Как вернуть подоходный налог на приватизированный дачный участок?

Консультации по налогообложению

Как вернуть подоходный налог на приватизированный дачный участок?

Услуги

Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками как в денежной, так и в натуральной формах.

Существуют различные налоговые ставки:

–  9%     – налоговая ставка на дивиденды;

– 13%    – доходы, полученные в денежной и натуральной форме;

–  30%   – налог в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющихся налоговыми резидентами (не имеющих постоянного места жительства в РФ);

– 35%    – стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах в целях рекламы.

Виды налоговых вычетов:

1.    Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ)

2.    Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ)

3.    Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ)

4.    Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ)

 В данном разделе рассмотрим имущественные налоговые вычеты, которые относятся к недвижимости.

Имущественные налоговые вычеты: При продаже недвижимости

При получении сумм от продажи недвижимого имущества и иного имущества статьей 220 налогового кодекса РФ установлен дифференцированный порядок предоставления имущественного налогового вычета, зависящий от времени нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого имущества.

№п/пВид имуществаСрок нахождения в собственностиИмущественный налоговый вычет
1.1. Жилой дом2. Квартира3. Комната4. Дачи, садовые домики, приватизированные жилые помещения5. Земельные участки и доли в вышеуказанном имуществеМенее 3 летИмущественный вычет предоставляется в сумме не более 1 000 000.
2.1. Жилой дом2. Квартира3. Комната4. Дача, садовый участок5. Приватизированные жилые помещения и доли в вышеуказанном имуществе3 года и болееИмущественный вычет предоставляется в полной сумме продажи недвижимости.
3.Иное имущество (офисные помещения, гаражи и все что не названо в п. 1)Менее 3 летИмущественный налоговый вычет предоставляется в сумме не более 125 000.
4.Иное имущество (офисные помещения, гаражи и все что не названо в п. 1)3 года и болееИмущественный вычет предоставляется в полной сумме продажи недвижимости.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Другими словами, если вы год назад получили недвижимость по возмездной сделке, вы можете уменьшить сумму налогооблагаемых доходов, на стоимость недвижимости, если вы сможете предъявить документы, подтверждающие факт покупки.

Существует два вида сделок: возмездные и безвозмездные.

К возмездным сделкам относится купля-продажа, рента

К безвозмездным сделкам: дарение, наследование, приватизация

Рассмотрим механизм предоставления налогового вычета на примерах

Пример 1.

Допустим, вы приобрели двухкомнатную квартиру за 2 500 000 год назад, сейчас спустя год вы продаете ее за 3 500 000 рублей.

Вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 000 000 рублей, тогда сумма налогооблагаемых доходов составит  2 500 000. Налог 13% от 2,5 млн., составят 325 000 рублей.

Либо вы можете уменьшить сумму доходов на 2 500 000 млн. и тогда  налогооблагаемые доходы составят всего 1 000 000 руб. Налог 13% от 1 млн. рублей: 130 000 рублей.

Пример 2.

Вы живете в квартире на протяжении 10 лет, которую когда-то выделило вам государство, квартира не приватизирована.

И вот совсем недавно около полугода назад вам пришла в голову мысль, что необходимо квартиру поменять. Дом у вас уже старый, да и семья довольно большая стала для стен той двухкомнатной «хрущевки», в которой вы проживаете. Вы приходите в агентство недвижимости и вам успешно проводят приватизацию.

Право собственности зарегистрировали месяц назад. При продаже такой квартиры за 2 500 000 вы можете рассчитывать только на налоговый вычет в размере 1 000 000, потому что приватизация является безвозмездной сделкой, на приобретение квартиры в собственность вы не затрачиваете никаких средств.

Сумма налога составит соответственно: 13% от 1 500 000 – 195 000 рублей.

Имущественные налоговые вычеты: При покупке недвижимости

Налоговый вычет — это сумма дохода, на которую уменьшается налогооблагаемая база по налогу на доходы физических лиц. Ограничения составляют 2 млн. рублей с объекта жилья с суммы приобретения жилого дома, квартиры, доли в них, приобретения комнаты, в которых не учитываются проценты по целевым кредитам и займам на покупку квартиры.

Правом воспользоваться данным налоговым вычетом физическое лицо может только один раз в жизни. Если жилье приобретается в долевую собственность, то каждый дольщик имеет право на налоговые вычеты в размере своей доли, но размер налогового вычета опять же не может превысить 2 млн. рублей на одну квартиру.

Родители при приобретении квартиры со своим несовершеннолетним ребенком не могут воспользоваться его правом на налоговые вычеты.

