Как продать магазин без особых проблем с налогами?

Интернет-магазин и патентная система для ИП: ошибки и пути их решения

Как продать магазин без особых проблем с налогами?

Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

1.Общие положения

1.1.

Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

1.3.Сторонами (далее – «Стороны) настоящего Соглашения являются:

«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП  771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее – «Инсейлс»), с одной стороны, и

«Пользователь»

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.

Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

2.Обязанности Сторон

2.1.

Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.

Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации.

Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

2.4.Не будут считаться нарушением настоящего Соглашения следующие случаи:

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон; 

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон; 

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа,  или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.

Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс – contact@ekam.ru.

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность.

Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами.

Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

3.Ответственность Сторон

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

4.Иные положения

4.1.

Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс www.ekam.ru либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

01.12.2016г.

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»

Сокращенное наименование на русском языке:

ООО «Инсейлс Рус»

Наименование на английском языке:

InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)

Юридический адрес:

125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11

Почтовый адрес:

107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»

ИНН: 7714843760 КПП: 771401001

Банковские реквизиты:

Р/с 40702810600001004854

В ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО, г.Москва,
к/с 30101810500000000222, БИК 044525222

Электронная почта: contact@ekam.ru

Контактный телефон: +7(495)133-20-43

Источник: https://www.ekam.ru/blogs/pos/intenet-magazin-na-patente

Зарегистрируйся и торгуй: правила ведения бизнеса в Instagram

Как продать магазин без особых проблем с налогами?

Однако, поймав волну успеха и славы, а вместе с ними и неплохой доход, вполне возможно забыть тот факт, что продажа товара или оказание услуг через социальные сети – это не просто возможность заработать, а самая настоящая предпринимательская деятельность, которая в России регламентируется законодательно.

За последние полгода среди моих клиентов, пришедших именно из Инстаграма, самый популярный вопрос: «А надо ли открывать компанию и регистрироваться?». Сюда же относятся вопросы типа «Возможно ли работать без юрлица, я же продаю только «физикам»?» и «Если я продаю товар дешевле 50 (10, 100 и так далее) тысяч рублей, я же могу делать это неофициально?».

Отвечаю здесь подробно. В первую очередь стоит понять, что есть предпринимательская деятельность согласно действующему законодательству. Ст. 2 Гражданского кодекса РФ называет предпринимательской такую деятельность, которая содержит следующие признаки:

  • Самостоятельный характер
  • Осуществляется на свой риск
  • Систематическое получение выгоды (два и более раза)

И любая деятельность, которая содержит эти признаки, должна быть зарегистрирована. Да, и рекламный аккаунт, и торговля шапками, и проведение платных вебинаров. Нет, независимо от суммы. Да, даже если продаете физическим лицам.

Не существует у нас в законе возможности вести предпринимательскую деятельность без регистрации при условии двух-трех продаж в год или продаж на маленькую сумму или услуг только физическим лицам.

Если подобная деятельность не зарегистрирована, то предусмотрены штрафы– до 2 000 рублей по КоАП РФ или даже уголовная ответственность, если доход превышает 2,25 млн рублей.

Кроме этого, еще имеется риск доначисления налогов и уплаты налогового штрафа – 10% от дохода.

Поэтому всем, кто ко мне обращается, я настоятельно рекомендую зарегистрировать деятельность, открыв хотя бы ИП (индивидуальный предприниматель). Тем более, что для ИП можно подобрать очень удачные способы налогообложения, которые позволят «спать спокойно», не жертвуя большими суммами.

Системы налогообложения мы обсудим в следующих материалах для того, чтобы каждая начинающая предпринимательница могла выбрать наиболее оптимальный для себя.

Бывает, что налоговая служба фиксирует продажу или оказание услуг через социальные сети и по данному факту вызывает девушку в инспекцию для «разговора».

В этой ситуации важно понимать, что паниковать не следует. Не стоит скрываться и игнорировать повестки. Обратите внимание, вас не могут вызвать звонком или сообщением в соцсети.

Не надо высылать через соцсеть свои документы и уж тем более перечислять деньги!

Наиболее приемлемый вариант — явиться в инспекцию с адвокатом, который знает, на какие нюансы следует обратить внимание.

