружаете документы в личный кабинет на сайте сервиса. Ждете зачисления денег на счет.

Стоимость: 3499 рублей.

Подробнее о тарифах смотрите здесь.

Оплатить услуги можно банковской картой — клиентом “Восточного” для этого быть необязательно.

Если вы хотите сэкономить свои силы и время на заполнении декларации и воспользоваться сервисом по возврату налогов, достаточно оставить заявку на сайте. С вами свяжется специалист “Европейской юридической службы” и поможет выбрать подходящий тариф.

При предоставлении документов специалист сервиса определяет право на получение вычета в рамках бесплатной консультации. Если такого права у клиента нет, то декларация 3-НДФЛ не подается в налоговую инспекцию. Если же клиент уже оплатил тариф юридической службы, он может вернуть деньги.

Вычет по-быстрому

Сколько времени занимает получение налогового вычета? По закону проверка декларации не может длиться дольше трех месяцев. Если с документами все в порядке, то в течение месяца налоговый орган принимает решение о предоставлении вычета. Затем у налоговой инспекции есть 10 рабочих дней на перевод денежных средств налогоплательщику.

Таким образом, процесс получения налогового вычета может длиться до 4,5 месяца.

Важно понимать, что сервис банка “Восточный” и его парнера не может гарантировать получение вычета. Но если декларация заполнена правильно и у вас есть все необходимые подтверждающие документы, то можно ожидать, что итог будет положительным — все зависит от решения инспектора.

Если вы выберете тарифы “Оптимальный” или “Под ключ”, специалисты “Европейской юридической службы” помогут правильно заполнить декларацию, а также дадут юридическую консультацию, если у налоговой службы возникнут дополнительные вопросы в ходе проверки. Если вы выберете тариф “Стандарт”, получить дополнительную консультацию вы не сможете.

Отказ в вычете

Что делать, если налоговая отказала в получении вычета?

Если налоговая инспекция отказала в получении вычета, но у вас есть на него право, то специалист подскажет, как правильно действовать, чтобы исправить ситуацию. Однако такая консультация доступна только тем, кто выбрал тарифы “Оптимальный” или “Под ключ”.

В первую очередь нужно будет определить причину отказа. Если это какой-то технический момент (к примеру, клиент не состоит на учете в налоговой инспекции, так как сменил место жительства), то такие недочеты специалисты сервиса помогут исправить без какой-либо дополнительной платы.

Или другой пример.

Допустим, вы решили получить налоговый вычет за обучение, которое оплатили в 2017 году. Но при этом в прошлом году вы уже подавали декларацию за этот период, в которой заявили право на имущественный вычет за покупку квартиры.

В этом случае из налоговой также придет отказ, так как все вычеты, на которые вы претендуете, должны быть отражены в одной декларации 3-НДФЛ.

Консультант юридической службы предостерег бы вас от этой ошибки и подсказал бы, как правильно подать корректирующую декларацию.

Если же проблема будет серьезнее и клиент захочет оспорить решение налоговой, специалисты сервиса могут представлять его интересы в суде. Но это будет уже отдельная услуга, за которую нужно будет платить дополнительно.

Источник: http://orientir.vostbank.ru/articles/vernut-svoyo-kak-poluchit-nalogovyy-vychet-cherez-vostochnyy

Административное право
Добавить комментарий