Как учесть платеж,если указан неверный КБК при уплате страхового взноса в ПФР за ИП?

Расчет и уплата взносов

Как учесть платеж,если указан неверный КБК при уплате страхового взноса в ПФР за ИП?

Налоговым периодом по взносам является год, а отчетными – I квартал, полугодие и 9 месяцев года.

Страховые взносы начисляют так.

1. Если выплаты в пользу работника, рассчитанные нарастающим итогом с начала года, не превышают предельной величины дохода для начисления пенсионных взносов, то ставка взносов равна 22%.

Предельный размер базы для начисления пенсионных взносов в 2019 году – 1 150 000 рублей. С суммы превышения взносы начисляют по ставке 10%. В 2020 году предельная величина базы составит 1 292 000 рублей. С суммы превышения по-прежнему нужно платить пенсионные взносы по ставке 10%.

2. Если выплаты в пользу работника, рассчитанные нарастающим итогом с начала года, не превышают предельной величины дохода для начисления социальных взносов (на случай болезни и в связи с материнством), то ставка взносов составляет 2,9%.

В 2019 году предельный размер базы для начисления социальных взносов (на случай болезни и в связи с материнством) – 865 000 рублей. С суммы превышения предельной базы взносы не уплачивают. В 2020 году предельная величина базы на “социалку” составит 912 000 рублей. С суммы превышения этой величины взносы платить не нужно.

3. Как в 2019, так и в 2020 году страховые взносы на обязательное медицинское страхование нужно перечислять со всех выплат в пользу работников по тарифу 5,1%. Предельная база для них не установлена.

Для начисления страховых взносов установлены следующие общие тарифы:

База для начисления страховых взносовТариф страхового взноса
Пенсионные взносыСоциальные взносыМедицинские взносы
В пределах установленной предельной базы22%2,9%5,1%
Свыше установленной предельной базы10%0%

Как видим, ставки страховых взносов на 2020 год сохранены на уровне предыдущих лет. Они не меняются до 2020 года включительно (Федеральный закон от 27 ноября 2017 г. № 361-ФЗ). Общая ставка взносов по-прежнему равна 30% (ст. 425, 426 НК РФ). Ежегодно увеличивается только предельная база для начисления взносов.

Индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, платят пенсионные и медицинские страховые взносы за себя в фиксированных размерах.

До 2018 года действовало следующее правило.

Если годовой доход предпринимателя не превышает 300 000 рублей, то фиксированный размер пенсионного взноса определялся так:

Фиксированный размер страхового пенсионного взноса=МРОТ, установленный на 1 января года, за который уплачивают взносыхтариф пенсионного взноса (26%)х12

Фиксированный размер медицинского взноса определялся так:

Фиксированный размер страхового медицинского взноса=МРОТ, установленный на 1 января года, за который уплачивают взносыхтариф медицинского взноса (5,1%)х12

Минимальный размер оплаты труда на 1 января 2017 года составлял 7500 рублей.

Таким образом, фиксированный платеж на обязательное пенсионное страхование в 2017 году – 23 400 руб. (7500 руб. x 26% x 12), на обязательное медицинское страхование – 4590 руб.(7500 руб. x 5,1% x 12).

Фактически уплаченные страховые взносы являются налоговым вычетом для тех, кто работает на УСН с объектом «доходы», или входят в состав расходов у тех, кто работает с объектом «доходы минус расходы» (в периоде, когда были перечислены в бюджет).

Федеральный закон от 27 ноября 2017 г. № 335-ФЗ установил с 1 января 2018 года размеры фиксированных взносов в твердых суммах, не привязанных к величине МРОТ.

Так, для ИП, чей годовой доход не превысил 300 000 рублей, фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование составляют:

  • 26 545 руб. в 2018 году;
  • 29 354 руб. в 2019 году;
  • 32 448 руб. в 2020 году.