Дам еще несколько универсальных советов:

чтобы отбить обвинение в ведении незаконной предпринимательской деятельности, следует исключить ее признаки. Одна продажа в год не подпадает под признаки предпринимательства, а прибыль по ней вполне можно внести в декларацию 3-НДФЛ.

Если дочитав до этого момента вы подумали, что прибыль вашего магазинчика с шапками или тортами маленькая и налоговой неинтересна, то не забывайте про такое явление как «потребительский экстремизм». Иногда покупатели оставляют не хвалебные отзывы, а заявления в налоговую или полицию, которые будут рады выполнить план без особых сложностей.

Стоп! Не торопимся удалять все посты! Важен факт продаж, а не предложений продаж.

То есть если у вас огромный аккаунт на сотни свитеров (да, даже если вы указали цены), но при этом нет упоминаний совершенной продажи Маше или Лене, которые могут подтвердить эти продажи, то в этом нет ничего опасного: вы можете вязать сотни свитеров, предлагать десятки вебинаров или пособий, рассказывать о возможно проводимых акциях, но если вы при этом ничего не продали, то это не предпринимательство и никто вас за такой аккаунт не накажет.

Правила торговли через соцсети.

Самый популярный бизнес в Инстаграм – это торговля физическим лицам. Здесь нужно лирическое отступление и объяснение, что есть этот вид торговли.

Торговля в переводе на юридический – это договор купли-продажи. По договору купли-продажи (ст.

454 ГК РФ) одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену).

В торговом центре мы покупаем на условиях простой розничной купли-продажи, а в Инстаграм – на условиях дистанционной купли-продажи.

Договор дистанционной купли-продажи — это такой договор, который может быть заключен на основании ознакомления покупателя с предложенным продавцом описанием товара посредством каталогов, проспектов, буклетов, фотоснимков, средств связи (телевизионной, почтовой, радиосвязи и других) или иными способами, исключающими возможность непосредственного ознакомления потребителя с товаром либо образцом товара при заключении такого договора (ст. 497 ГК РФ). То есть покупатель не может пощупать товар, посмотреть на него, он вынужден довольствоваться вашими фотографиями или описанием товара.

Для продавца в этом случае обязательны следующие аспекты:

  • В аккаунте важно указать информацию об адресе (месте нахождения) продавца, полном фирменном наименовании (наименовании) продавца, условия доставки, условия о порядке оплаты товара, а также о сроке, в течение которого действует предложение о заключении договора.
  • Под фотографиями товаров надо указывать информацию об основных потребительских свойствах товара, о цене и об условиях приобретения товара, о месте изготовления товара, сроке службы, сроке годности и гарантийном сроке.
  • При доставке обязательно указывать адрес для возврата товара, наименование технического регламента или иное обозначение, установленное законодательством Российской Федерации о техническом регулировании и свидетельствующее об обязательном подтверждении соответствия товара; сведения об основных потребительских свойствах товара, а в отношении продуктов питания — сведения о составе, цена в рублях и условия приобретения товара и иные сведения, предусмотренные п. 9 Правил продажи товаров дистанционным способом от 29.07.2007 № 612.
  • Обязательно указать срок для возврата товара и его порядок. Если не указать эти сведения, то покупатель может отказаться от товара даже надлежащего качества в течение не 7 дней с момента получения, а в течение 3-х месяцев! А продавец обязан вернуть всю сумму уплаченную за такой товар, исключая сумму, потраченную на доставку от покупателя, причем не позднее 10 дней с момента требования возврата от покупателя. Представляете, прошло три месяца, вы пустили деньги в оборот, а тут товар вам возвращают и требуют за него деньги? Не очень приятная ситуация.

Если не указать все перечисленные сведения (а указать их можно на ярлыке или в буклете, вложенном в посылку), то возможно привлечение продавца к административной ответственности по ст. 14. 7, ст. 14.8 или 14.15 КоАП РФ, поэтому очень важно об этом помнить.

Обратите внимание: купля-продажа – это только про товары, про вещи. То есть если вы разбираете гардероб или оказываете консультационные услуги, обучаете английскому, для вас будет интересен следующий материал про легальное оказание услуг в Инстаграм.