По достижении ребенком совершеннолетия и получением доходов он имеет право сам распорядиться данным налоговым вычетом в размере, приходящимся на его долю, или же воспользуется этим правом, когда приобретет квартиру на свои доходы.

Другими словами, если вы приобрели жилье, то имеете право вывести из-под налога сумму, равную его стоимости, но не более 2 миллионов рублей. То есть бюджет вернет вам до 260 тысяч рублей (размер подоходного налога, то есть 13% от двух миллионов). Это называется налоговый вычет (ст.

220 и 224 Налогового кодекса РФ).

При этом стоит помнить, что льгота по возврату уплаченного налога при покупке жилья дается один раз в жизни (исключение составляют случаи, если вы уже воспользовались налоговым вычетом при покупке жилья до 1 января 2001 года, в этом случае вы можете получить его еще раз).

Поэтому, кстати, некоторые горожане, купившие квартиру менее чем за 2 миллиона, решили пока не пользоваться льготой (ведь сумма возврата для них окажется меньше 260 тыс. руб.). Они рассчитывают сделать это после приобретения более дорогого жилья, чтобы вернуть из бюджета максимально возможную сумму.

Вернуть себе налог, заплаченный с денег, потраченных на покупку жилья, можно двумя способами: либо продолжать платить налог на доходы физических лиц при получении заработной платы в обычном режиме, и раз в год (в течение нескольких лет) получать определенную сумму на свой счет в банке, либо несколько лет получать зарплату, из которой не вычитается 13-процентный подоходный налог. В любом случае процедура вывода своих денег из-под налога для вас начнется с визита в районную налоговую инспекцию. Налоговый инспектор объяснит, какие документы необходимо собрать и как их оформить.

Приблизительный список документов выглядит так:

–    заявление о предоставлении налогового вычета;

–    налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (при использовании второго способа – не обязательно);

–    документы, подтверждающие суммы дохода, и НДФЛ, уплаченного за отчетный период;

–    документы, подтверждающие произведенные расходы (платежные документы – корешок квитанции или тому подобное);

–    документы, подтверждающие право собственности на купленный (построенный) дом или квартиру;

–    документы, подтверждающие использование кредита при покупке жилья (если кредит использовался).

Есть два способа вернуть налог.

Первый способ:

Вы платите подоходный налог, удерживаемый из заработной платы, равный 13%. Допустим, в год ваша зарплата составляет 350 000 рублей, подоходный налог в размере 13% составляет: 45 500 рублей в год.

Вы приобретаете жилье за 2,2 млн. рублей. Из бюджета вам должно возвратиться 260 000 рублей. В течение трех лет с момента покупки вы подаете в налоговую инспекцию налоговую декларацию Форма 3-НДФЛ. В конце года, в котором вы подали декларацию, на ваш расчетный счет поступает сумма в размере 45 500 рублей.

В следующем году вы вновь подаете налоговую декларацию и так до тех пор, пока общая сумма возврата не достигнет 260 000 руб.

, то есть налоговую декларацию необходимо подавать в течение шести лет, пять лет вам будут перечислять по 45 500, а в третий год: 32 500 рублей, в том случае если ваши доходы остаются неизменными.

Второй способ:

1 января 2005 года вступил в силу закон №112-ФЗ (от 20.08.04), который внес изменения в упомянутые статьи 220 и 224 Налогового кодекса, благодаря чему появилась “новая” схема возврата денег. Теперь не обязательно ждать конца года для перечисления средств и заполнять декларацию.

Можно хоть на следующий день после покупки жилья прийти в налоговую инспекцию с заявлением о возврате налога и документами, подтверждающими расходы на покупку жилья. На их основании налоговики оформят уведомление о подтверждении права на налоговый вычет.

Это уведомление вы предоставите работодателю, и тот обязан перестать удерживать подоходный налог с вашей зарплаты (соответственно, и с работодателя этот налог требовать не будут).

Период освобождения от налога будет продолжаться до тех пор, пока сумма налога, “оставленного” вам, не составит 13% от стоимости приобретенного жилья (но не более 260 тыс.).

Воспользоваться второй схемой можно, если траты были совершены в 2004 году или ранее.

Если в течение года вы не полностью использовали этот вычет, то в следующем году нужно снова обратиться в налоговый орган за получением нового уведомления.

Кстати, оба способа можно сочетать. Это могут сделать те, кто помимо основной работы имеет еще и другие заработки, облагаемые налогом.