Размеры фиксированных взносов на обязательное медицинское страхование будут такие:

  • 5840 руб. в 2018 году;
  • 6884 руб. в 2019 году;
  • 8426 руб. в 2020 году.

Пример. Как рассчитать фиксированные взносы ИП, годовой доход которого меньше 300 000 руб.

ИП Попова заработала в 2020 году 280 000 руб. Фиксированный взнос на пенсионное страхование за 2020 год – 32 448 руб., на медицинское страхование за 2020 год – 8426 руб. Общая сумма фиксированного платежа составит 40 874 руб.

Если доходы ИП превысят 300 000 рублей, он должен доплатить пенсионные страховые взносы в размере 1% с доходов, превышающих эту сумму (п. 9 ст. 430 НК РФ).

То есть, если величина дохода ИП за год превышает 300 000 рублей, то пенсионные взносы в фиксированном размере составят:

  • 26 545 рублей плюс 1% от суммы годового дохода ИП, превышающего 300 000 рублей, в 2018 году;
  • 29 354 рубля плюс 1% от суммы годового дохода ИП, превышающего 300 000 рублей, в 2019 году;
  • 32 448 рублей плюс 1% от суммы годового дохода ИП, превышающего 300 000 рублей, в 2020 году.

Пример. Как рассчитать фиксированные взносы ИП, годовой доход которого больше 300 000 руб.

ИП Попова заработала в 2020 году 370 000 руб. Фиксированный взнос на пенсионное страхование за 2020 год – 32 448 руб.

Дополнительный пенсионный взнос с доходов свыше 300 000 руб. Попова посчитала так:

(370 000 руб. – 300 000 руб.) × 1% = 700 руб.

Общая сумма пенсионных взносов – 33 148 руб. (32 448 руб. + 700 руб.).

Фиксированный взнос на медицинское страхование за 2020 год – 8426 руб. Его размер не зависит от величины годового дохода ИП.

Поэтому общая сумма взносов ИП Поповой на ОПС и ОМС по итогам 2020 года составит 41 574 руб. (33 148 руб.+ 8426 руб.).

Как настаивают чиновники, 1% считается с доходов (доходов от реализации и внереализационных доходов, перечисленных в статье 346.15 Налогового кодекса) без уменьшения их на расходы.

Источник: http://www.berator.ru/enc/usn/60/10/40/

Пришла пора платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, по итогам 2017 года

Как учесть платеж,если указан неверный КБК при уплате страхового взноса в ПФР за ИП?

Добрый день, уважаемые ИП!

Скоро ИП массово начнут платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, по итогам 2017 года. А значит, у ИП опять появится много вопросов о том, как правильно посчитать этот 1%, куда платить, на какие КБК, и так далее.

И чтобы не объяснять каждому комментатору к старым статьям, написал отдельную заметку в виде “Вопрос/Ответ”.

В этой статье мы рассмотрим вопросы про 1%, который будем платить по итогам 2017 года

Напомню, что оплатить этот 1 процент необходимо до 1-го июля 2018-го. Причем, лучше не откладывать платеж до самого последнего дня, так как 1 июля в 2018 году приходится на воскресенье.

Для тех, кто не знает (или забыл) сколько нужно было платить на обязательное пенсионное и медицинское страхование в 2017 году “за себя”, даю ссылку на статью с полными разъяснениями:

Так что там с 1% при доходе более, чем 300 тысяч рублей в год? Мне нужно его платить?

И еще раз повторюсь, что если не знаете, что за 1% такой загадочный, то еще раз рекомендую прочитать статью, о которой говорил выше.

Рассмотрим конкретный пример:

Например, доход ИП на УСН 6% без сотрудников за полный 2017 год составил  500 000 рублей. Ему следует заплатить на пенсионное страхование “за себя”:

23400 руб. + (500 000 – 300 000)*1% руб. = 23400 + 2 000 = 25 400 рублей.