Источник: https://www.forbes.ru/forbes-woman/353945-zaregistriruysya-i-torguy-pravila-vedeniya-biznesa-v-instagram

Сравниваю, сколько я и мои компании платят налогов в США и России — Финансы на vc.ru

Как продать магазин без особых проблем с налогами?

Меня зовут Алексей Кудимов, я руководитель Direct Line Digital. Последние пять лет мы продаем сайты и делаем SEO-продвижение только для американских клиентов. Поздравьте нас, в этом году мы прошли планку продаж в $2 млн. Ранее я писал о нашем опыте продаж в США, а в этом материале речь пойдет о налогах.

Когда я переезжал в США, у меня была навязанная мысль, что здесь очень высокие налоги. Даже не помню, откуда взялся этот миф.

Возможно, это частично основывалось на фильмах, в которых простые американцы жалуются на огромные выплаты государству, а частично из наших СМИ, где американские налоги упоминаются как главное зло страны, которое душит экономику и простых людей. Но реальность оказалась далека от фильмов и российских СМИ.

Естественно, у каждого свой опыт, я расскажу о взаимоотношениях с американскими налогами на собственном примере и примере компании Direct Line.

Для начала я хотел бы рассказать о моих личных налогах.

Личный опыт

В России все граждане выплачивают 13% со своих личных доходов, хотя для тех, кто проживает за пределами России более шести месяцев в году, а я отношусь к этой категории, ставка повышается до 30%.

Я считаю, что выплата 13% со своего дохода всеми категориями граждан страны крайне несправедливым решением, американская система налогообложения в этом плане мне ближе, хотя и она далека от идеала.

В США система настолько запутанная, что бухгалтеры в компаниях даже не пытаются посчитать налоги, которые они должны заплатить за работников. Для этого есть Payroll Companies, которые занимаются всеми подсчетами на аутсорсинге.

Мы, например, пользуемся услугами компании Paychex — одной из самых крупных в стране. Она, конечно, большая и неповоротливая, но дело свое знает. Два раза в месяц мы отправляем подробный отчет с данными о наших сотрудниках. Paychex рассчитывает все налоги, забирает у нас со счета деньги и отправляет зарплату работникам, а налоги — государству.

​Очень крутая система, что с первых заработанных $12 тысяч вы вообще не платите налогов, а если вы единственный работающий в семье человек, то с первых $18 тысяч. Дальше налоги начисляются следующим образом

Помимо этого, вам надо заплатить Social Security и Medicare налоги (FICA).

Давайте посчитаем, сколько налогов платит средний американец. Средний семейный доход в 2018 году в Остине составил чуть более $60 тысяч в год, поэтому берем это число.

Насколько я помню, средний доход по стране около $55 тысяч в год. Но это именно средний, в России он официально около 45 тысяч рублей в месяц. Считается, что хороший доход от $100 тысяч в год 

Итоговая налоговая ставка получилась 14,21%, что несущественно выше 13%, которые мы выплачиваем в России.

Помимо федерального налога, могут быть дополнительные налоги штата и города. В Остине, где я сейчас живу, нет налога на личную зарплату, но это компенсируется высоким налогом на недвижимость.

В Денвере у меня был налог от штата. Когда я переехал в Остин, сумма, которую я стал получать после выплаты всех налогов, выросла на несколько сотен долларов каждый месяц.

Очень важно, что вы можете вычесть из налогов свои затраты на благотворительность, проценты по ипотеке, расходы на медицинское обслуживание и затраты на переезд.

Но там много различных нюансов, поэтому я никогда не заморачивался и ничего не вычитал.

Также не облагаются налогом и деньги, которые вы решили откладывать на пенсионный счет. Но при достижении пенсионного возраста вы должны заплатить 6% от общей суммы, чтобы получить накопленные деньги, что в любом случае сильно ниже налога с заработной платы.

Мне очень нравится такая система «Люди с маленьким доходом платят меньше налогов». Если вы работаете программистом в Google в Остине, тогда нужно выплатить налогов существенно больше, хотя все равно это вполне приемлемо — 20%.