Если за год вы не полностью использовали налоговый вычет по новой схеме на основном месте работы, то в следующем году вы можете подать декларацию в налоговый орган, чтобы вернуть подоходный налог, перечисленный в бюджет работодателями с ваших “левых” заработков или заплаченный вами с доходов, полученных из других источников.

Имущественные налоговые вычеты:Покупка в кредит

Если для покупки жилья вы воспользовались кредитом, то сумма, выведенная из-под налогообложения, может оказаться больше 2 млн. руб. И вот почему. За саму покупку вы получите стандартный налоговый вычет (13% от стоимости или до 260 тыс. руб.).

Кроме этого, вам вернется налог с суммы, заплаченной в виде процентов по кредиту. Это правило распространяется на любые кредиты, в том числе, небанковские, например, на займы, полученные на предприятии.

Разумеется, если заемные средства пошли на покупку или строительство жилья.

Разберем также на примере, который уже был озвучен, исходные данные те же: стоимость квартиры 2,2 млн. руб., но при этом вы взяли кредит на покупку жилья в банке, сумма кредитных средств составила 900 000 рублей на 10 лет, при процентной ставке 15% годовых.

Ежемесячные платежи будут составлять около 19 тысяч рублей, при этом сумма процентов, уплаченных за год составит 135 000 рублей (цифры примерные), с этой суммы также ежегодно можно получить 13% обратно: 135 000 х 13% = 17 550 руб.

Декларацию на возврат сумм потраченных на уплату процентов по кредиту следует подавать после возврата основного налогового вычета, либо это можно сделать параллельно с основным, тогда сумма в размере 45 500, будет состоять из налогового вычета на проценты (17 550 руб.

) и основного вычета (27 950), срок получения основного налогового вычета изменится в этом случае с 6 лет до 10.

Если вы приобрели квартиру без отделки или недостроенный жилой дом, то средства, потраченные на доведение жилья до приемлемого состояния, также можно вывести из-под налога. Правда, в этом случае суммарные затраты на покупку и ремонт не могут превышать 1 млн. руб.

Вернуться на предыдущую страницу

Источник: http://almazgr.ru/nedv-art26.php

Недвижимость и налоги: кто кому должен?

Как вернуть подоходный налог на приватизированный дачный участок?

Право получить вычет на приобретение жилья вы можете использовать всего раз в жизни.

Вычеты не суммируются. Налоговый вычет можно получить только один раз и с одного объекта, даже если купите одновременно две квартиры по миллиону, вычет получите только по одной из них.

Налоговый вычет не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между супругами или близкими родственниками.

В Российском налоговом законодательстве существует несколько видов налоговых вычетов, среди них &”151; имущественный вычет, который применяется при сделках с недвижимостью (статья 220 Налогового кодекса РФ).

Рассмотрим три основных случая – когда человек приобретает квартиру, когда продает и когда совершается альтернативная сделка – продажа квартиры и покупка новой.

Вы купили недвижимость

Если вы купили недвижимость, вы имеете право получить налоговый вычет – то есть вам будут возвращен вами же уплаченный подоходный налог.

Так как налоговый вычет выплачивается из суммы подоходного налога, который платит в государственную казну каждый работающий россиянин, вычет не предоставляется, если недвижимость или ее доля оформлена на неработающего человека (в том числе несовершеннолетнего ребенка, пенсионера), так как они не платят подоходный налог.

Сколько денег можно вернуть?

Покупатель имеет право на освобождение от уплаты подоходного налога с суммы не более чем 2 миллиона рублей (до 1 января 2008 года эта сумма составляла 1 млн.руб.). Т.е.

, купив квартиру (комнату, жилой дом, земельный участок или долю в них) за два миллиона рублей и дороже, по вашему заявлению с суммы два миллиона рублей вам будет предоставлен налоговый вычет.

При действующей налоговой ставке подоходного налога 13%, покупатель максимально может вернуть себе 260 тысяч рублей.

Налоговый вычет может быть произведен только с налогооблагаемых доходов (заработной платы, премии, доходов от продажи и аренды).

Сразу 260 тыс. руб. налоговая вам выплатит только в том случае, если вы заплатили в течении года подоходного налога в сумму 260 тыс.руб. (т.е. имели официальный годовой доход 2 млн.руб.). В остальных случаях выплачивают ровно столько, сколько вы отдаете в виде 13%-ного налога.

Например при официальной заработной плате в год 100 тысяч рублей государство ежегодно будет возвращать вам 13 тыс.руб. – ту сумму, которую работодатель перечислил в налоговую в качестве подоходного налога. Таким образом подоходный налог возвращается в течении нескольких лет в зависимости от уровня официального дохода.