  • Причем, 23400 рублей нужно было оплатить до 31 декабря 2017 года
  • А 2000 рублей, которые получились в нашем примере, необходимо оплатить до 1-го июля 2018 года.

Возникает понятное опасение, что если у ИП был очень большой доход за 2017 год, то взнос в ПФР может достичь астрономических значений

Есть ограничение сверху по обязательному взносу на пенсионное страхование.

Дело в том, что максимальная сумма страховых взносов на пенсионное страхование за 2017 году ограничена предельной величиной. Она рассчитывается по следующей формуле:

8МРОТ * Тариф * 12 месяцев

или

7500 * 8 * 26% * 12 = 187200 рублей 00 копеек

Кстати, обратите внимание, что начиная с 2018 года, МРОТ больше не влияет на размер обязательных взносов ИП “за себя”.

Почему 1% нужно оплатить до 1 июля, если раньше платили до 1 апреля?

Дело в том, что срок оплаты 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода ИП, перенесен. Я писал об этом важном изменении отдельную новость:

Имеет ли смысл оплатить 1% до 1 апреля?

Разумеется, особенно для ИП на УСН, чтобы сразу сделать налоговый вычет из аванса по УСН за первый квартал.

Мало того, далеко не все бухгалтерские программы и сервисы изменили свои алгоритмы. И до сих пор указывают в своих календарях 1 апреля, а не 1 июля.

Можно ли платить 1% в течение года?

Да, можно. Например, если за первый квартал Ваш доход превысил 300 тысяч рублей, то можно смело платить 1% поверх обязательных квартальных взносов. Таким образом, нагрузка равномерно распределяется в течение года.

КБК?

  • На пенсионное страхование “за себя” в ПФР: 18210202140061110160
  • На медицинское страхование “за себя” в ФФОМС: 18210202103081013160
  • Для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование: 18210202140061110160

Но я не исключаю возможность того, что для 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год, введут отдельный КБК, как это было в 2016 году. Следите за новостями, обновляйте свои бухгалтерские программы регулярно.

Можно ли уменьшать налог по УСН на этот 1%?

Да, можно. Но обращаю ваше внимание, что такой вычет можно сделать только в том случае, если этот доп.взнос сделан в периоде, за который считается налог.

  • Например, если я заплачу доп.взнос в 1% до 31 марта 2018 года, то я имею право уменьшить авансовый платеж по УСН за первый квартал 2018 года.
  • Если заплачу, например, в мае, то уменьшу налог по УСН за 6 месяцев 2018 года.

На моем блоге есть калькулятор для ИП на УСН без сотрудников, можете самостоятельно посчитать: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-usn

У меня получилась внушительная сумма по 1%… можно платить частями?

Конечно. Главное, чтобы все было оплачено до 1 июля 2018 года (по итогам 2017-го).

Я работаю на УСН “Доходы минус Расходы”. От какой суммы мне считать 1%? Можно учитывать расходы?

Как и писал ранее, по ИП на УСН “доходы минус расходы” ситуация остается непонятной. Да, ФНС недавно опубликовала обзор судебных решений, в котором вспомнили про ИП на УСН “доходы минус расходы” и 1%:

  • И снова про расчет 1% для ИП на УСН “доходы минус расходы”

Предприниматели пишут, что где-то принимают заявления на перерасчет, а где-то нет. Информация поступает противоречивая.

Никаких пояснений в виде информационных писем со стороны ФНС/ПФР или МинФина больше не было. Но если будут подвижки по этому вопросу, то обязательно напишу.

В любом случае, до 1 июля еще есть время.

А что если у меня ЕНВД? Как считается доход?

В этом случае доход нужно считать исходя из того, что доход ИП на ЕНВД приравнивается к вмененному доходу.

А как считать 1% тем, у кого патент? Какой у меня доход?

Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% исходя из того, что Ваш доход равен потенциально возможному доходу. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили.