При приеме на работу вы заполняете форму W-4, которая позволяет сокращать налоги в зависимости от вашего состава семьи. На налог влияет не только наличие детей, но и все “dependents”. Например, если жена не работает или имеет более низкую зарплату, ты платишь меньше налогов.

А если ты живешь один, тогда платить налогов придется гораздо больше, чем человеку с такой же зарплатой, но у которого есть жена или муж. В общем, каждый человек, который зависит от твоего дохода, снижает налоги приблизительно на 2–4%.

Раньше из налоговой базы вычитался еще и personal exemption $4100 (зависит от количества детей: один ребенок — вычет $4100, двое детей — $4100 * 2). Этот вычет отменен с 2018 года.

Кстати говоря, существуют специальные организации вроде H&R Block, которые занимаются возвратом части ваших налогов. Например, мой знакомый случайно платил налог по деньгам, который университет ему выдал как стипендию.

В конце года ему вернули все неправильно начисленные налоги, причем получилась довольно-таки круглая сумма. Многие американцы платят личным бухгалтерам, чтобы те занимались ведением их финансов , в том числе возвратом налогов.

Налоги в бизнесе

Чтобы сопоставить систему налогообложения в России и США, необходимо сравнить разные формы собственности и их отличия. В данном блоке я расскажу про нашу компанию, не касаясь остальных форм собственности.

У нас две разные компании в США и России, аффилированные через владельца. В России — это ООО, а в США — это C-Corp. ООО — это общество с ограниченной ответственностью, где владельцы компании не отвечают своим личным имуществом за долги компании, а налог на прибыль составляет 20%.

Ключевым налогом для ИТ-индустрии являются страховые выплаты, то есть налог с зарплат, так как до 90% всех затрат компании — это расходы на зарплаты, то есть это очень существенная нагрузка на компании.

Стандартные страховые выплаты с заработной платы в России составляют 30% (22% — пенсионные, 5,1% — медицинские, 2,9% — социальные), но для ИТ-отрасли существует возможность платить 14% по льготному тарифу, что мы и делаем. Чтобы получить эту скидку, вам необходимо иметь 90% выручки с ИТ. Льгота действует только до 2023 года, если ее не продлят.

C-corp — это форма собственности, которая выдается автоматически при регистрации корпорации. У С-corp фиксированная ставка налога на прибыль 21%, которую совсем недавно ввела администрация Трампа.

Дополнительно штат и город, в котором вы работаете, может брать с вас процент с выручки. Например, в Филадельфии он составляет 1,4% и берется только с тех компаний, которые зарегистрированы в этом городе и являются вашим клиентом. А вот страховые выплаты на одного работника чрезвычайно ниже и составляют 10,6% на человека.

Стоит отметить, что наша компания не платит Sales Tax, так как мы продаем сервисы. Если компания продает продукты, тогда их налоги существенно отличаются. Например, в Техасе они должны добавлять 6,25% за каждую продажу к изначальной цене продукта. Это их аналог НДС.

Только он никогда не пишется на ценнике и в итоге на кассе разница в цене может быть существенной, особенно в таких штатах как Калифорния, где налог штата с налогом города могут доходить до 15%.

Если компания продает в разных штатах, она должна абсолютно по-разному регистрироваться и платить налоги. Это нормально, когда продажи проходят только в двух-трех штатах, но если наши продажники начнут звонить или писать в десять разных штатов, тогда придется десять раз выискивать абсолютно разные правила и платить по ним.

Для подсчета налогов возьмем обычную ИТ-компанию, которая тратит на работников 70% своих доходов, с рентабельностью в 20%. Тогда мы получаем следующие цифры.

В итоге налоговая нагрузка в России чрезвычайно выше, без ИТ-скидки разница почти в 2,5 раза!

Отношение к налогам в США

Конечно же, ни в одной стране мира не любят платить налоги. В Америке люди часто расстраиваются, когда их paycheck уменьшился из-за налогов, но у меня сложилось впечатление, что это расстройство больше напускное, ведь всегда можно проследить за тем, на что уходят суммы.