И если ваш годовой доход составляет 100 тыс.руб., то понадобится 20 лет, чтобы вернуть все 260 тыс.руб.

Заявление можно подать на следующий год в налоговый орган или до окончания текущего года, в котором была произведена покупка к работодателю (налоговому агенту).

Если в течение года имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного его использования.

Хотелось бы отметить, что при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, или доли (долей) в них имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом.

Если стоимость приобретенного объекта недвижимости оказалась меньше двух миллионов рублей, то освобождение от уплаты подоходного налога будет распространяться на размер потраченной суммы. Например, если вы купили однокомнатную квартиру за 1350 тысяч рублей, то вам вернут 13% от этой суммы &”151; 175 тысяч 500 рублей.

Помимо основной стоимости объекта недвижимости в расходы можно также включить и затраты на проектно-сметную документацию, подключение жилого дома к сетям, приобретение строительных и отделочных материалов, работы связанные с внутренней отделкой (только в случае приобретения объекта без чистовой отделки).

Эти расходы должны быть подтверждены платежными документами (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, кассовыми и товарными чеками и другие документы).

Как вернуть деньги?

При обращении в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением необходимо предоставить следующие документы:

– Свидетельство о регистрации права собственности на жильё;

– Договор купли-продажи;

– Акт приема-передачи;

– Документ, подтверждающий оплату при свершение сделки, а именно, расписку от продавца о получении денег (по желанию ее можно нотариально заверить) и другие платежные документы;

– Справку по форме 2-НДФЛ.

При необходимости налоговый орган может потребовать и иные документы.

В соответствии с п.2 ст.88 Налогового кодекса РФ на проведение проверки отводится три месяца, следовательно, реальный срок возврата НДФЛ составляет четыре месяца со дня представления декларации и заявления о возврате налога. Вам перечислят всю сумму вашего подоходного налога, которая была вычтена из вашего дохода с момента приобретения недвижимости.

Если вы купили жилье уже давно, но у вас есть все документы, о которых было сказано выше, то вы имеете право получить данную налоговую льготу, потому что налоговый вычет предоставляется с момента обращения за его предоставлением.

Однако затягивать не стоит – как только вы приобрели квартиру, следует обращаться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию или по месту работы. Хотя Налоговый кодекс не содержит никаких ограничений по сроку, в течение которого налогоплательщик может использовать свое право на вычет.

При этом стоит учесть, что если недвижимость была приобретена до 01 января 2008 года, то налоговый вычет будет предоставляться покупателю только до 1 млн.рублей.

Налоговый вычет получает только собственник жилья. Когда квартира приобретается в долевую собственность, то налоговый вычет распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность – только для супругов).

Если недвижимость приобреталась с привлечением кредитных средств, то размер налогового вычета может превышать 260 тыс.руб., т.е. свыше можно получить 13% от суммы уплаченных процентов, какой бы размер процентов не был.

И наконец, самое главное – указанный выше налоговый вычет каждый гражданин может получить только один раз в жизни.

Стоит знать, что если вы недвижимость не купили, а получили в дар от неродственного лица, то вы должны уже заплатить налог – 13% от стоимости подарка. Круг родственников четко описан в Семейном кодексе: в него входят муж, жена, дети, мать, отец, братья и сестры, а также внуки.

Вы продаете квартиру

Если продавец владел объектом недвижимости или долей в нем более трех лет, то при продаже налог платить не нужно вообще.

Не имеет значения, каким образом вы стали владельцем квартиры &”151; купили, приватизировали, получили по наследству или в дар &”151; срок, после которого вы будете освобождены от уплаты налога, составляет три года с того момента, как было зарегистрировано право собственности.

Если продавец являлся собственником жилого дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садового домика или земельного участка или долей в указанном имуществе менее трех лет, он обязан заплатить подоходный налог в размере 13% с суммы, превышающей 1 миллион рублей, полученной при продаже.

При продаже иного имущества (гараж, нежилое помещение, недостроенный дом и т.д.), находящегося в собственности менее трех лет, налог необходимо оплатить с суммы превышающей 125 тыс.рублей. (с 1 января 2010 года эта сумма составляет 250 тыс.руб.).

Например, если в договоре купли-продажи красуется цифра 999 тыс.руб., продавец не обязан платить налог. А если, например, квартира продается за 1700 тыс.руб. &”151; то продавец обязан оплатить 13% налог с 700 тыс.

руб. – то есть 91 тыс.руб. В налогообложении доходов от продажи недвижимости верхних границ нет – если продается, например, квартира за 5 млн.руб., то продавец обязан заплатить 13% налога с 4 млн.руб. – 501 тыс.руб.