А что если у меня УСН+Патент или УСН + ЕНВД и.т.д?

Необходимо суммировать доход по каждой системе налогообложения для расчета 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Как считать взносы, если ИП работал неполный год?

В школьной тетрадке =) Если без шуток, то я всегда призывал и буду призывать использовать бухгалтерские программы для ИП. Но если хотите перепроверить свои расчеты или программы, то попробуйте мои калькуляторы:

Как лучше платить налоги и взносы? Со счета ИП в банке? Или наличными, по квитанции?

Рекомендую платить налоги и взносы только со счета ИП в банке (если он есть, конечно). Сейчас банки внимательно следят платежами по налогам и взносам. И могут заблокировать счет тем ИП, у которых платежи по налогам и взносам меньше, чем 0.9 % от дебетового оборота по счету ИП. Как правило, смотрят обороты за квартал.

Если же счет у ИП в банке нет, то можно платить наличными. Только квитанции не теряйте =)

Где взять квитанции, если нет бухгалтерской программы?

В таких случаях советую использовать только официальный сервис ФНС “Заплати налоги”

https://service.nalog.ru/payment/index.html

А если у меня вообще не было дохода за 2017 год и я на УСН?

Значит, не платите этот 1%. Но в ЛЮБОМ случае нужно было платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС “за себя” в 2017 году (кроме 6 категорий ИП, которые могут временно не платить обязательные взносы).

Надеюсь, я ответил на наиболее частые вопросы по этой теме.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

“Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Советую прочитать:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/calendar/1-procent-pri-dohode-bolee-300000-za-2017-god.html

Кбк страховые взносы ип за себя в 2017 году

Как учесть платеж,если указан неверный КБК при уплате страхового взноса в ПФР за ИП?

В 2017 году предприниматели используют новые КБК для уплаты страховых взносов за себя. Посмотреть образцы платежек с актуальными кодами и скачать их можно в статье.

С 1 января вступили в силу изменения в страховых взносах. Предприниматель платит за себя две обязательные суммы. Если его доходы за год не превышают 300 000 руб., то перечисляют платежи в фиксированном размере. А если превышают, то со сверхлимитной суммы платят еще 1 процент. 

Какие КБК применять ИП при уплате страховых взносов за себя в 2017 году

С 2017 года страховые взносы перешли к налоговой службе. Соответственно платить взносы за свое страхование предпринимателям нужно в налоговую инспекцию на новые КБК. Раньше взносы платили в ПФР. Чтобы вам было удобнее, все коды мы привели в таблице. 

Назначение страховых взносовТекущие платежиПениШтрафы
Пенсионное страхование (26% от МРОТ)– за периоды до 2017 года (КБК для уплаты страховых взносов в ПФР в 2017 для ИП за себя за 2016 год);182 1 02 02140 06 1100 160182 1 02 02140 06 2100 160182 1 02 02140 06 3000 160
– за периоды с 2017 года (КБК страховых взносов в ПФР в 2017 году для ИП за себя)182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02140 06 3010 160
Пенсионное страхование с доходов свыше 300 тыс. руб.:– за периоды до 2017 года (КБК для уплаты страховых взносов в ПФР в 2017 для ИП за себя за 2016 год);182 1 02 02140 06 1200 160182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02140 06 3010 160
– за периоды с 2017 года (КБК взносов в ПФР в 2017 году для ИП за себя)182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02140 06 3010 160
Медицинское страхование:– за периоды до 2017 года;182 1 02 02103 08 1011 160182 1 02 02103 08 2111 160182 1 02 02103 08 3011 160
– за периоды с 2017 года182 1 02 02103 08 1013 160182 1 02 02103 08 2113 160182 1 02 02103 08 3013 160

Какие взносы платит ИП за себя в 2017 году на отдельные КБК

В 2017 году предприниматели перечисляют по отдельным КБК:

  • обязательные платежи на собственное пенсионное и медицинское страхование;
  • добровольные перечисления за себя на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

На какие КБК перечислять фиксированный платеж в Пенсионный фонд в 2017 году

Обратите внимание на новые КБК по обязательным страховым взносам (поле 104). Для платежей за 2016 и 2017 год они разные.