В США, когда ты выходишь на улицу, видишь вокруг себя все деньги, которые ты платишь ежемесячно, поэтому легкое разочарование от налогов притупляется. Или, например, качество образования в школе, в которую ходит ваш ребенок, напрямую зависит от размера уплачиваемого налога. Поэтому многие платят налоги с гордостью, потому что видят, на что они идут.

Эта ситуация сильно отличается от того, к чему я привык в России. В нашей стране, если ты являешься законопослушным налогоплательщиком, то в глазах большинства выглядишь идиотом. Думаю, причина даже не в том, что налоги очень высокие, а в том, как они тратятся, ведь это и есть главная проблема.

Выводы

Выводы получаются очень интересные. Оказывается, все мои предрассудки были ошибочны, и, работая здесь, вы будете платить те же налоги, что и в России. Если у вас есть семья, дети и ипотека, тогда даже меньшую сумму, чем в России. Вы будете платить незначительно больше только в том случае, если станете зажиточным классом, что в целом скорее справедливо.

Получается, что вести бизнес в США гораздо выгоднее, чем в России. Зарплаты в конвертах появились не просто так, а из-за того, что наши социальные налоги сильно задраны при условии, что за эти деньги мы получаем социальные услуги катастрофически низкого качества.

Этот материал не претендует на освещение всех деталей налогового законодательства двух стран. Наверняка я здесь что-то забыл, а что-то упустил и напутал, все-таки я не финансовый консультант. Все эти данные основываются на деятельности компании Direct Line и опыте моего личного проживания в двух странах.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/finance/91941-sravnivayu-skolko-ya-i-moi-kompanii-platyat-nalogov-v-ssha-i-rossii

Налог вашему дому

Как продать магазин без особых проблем с налогами?

После Нового года кадастр сделает беднее не только тех, кто владеет квартирами, но и тех, кто решит их продать. Если разница между суммами покупки и продажи жилья окажется маленькой, налог будут считать от его кадастровой стоимости. А чтобы продать недвижимость без уплаты налога, придется ждать пять лет.

МАРИЯ ГЛУШЕНКОВА

В течение прошлого года на фоне стремительной девальвации рубля россияне вкладывали деньги в недвижимость — квартиры, дачи, гаражи и земельные участки. Некоторые “затаривались” основательно, дабы потом с выгодой продать излишки квадратных метров.

Однако помимо проблем с ликвидностью этих активов и падением цен на рынке недвижимости инвесторов ждал еще один неприятный сюрприз: в ноябре 2014 года был принят федеральный закон, которым были существенно изменены правила налогообложения граждан при продаже недвижимости.

Прежде всего были изменены сроки владения жильем, освобождающие продавца от уплаты подоходного налога,— с трех до пяти лет.

Однако мало кто понял, кого касается новая норма. Собственникам, которые приватизируют недвижимость, получают ее в наследство, по договору ренты или по договору дарения от родственников, беспокоиться не стоит. Для всех этих случаев сроки владения остались прежними — три года.

Даже инвесторы, покупающие недвижимость до Нового года, могут не нервничать. “Новые правила освобождения от НДФЛ при продаже недвижимости будут распространяться только на недвижимость, приобретенную после 1 января 2016 года.

А на остальную будут распространяться старые правила о трехлетнем сроке владения”,— пояснил руководитель независимого экспертного центра “Общественная Дума” Роман Терехин. Это подтвердили “Деньгам” и в УФНС Москвы: “В соответствии с п. 3 ст. 4 ФЗ N382-ФЗ от 29.11.2014 положения 217.

1 части второй Кодекса применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года”.

Иными словами, купили вы, например, не подумав, десяток квартир, чтобы спасти дешевеющие рубли в декабре 2014 года, и, естественно, не хотите платить налоги при их превращении в наличные. Можете смело продавать эти объекты в декабре 2017-го, ваш налоговый “дембель”, как и предусмотрено действующим Налоговым кодексом,— ровно через три года.

Любишь жить — плати налоги

Все проблемы начинаются, если недвижимость продавать нужно срочно, а платить налог не хочется. До сих пор никаких проблем с этим ни у кого не возникало: граждане массово занижали стоимость сделок на любом этапе купли-продажи жилья.