При продаже нескольких объектов недвижимости в течение одного календарного года (налогового периода), сумма дохода от их продажи суммируется, при этом налог начисляется по-прежнему с суммы превышающей 1 млн.руб.

Также в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Например, если квартира была куплена за 1 800 тыс.руб., и продана через год за 1 900 тыс.руб.

, то сумма подоходного налога подлежащего уплате продавцом составит 13 тыс.руб. (1 900 000-1 800 000 = 100 000х0,13% = 13 000). В этом случае в налоговый орган необходимо предоставить документы подтверждающие оплату 1 800 тыс.руб. (расписка написанная предыдущим собственником, платежное поручение, кассовый чек, квитанция к приходно-кассовому ордеру и т.

д.).

Отметим, что если государство пенсионерам (и иным неработающим лицам) налог при покупке не возвращает, то при продаже пенсионером квартиры, которая была у него в собственности менее трех лет, он обязан заплатить налог.

Если вы в предыдущем году продали какой-либо объект недвижимости, то в срок до 30 апреля необходимо подать в налоговую инспекцию по месту прописки декларацию о доходах. Декларация подается в любом случае, в том числе, если от налога вы освобождены.

Если декларация не подана во время, налоговая инспекция на основании данных предоставленных регистрационной службой начислит налог, а также штраф и пени.

Ограничение по владению сроком три года установлено специально для того, чтобы оградить рынок недвижимости от финансовых спекуляций (например, купил квартиру подешевле, через год продал подороже). Считается, что при продаже квартиры в короткий период (менее 3-х лет) человек получает доход &”151; и должен платить со своей прибыли налог.

Ограничение об освобождении налогообложением суммы менее 1 млн. руб. было установлено также специально для того, чтобы не увеличивать налоговую нагрузку на необеспеченные слои населения, но такой лазейкой начало пользоваться большинство продавцов жилья.

Теперь же когда определено, что налог при покупке недвижимости возвращается с двух миллионов рублей, покупателю стало невыгодно, когда продавец занижал цену с целью уйти от налогов с продажи.

Вы продаете недвижимость и покупаете другую

Проблем нет, если продаваемой квартирой вы владели более трех лет. В таком случае, вы имеете право на получение налогового вычета с покупаемой квартиры (если не получили его ранее).

Если вы продаете недвижимость, которой владели менее трех лет, с целью купить другую квартиру, а за продаваемую недвижимость вы уже получили налоговый вычет, то вам придется заплатить налог с продажи.

Но если вы никогда не пользовались налоговым вычетом при покупке квартиры, тогда при подаче декларации вы указываете одновременно и сделку продажи и сделку покупки, и вам зачитывают льготы по обеим сделкам.

Например, вы продали квартиру стоимостью 2 миллиона рублей, которой владели менее трех лет. С суммы, превышающей один миллион рублей, вы обязаны заплатить подоходный налог в размере 13% &”151; т.е. 130 тысяч рублей.

Однако, если в течение одного календарного года вы успеваете купить другую квартиру, стоимостью 2 миллиона рублей или более, то с суммы в 2 миллиона рублей вам должны вернуть подоходный налог в размере 13%, то есть 260 тысяч рублей.

В таком случае, по вашему заявлению вам могут сделать перерасчет, и вам вернут не 260 тыс.руб., а 130 тыс.руб. уплаченного подоходного налога.

Если вы продаете недвижимость дороже, чем приобретаете, то подоходный налог вы обязаны заплатить с разницы в стоимости. Например, если вы продаете квартиру за 3 миллиона рублей, а покупаете жилье стоимостью в 1,5 млн.руб., то вы обязаны уплатить налог в 65 тыс.руб.

Руслан Садреев, директор Юридического агентства «ПРЕМЬЕР»:

– Чаще всего сложности при получении налогового вычета налогоплательщики создают сами. Срок подачи налоговой декларации, установленный законодателем с 1 февраля по 30 апреля года следующего за отчетным.

Но на практике граждане в лучшем случае подают документы в налоговую инспекцию в апреле, или в надежде на то, что про них забудут, вообще не подают.

В результате, через некоторое время к ним по почте приходят требования об оплате налога, штрафа и пени.

Чтобы этого не случилось необходимо в установленные законом сроки подать налоговую декларацию, при составлении которой необходимо учитывать все обстоятельства дела, точно рассчитать сумму дохода, расхода и налога (если таковой имеется).

Хотелось бы напомнить, что даже если при продаже вы не платите налог, декларацию все равно необходимо подать в срок.