В отличие от платежек 2016 года, в поручениях 2017 года не допускаются нули в полях 106 и 107 (основание и налоговый период). Эти реквизиты также заполняются по правилам налоговых платежных поручений.

Допустим, ИП отправляет взносы за 3 квартал 2017 года. В этом случае в поле 106 будет стоять «ТП», в поле 107 «КВ.01.2017». Единовременно доплачиваете 1 процент на пенсионное страхование за 2017 год? Тогда укажите «ТП» и «ГД.00.2017».

Добровольные платежи в ФСС перечисляйте по прошлогодним правилам. Администратором взносов остался соцстрах, КБК не менялись. См. таблицу «КБК по страховым взносам ИП за себя в 2017 году».

  • Важно!Многие реквизиты в платежке можно исправить
  • Если в платежном поручении неправильно указаны основание, тип (принадлежность) платежа, КБК, отчетный (расчетный) период или статус плательщика, допущенную ошибку можно исправить. Для этого в налоговую инспекцию нужно подать заявление об уточнении соответствующего реквизита и приложить к нему копии платежных документов, подтверждающих перечисление страховых взносов. Такой порядок предусмотрен пунктами 7, 9 статьи 45 Налогового кодекса РФ.

Что нового в страховых взносах для ИП

У предпринимателей на общей системе появилась возможность вернуть из ПФР часть уплаченных за себя взносов. Конституционный суд решил, что платежи по тарифу 1 процент можно платить не с доходов, а с разницы между доходами и расходами (постановление Конституционного суда от 30 ноября 2016 г. № 27-П).

В старом законе норма об 1 проценте написана непонятно (п. 1 ч. 8 ст. 14 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ). Пенсионный фонд всегда считал, что платить их предприниматели должны только с доходов. Уменьшать их на расходы ПФР не разрешал.

Теперь предприниматели вправе вычесть из доходов расходы. И если разница окажется более 300 000 руб., платите с нее 1 процент. Судьи решили, что доходы надо уменьшать на документально подтвержденные расходы. Поэтому если вы переплатили взносы, то вправе подать заявление на возврат. Но он может затянуться. ПФР и ФНС еще не выработали правила, по которым станут возвращать деньги.

См. также: “Как предпринимателю рассчитать страховые взносы за себя” и “Размеры годовых взносов предпринимателя в 2017 году”.

Куда ИП перечислять страховые взносы за себя в 2017 году

С 1 января 2017 года обязательные страховые взносы нужно перечислять по КБК и другим реквизитам налоговых инспекций, а не ПФР и ФСС. Добровольные социальные платежи остались в ведении ФСС, поэтому перечисляются в территориальные отделения соцстраха, в которых зарегистрированы бизнесмены.

Такой порядок следует из пункта 2 статьи 432 Налогового кодекса РФ, части 4 статьи 4.5 Закона от 29 декабря 2006 № 255-ФЗ, пункта 4 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 2 октября 2009 № 790.

В какие сроки ИП платит фиксированные взносы за себя

Годовую сумму страховых взносов на собственное обязательное пенсионное (медицинское) и добровольное социальное страхование предприниматели платят по своему усмотрению – либо единовременно, либо несколькими платежами в течение года (например, ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие). Главное перечислить все полностью до 31 декабря текущего года.

  • Важная статья:
  • Сроки уплаты страховых взносов ИП в 2017 году

Для пенсионных страховых взносов, которые начислены с дохода свыше 300 000 руб., установлен другой срок — не позднее 1 апреля следующего года. Но поскольку в 2017 году 1 апреля — суббота, дополнительный платеж на пенсионное страхование можно отправить в бюджет в ближайший рабочий день — 3 апреля 2017 года. Основание — пункт 7 статьи 6.1 Налогового кодекса РФ.