Для приватизированной недвижимости, на которую не было никаких расходов, это единственный вариант сократить налогооблагаемую базу. В договоре указывается сумма — 999 тыс. руб. 99 коп., поскольку с суммы продажи до 1 млн руб.

налог не берется.

У инвесторов, которые покупали квартиру, всего два варианта: они могут получить налоговый вычет при продаже, снизив сумму налогооблагаемой базы на 1 млн руб., или учесть расходы на покупку недвижимости. “Налоговый вычет в 1 млн руб. плох тем для инвесторов, что формально его можно получить только раз в жизни.

Но если я инвестор, у меня будет по несколько квартир в год”,— пояснил “Деньгам” один из системных инвесторов. Поэтому такие “бизнесмены” выбирают второй вариант: перепродают недвижимость, указывая в договоре ту же сумму, за которую и купили,— купил за 4 млн руб. и продал за 4 млн руб. Нет дохода — нет налога.

До 1 января 2016 года особых проблем с этим не было. Однако инвесторы, которые будут покупать квартиры после 1 января 2016-го, оформлять их в собственность и потом продавать, уже не смогут занизить доход от продажи ниже 70% кадастровой стоимости этой недвижимости.

По закону налог будет рассчитываться либо исходя из цены сделки, либо из кадастровой стоимости объекта, умноженной на коэффициент 0,7 (смотря какая сумма будет выше).

“А если у квартиры не было кадастровой стоимости на момент ее покупки, то налог будет рассчитываться от дохода, полученного от продажи квартиры”,— поясняет Роман Терехин.

Например, 1 января 2016 года вы купили квартиру за 5 млн руб. Продаете ее в 2020 году (пятилетний срок еще не прошел) за 12 млн руб. На 1 января 2020 года кадастровая стоимость этой квартиры составляет 11,5 млн руб. Есть два варианта.

Либо налог рассчитывается из той суммы, которую вы укажете в договоре купли-продажи за минусом ваших расходов. Либо налог рассчитывается из 70% кадастровой стоимости квартиры за вычетом ваших затрат. В нашем случае выгодней основываться на кадастровой стоимости: 70% — это 8,05 млн руб. Если из 8,05 млн руб. вычесть 5 млн руб.

(расходы на покупку), то 3,05 млн руб.— налогооблагаемая база. При ставке НДФЛ — 13% налог — 396,5 тыс. руб.

Можно, конечно, попробовать указать в договоре меньшую сумму. Но, во-первых, это огромный риск: если что-то пойдет не так, вам вернут ровно столько, сколько указано в документе. Во-вторых, государство уже решило, что доход при продаже недвижимости не может быть меньше 70% ее кадастровой стоимости. Это минимум, с которого придется платить.

“То, как будет считать налоговая и к каким коллизиям это приведет в результате, мы увидим, к сожалению, только в следующем году. Потому что эта норма новая и правоприменительная практика будет, как всегда, двоякой. Я в этом абсолютно уверена. Разумеется, налоговая будет считать больше, граждане, естественно, будут считать меньше.

В теории на данный момент есть несколько вариантов для расчета налога, исходя из тех формулировок, что написаны в законе”,— говорит гендиректор “Метриум групп” Мария Литинецкая. Никаких уведомлений из налоговой службы не будет — вы сами должны будете принести декларацию 3НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля. В нашем случае — в 2021 году.

И заплатить надо будет не позднее 15 июля 2021 года.

Маленький свечной заводик

Совершенно очевидно, что новые правила придуманы в первую очередь для тех, для кого покупка-продажа квартир — это пусть небольшой, но бизнес.

Инвестиции в строящееся жилье до сих пор пользуются огромной популярностью, несмотря на кризис: как следует из статистики Росреестра за девять месяцев этого года, количество заключенных договоров долевого участия (ДДУ) составило 492,5 тыс. За тот же период 2014-го было 560 тыс. ДДУ.

Как зарабатывают на строящемся жилье? На стадии котлована девелопер начинает продавать физлицам квартиры по ДДУ. Причем, как правило, застройщик продает строящуюся квартиру по реальной стоимости, то есть первоначальная цена в договоре указана рыночная.