Также отметим, что имущественный налоговый вычет, предоставляемый при покупке недвижимости, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов. А также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми (одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению; лица состоят в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого).

Перед продажей и покупкой недвижимости советуем проконсультироваться в налоговой инспекции по месту жительства или у юриста о налоговых последствиях предстоящей сделки купли-продажи.

12 марта 2010 г.

Источник: https://kazned.ru/article/937

Дачный Форум > Возвращаем 13% от покупки дачи

Как вернуть подоходный налог на приватизированный дачный участок?

never born

22.7.2010, 9:11

С 2009 года в закон были внесены поправки, по которым новые владельцы дачных участков (с домом или нет – неважно) имеют право вернуть 13% от его стоимости (это для тех, у кого белая з/п и соответственно они платят с каждой з/п 13% подоходный налог).В интернете в принципе есть информация по этому вопросу, но далеко не все понятно.13% мне вернут с последнего года моих доходов? или за несколько последних лет (если нужная сумма от стоимости дачи не набралась)?

Кто с этим уже сталкивался?

Сталкивались, но не по даче .Налоговый вычет, если Вы его имеете в виду, он и есть налоговый вычет за год, в котором произведены расходы. Т.е. из налогооблагаемой базы (всей суммы Ваших доходов за год) вычитаются траты, по которым есть налоговые льготы, но как правило не более какой-то суммы.

Так по маминой операции мы заплатили 50 тыр, к вычету за год можно предъявить то ли 100 тыр, то ли чуть больше-меньше, не помню. Из суммы моего дохода за год вычитаются эти расходы, т.е. к налогообложению сумма на 50 тыр за год меньше.

Другими словами, с этих 50 тыр не берут 13% налога на доходы физических лиц – с меня не возьмут/мне вернут подоходный (говоря по-старому) налог с этой суммы, т.е, 50000 х 13% = 6500 руб. Вот и вся компенсация.

В любом случае, я документы собрала, ну хоть что-то с нашего государства вернуть.

Конечно, цена у дачных участков другая, наверно и ограничения другие. Может по даче, как и по жилью, можно растянуть на сколько-то лет, но сомневаюсь.

Наши дорогие “бухи” появятся и растолкуют лучше

Цитата(never born @ 22.7.2010, 10:11) С 2009 года в закон были внесены поправки, по которым новые владельцы дачных участков (с домом или нет – неважно) имеют право вернуть 13% от его стоимости (это для тех, у кого белая з/п и соответственно они платят с каждой з/п 13% подоходный налог).В интернете в принципе есть информация по этому вопросу, но далеко не все понятно.13% мне вернут с последнего года моих доходов? или за несколько последних лет (если нужная сумма от стоимости дачи не набралась)?

Кто с этим уже сталкивался?

Налоговый вычет при покупке ЖИЛЬЯ применяется давно, а не с 2009 года, но к дачам он никогда отношения не имел и не имеет, никакого возврата уплаченного НДФЛ при покупке дачного участка, законом не предусмотрено.

Все это касается исключительно квартир и жилых домов с земельными участками предназначенными под жилищное строительство и только после постройки этого дома и его регистрации как жилого.

Так что все ваши документы можете хранить как память, больше они ни на что не пригодны.

never born

23.7.2010, 8:10

DMV, уважаемый, Вы видимо не очень хорошо знакомы с налоговыми вычетами. И очень уверенно вводите людей в заблуждение.Для тех, кто в танке.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) (с изменениями на 19 мая 2010 года) (редакция, действующая с 1 июля 2010 года), О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах (с изменениями на 27 декабря 2009 года) (редакция, действующая с 1 января 2010 года)Статья 220. Имущественные налоговые вычеты1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 216-ФЗ, – см. предыдущую редакцию): 2) в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2010 года Федеральным законом от 19 июля 2009 года N 202-ФЗ, – см. предыдущую редакцию):

на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них (абзац дополнительно включен с 1 января 2010 года Федеральным законом от 19 июля 2009 года N 202-ФЗ);

Цитата(never born @ 23.7.2010, 9:10) Для тех, кто в танке.Налоговый кодекс Российской Федерации Статья 220. Имущественные налоговые вычеты1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 216-ФЗ, – см. предыдущую редакцию): 2) в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2010 года Федеральным законом от 19 июля 2009 года N 202-ФЗ, – см. предыдущую редакцию):

на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них (абзац дополнительно включен с 1 января 2010 года Федеральным законом от 19 июля 2009 года N 202-ФЗ);

Из ваших убогих сведений можно лишь уловить, что вы недавно по купчей прикупили участок ( с домом ли ? где-категория, РВИ , дом зареген как жилой ? ) Посему лишь общие рекомендации : -1. Налоговый вычет – НВ предоставляется по купчей совершенной только после 01.01.2010 и только – на участок под ИЖС – любой др.участок при наличии на нем зарегистрироованного в уст .порядке ЖИЛОГО дома.2.