Обратите внимание: общее правило не касается ситуаций, когда предприниматель прекращает свою деятельность и снимается с учета.

В этом случае обязательные суммы нужно заплатить не позже 15 календарных дней после регистрации этого факта (п. 5 ст. 432 Налогового кодекса РФ).

Добровольные взносы на соцстрахование в этом случае наоборот вернут в течение месяца (п. 9 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 2 октября 2009 № 790).

Пример:
ИП Соколова О.А. платит взносы поквартально. В апреле 2017 года она заплатила взносы на собственное страхование за 1 квартал:

  • на обязательное пенсионное страхование — 5850 руб. (7500 руб. × 26% × 3 мес.);
  • на добровольное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 652,50 руб. (7500 руб. × 2,9% × 3 мес.);
  • на обязательное медицинское страхование — 1147,50 руб. (7500 руб. × 5,1% × 3 мес.)

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/88421-qqqm1y17-kbk-vznosy-ip-2017

Обязательные страховые взносы ИП: когда и сколько платить — Эльба

Как учесть платеж,если указан неверный КБК при уплате страхового взноса в ПФР за ИП?

Страховые взносы платят, чтобы бесплатно обращаться к врачу и получать пенсию в старости. За наёмных сотрудников взносы перечисляет работодатель. ИП работает на себя и сам платит страховые взносы. 

Размер страховых взносов ИП в 2020 году

Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной, которая зависит от доходов.

Фиксированную нужно платить всегда, даже если весь год вы не вели бизнес и не получали доходы.

В 2020 году фиксированная часть составляет 40 874 рублей. Из них:

  • 32 448 рублей — на пенсионное страхование
  • 8 426 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительные взносы по-прежнему составляют 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.

Максимальная сумма взносов за 2020 год —  268 010 рублей.
Максимальный размер взносов за 2019 год — 241 716 рублей.

Пример:
ИП с годовым доходом 1 млн рублей заплатит 40 874  рублей + 7 000 рублей (1% от (1 млн — 300 тыс.))

Эльба создана для небольшого бизнеса. Она сама готовит платёжки в Пенсионный фонд и ФОМС, уменьшает налог на взносы и формирует отчёты. Первые 30 дней бесплатно.

Доход для расчёта 1% взносов

  • на ОСНО — все доходы, с которых вы платите НДФЛ.
  • на ЕНВД — вменённый доход, который проще всего определить так: сложить показатели строки 100 по декларациям ЕНВД за каждый квартал года.
  • на патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода нужно скорректировать на период, на который вы приобрели патент.
  • на УСН  — доходы, с которых вы платите налог УСН.

    Обычно это оплата от клиентов за товары и услуги, но есть ещё внереализационные доходы: например, проценты по вкладам и материальная выгода. Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «Доходы минус расходы», хотя об этом до сих пор спорят.

    О неразберихе мы рассказывали на видео:

Если совмещаете несколько систем налогообложения, сложите доходы по каждой из них.

Сроки уплаты страховых взносов за 2020 год

  • 31 декабря 2020 года – для фиксированной части взносов. 
  • 1 июля 2021 года — для уплаты 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

Кбк для уплаты страховых взносов

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.
  • 182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.

Подробнее о заполнении платёжек по взносам читайте нашу статью.

При уплате страховые взносы не делятся на страховую и накопительную части. ПФР самостоятельно распределяет взносы согласно варианту финансирования пенсии, который вы выбрали.

Страховые взносы за неполный год

Если вы зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшится пропорционально календарным дням. Если закрыли ИП в течение года, сумма взносов тоже будет меньше. Посчитайте взносы за неполный год в калькуляторе взносов.