“Все махинации с занижением цен происходят, когда физлицо перепродает права требования на квартиру, которая еще не достроена, и с этой цепочки начинается вся история с занижением цен”,— говорит Андрей Зуйков, управляющий партнер юридической компании “Архитектура права”.

Дом строится, возвели десять этажей, стоимость ДДУ выросла. Человек, купивший квартиру за 5 млн руб., продает ее за 6 млн руб. “Он договаривается с покупателем, что укажет в договоре не 6 млн руб., а те же 5 млн руб.”,— говорит Зуйков. Дело в том, что по российскому законодательству любой доход физлиц облагается налогом — НДФЛ.

“Передача прав даже по договору уступки предполагает извлечение дохода. Видимо, это тот самый случай, ради которого все и затевалось с налогом от кадастровой стоимости. Человек, который вошел с некоей суммой в договор долевого участия, наверняка в договоре уступки напишет ровно ту же сумму.

И соответственно, именно эту лазейку хотели закрыть”,— сказал “Деньгам” один из таких инвесторов.

Однако, похоже, лазейку закрыли не полностью. До тех пор, пока дом не достроен, не введен в эксплуатацию и не поставлен на кадастровый учет, кадастровой цены у квартиры нет.

“А поскольку еще нет никакой привязки к кадастру, значит, оценить стоимость продаваемых прав невозможно.

Поэтому у людей остаются лазейки, позволяющие договариваться о той продажной цене, которую они укажут в договоре”,— отмечает Андрей Зуйков.

Проблемы возникнут у покупателя, который окажется крайним в цепочке по переуступке прав, если в договоре занижена цена.

“Тот человек, который купил эту долю, указанную в договоре не по рыночной цене, и который оформит на квартиру право собственности, впоследствии, когда он будет ее продавать, в своих расходах сможет учесть только ту сумму, которая и указана в договоре”,— отмечает Андрей Зуйков.

То есть при сделках, где право собственности будет оформляться после 1 января 2016 года, при последующей перепродаже уже будет учитываться 70% кадастровой стоимости.

В ноябре этого года специально к Дню работника налоговых органов Национальное агентство финансовых исследований (НАФИ) выяснило, что подавляющее большинство россиян законопослушны и платят все налоги сполна.

Так ответили 75% опрошенных респондентов.

При этом за последние два года существенно увеличилось число тех, кто не знает о том, какую ответственность они могут понести в случае неуплаты налогов (53% опрошенных в этом году против 44% в 2013-м).

При продаже недвижимости из налоговой службы не приходит никаких уведомлений, хотя данные об этих сделках ФНС получает из Росреестра в течение десяти дней после регистрации прав.

“До вступления в силу новых правил налогообложения доходов физических лиц при продаже квартиры собственник, владеющий недвижимостью менее трех лет, при продаже обязан предоставить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ в отношении полученных доходов от продажи такого имущества”,— напоминает Мария Литинецкая.

“Люди декларации не подают на эти доходы! Они думают, что если они что-то продали, показали, допустим, такую же цену, как цена приобретения, значит, есть некий налоговый вычет, и декларацию они не подают и спокойно дальше живут. И таких людей много. Если их всех проверить сейчас комплексно, будет огромное дозачисление налогов.

Потому что если не подать декларацию, то налогового вычета не будет, а доход будет. Им налоговая скажет: вы не подали декларацию, права на вычет нет. Но поскольку продажа есть, значит, есть доход от продажи”,— уверен Андрей Зуйков.

Есть и еще одна проблема: кадастровая стоимость квартир в Москве во многих случаях оказалась выше рыночной из-за падения цен. Тот же самый феномен наблюдается и в Московской области.

Тем не менее Зуйков отмечает, что, ужесточив правила определения доходов и привязав их к кадастровой стоимости, законодатель попытался смягчить их, разрешив субъектам Российской Федерации (а значит, и городам федерального значения Москва, Санкт-Петербург и Севастополь) своими законами уменьшать сроки владения и размер коэффициента (те самые 70%) вплоть до нуля.

Источник: https://www.kommersant.ru/doc/2861418

Административное право
Добавить комментарий