При получении НВ есть , как говорят сионисты, несколько ” выходов ” Поэтому если участок прикуплен под дачное строительство и тем более без жилого дома, то ” какой вы на хрен, танкист ” и соглашусь с ДМВ-танкистом по НВ, в этом сезоне очень съэкономите на туалетной бумаге.

Ещё учтите, что окромя Налогового Кодекса и Плейбоя, чтобы порядки знать, надо читать и письма Минфина и ФНС…..

детали там….

never born

23.7.2010, 14:28

Не буду комментировать быдло-образные высказывания в мой адрес.Итак, по сути:да, я купил участок под ИЖС после 01.01.2010.В первом топике был задан вопрос, на который я хочу получить ответ от ЗНАЮЩИХ людей.

13% мне вернут с последнего года моих доходов? или за несколько последних лет (если нужная сумма от стоимости дачи не набралась)?

ps

да, по поводу туалетной бумаги. если стоимость участка 1млн, то стоимость вычета получается 130тыс.руб. Недешевая у Вас бумага. или вы ее тратите так много…

Эх, пяхота…Значит мы с ДМВ не танкисты по НВ, а невежды, а я вдобавок и невежа.. Да, горе не беда….Да, ДМВ деликатно предложил вам хранить ваши бумаги как память , я предложил им более рациональное применение, какие тут могут быть обиды, тут благодарствовать надобно…Следовало бы уяснить разницу между доходами и расходами.

Приобретя зем.участок для ИЖС вы понесли расходы и имеете право на налоговые вычеты ( льготы от царя-батюшки тьфу, президента, на хоромы и землицу) в размере 13 % от СУММЫ СДЕЛКИ но не свыше 2 миллионов и причем здесь ваши доходы за н-ные года

ЛЬготу получите при условии после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом и если ранее ею не воспользовались. Сумма льготы на участок и дом общая.Льгота предоставляется налоговой по месту вашей регистрации , не нахождения участка.

Ст.220 НК в последней редакции перечтите нохайнмаль, а про жилой дом -ГрадК. Рекомендую, как невежда…

Цитата(never born @ 23.7.2010, 9:10)

DMV, уважаемый, Вы видимо не очень хорошо знакомы с налоговыми вычетами. И очень уверенно вводите людей в заблуждение.
Для тех, кто в танке.

Для того, чтобы не только научиться читать, но и верно трактовать и применять законы надо пять лет проучиться в институте. Если вы считаете, что все знаете и понимаете, то зачем здесь задаете вопросы? Осилили НК, прекрасно, вот и руководствуйтесь в силу своего разумения полученными данными.

Если же хотите получить совет, то воздержитесь от скоропалительных высказываний, потому что потом вам станет стыдно за свои слова, учитывая, что вы меня не знаете и имеете 2,5 поста здесь..

Итак, для начала научитесь ясно излагать свои мысли, и изучите предмет, судя по вашим постам, вы совершенно не понимаете разницы между разными категориями земель и их назначением, а от этого зависит возможность предоставления вычета. В своем первом посте вы спрашивали про дачные участки:Цитата(never born @ 23.7.

2010, 9:10)

С 2009 года в закон были внесены поправки, по которым новые владельцы дачных участков (с домом или нет – неважно) имеют право вернуть 13% от его стоимости (это для тех, у кого белая з/п и соответственно они платят с каждой з/п 13% подоходный налог).

И я еще раз повторяю, что просто при покупке дачных участков вычет никогда не предоставлялся. Учитывая, что жилые дома с адресом и возможностью регистрации с РИ дачное хозяйство, строительство и пр.

дачное практически не встречаются в природе, то оговорка внесенная законодателем с 2010 года про “и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома” особо ничего не меняет, а будет касаться скорее всего жилых домов расположенных на землях ЛПХ, покупаемых одновременно с з/у.

Далее вы уже пишите, что приобрели участок с разрешенным использованием под ИЖС:Цитата(never born @ 23.7.2010, 9:10)

Итак, по сути:
да, я купил участок под ИЖС после 01.01.2010.

Допустим определимся, что вы все-таки купили участок под ИЖС, а не дачный, в таком случае, вы гипотетически имеете возможность получить имущественный налоговый вычет.