Уменьшение налогов на страховые взносы

Налог на УСН «Доходы» и ЕНВД можно уменьшить на сумму взносов. Налог уменьшают только те взносы, которые заплатили в тот же период, за который считаете налог. Например, налог УСН за первое полугодие 2020 можно уменьшить на взносы, которые заплатили с 1 января до 30 июня 2020 года. 

ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на страховые взносы за себя, а ИП с сотрудниками — не больше 50% от суммы налога на взносы за себя и за сотрудников.

На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы не уменьшают налог, а включаются в состав расходов. 
Подробнее о правилах уменьшения читайте в статье.

Ответственность за неуплату страховых взносов

За каждый день просрочки начисляют пени — примерно 9% годовых. Например, если заплатить фиксированную часть взносов за 2020 год на 30 дней позже, начислят 290 рублей пеней.

Ещё могут заблокировать банковский счёт, но только если не заплатить взносы по требованию налоговой.

Отчётность по взносам ИП за себя сдавать не нужно

Просто заплатите в налоговую нужную сумму.

Когда можно не платить страховые взносы за себя

Обратите внимание, отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы. Законом предусмотрены лишь исключительные случаи, когда ИП вправе не платить взносы:

  • военная служба;
  • отпуск по уходу за каждым ребёнком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
  • уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
  • период проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т п., но не более 5 лет в общей сложности.

Чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, придётся предоставить подтверждающие документы налоговой, а также доказать отсутствие деятельности и доходов.

Как поможет Эльба

  • Напомнит о сроках.
  • Посчитает страховые взносы с учётом даты регистрации ИП и ваших доходов.
  • Подготовит платёжки с правильными реквизитами.
  • Уменьшит налог на страховые взносы.

Размер страховых взносов за прошлые годы

Размер страховых взносов в 2019 году

Фиксированная часть — 36 238 рублей, из которых:

  • 29 354 рублей — на пенсионное страхование
  • 6 884 рублей — на медицинское страхование.

Размер страховых взносов в 2018 году

Фиксированная часть — 32 385 рублей, из которых:

  • 26 545 рублей — на пенсионное страхование
  • 5 840 рублей — на медицинское страхование.

Размер страховых взносов в 2017 году

Фиксированная часть — 27 990 рублей, из которых:

  • 23 400 рублей — на пенсионное страхование
  • 4 590 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 191 790 рублей.

Размер страховых взносов в 2016 году

Фиксированная часть — 23 153 рублей 33 копейки, из которых:

  • 19 356 рублей 48 копеек — в ПФР
  • 3 796 рублей 85 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2016 год — 158 648 рублей 69 копеек.

Размер страховых взносов в 2015 году

Фиксированная часть 22 261 рублей 38 копеек, из которых:

  • 18 610 рублей 80 копеек — в ПФР
  • 3 650 рублей 58 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2015 год — 152 536 рублей 98 копеек.

Размер страховых взносов в 2014 году

Фиксированная часть — 20 727 рублей и 53 копейки, из которых:

  • 17 328 рублей 48 копеек — в ПФР 
  • 3 399 рублей 05 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2014 год — 142 026 рублей и 89 копейки.

Взносы перестали делить на страховую и накопительную части, теперь их следует перечислять одной платежкой на КБК страховой части.

Размер страховых взносов в 2013 году

Общая сумма взносов за год составляет 35 664 рублей 66 копеек:

  • 32 479,20 рублей — в ПФР
  • 3 185,46 рублей — в ФОМС.

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части.

Размер страховых взносов в 2012 году

Сумма взносов — 17 208 рублей 25 копеек:

  • 14 386,32 рублей — в ПФР
  • 2821,93 рублей — в ФОМС.

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части, которые уплачиваются отдельно. Предприниматели, старше 1967 года, платят только страховую часть, остальные — и ту, и другую.

Статья актуальна на 27.01.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/29

Административное право
Добавить комментарий