Гипотетически, потому, что есть еще несколько условий, это наличие на данном участке жилого дома, либо строительства такого жилого дома на этом участке, а также наличие белго дохода, с которого удерживался НДФЛ. Вычет сможете получить, только когда получите свидетельство о праве собственности на дом.

Что касается периода за который вы сможете получить вычет, то он начинается только с года получения права на вычет, т.е. если вы приобрели землю под ИЖС с домом в 2010 году, хоть 1 января, хоть 31 декабря, то первый налоговый период за который вы сможете вернуть НДФЛ будет 2010 год.

Если вы просто купили землю под ИЖС без дома и планируете его строить, то право на вычет у вас возникнет только с года в котором вы получите свидетельство на построенной вами дом, допустим вы осилите строительство только с 2015 года и в нем же получите свидетельство на дом, соответственно возвращать свой НДФЛ вы сможете только начиная с 2015 года включительно. За предыдущие периоды предшествующие периоду получения права на вычет, НДФЛ возврату не подлежит.

Осинушка

Источник: https://dacha.wcb.ru/lofiversion/index.php?t28687.html

Налоговый вычет при покупке земельного участка: кому положена льгота и как ее оформить

Как вернуть подоходный налог на приватизированный дачный участок?

Налоговая система предполагает выполнение двух функций:

  1. Обеспечение деятельности каждого государственного института за счет поступивших в бюджет средств;
  2. Контроль и регулирование любого социального или экономического процесса, имеющего место быть в стране.

Так как именно на имущественный налоговый вычет возложена регуляторная функция, то он и должен выступать стимулятором определенных действий граждан.

Законодательное регулирование

Правовые отношения, связанные с предоставлением налоговых вычетов, регулируются следующими законодательными актами:

  1. Налоговым кодексом РФ.
  2. Законом от 29 ноября 2014 года № 382-ФЗ.

Последние новости и изменения в данном вопросе

Налоговый вычет в 2018 году можно оформить в отношении далеко не каждого земельного участка.

Для получения положительного решения земля должна быть предназначена для строительства жилого здания или дома. При этом не возбраняется наличие уже построенного жилья.

Величина максимально возможного размера в 2018 году:

  1. Если имела место быть покупка земельного участка и последующая постройка жилого помещения, то 2 млн. руб.;
  2. В случае возврата денежных средств по ипотечному кредитованию – 3 млн. руб.

Кроме того, нужно обратить внимание на тот факт, что в отношении земли, приобретенной до 2014 года (это распространяется и на ипотечную выплату), размер налогового вычета не ограничивается процентной ставкой.

Кто и на каких условиях может получить возврат налога

Процедура возврата денежных средств предполагает использование налога на доход физических лиц, следовательно, обратиться за вычетом может только получатель постоянного дохода, официально уплачивающий подоходный налог. На данные средства не может рассчитывать безработный, лицо, получающее доход в неофициальном порядке, индивидуальный предприниматель и юридическое лицо.

Налоговый вычет положен работающим покупателям при наступлении следующих условий:

  • Местом расположения приобретенной недвижимости является приусадебный участок или земля, предназначенная для дачного строительства.
  • Дачный дом является жилым и у покупателя есть доля в праве собственности.
  • По завершении индивидуального строительства на земельном участке владелец желает произвести компенсацию за строительство. Но позволяется это только в том случае, если помещение будет оформлено как жилое.

Правила расчет размера вычета

Максимальная величина, на которую можно рассчитывать при покупке дачи – 2 млн. руб. При возврате денежных средств учитывается налоговая ставка – 13%, то есть не более 260 000 руб.

Особый порядок предусматривает следующая ситуация: получение налогоплательщиком кредита и, следовательно, выплата процентов банку. Компенсация банковского процента происходит по мере того, как человек рассчитывается со своими кредитными обязательствами.

Если гражданин, претендующий на вычет, зарегистрировал право собственности на земельный участок после 2014 года, то величина законодательного ограничения составит 3 млн. руб. с суммы процентов, выплаченной в соответствии с взятым кредитом. Следовательно, ее размер увеличится до 5 млн. руб.

Гражданин не сможет воспользоваться упомянутой льготой если:

  • застройка или покупка земельного участка производилась не из его средств;
  • земельный участок приобретался с использованием материнского капитала;
  • в сделке купли-продажи участвовали только супруги, родители, дети и т.д.

Порядок получения и список необходимых документов

Если новоиспеченный владелец земельного участка уже удостоверился в том, что ему положена льгота, то можно приступать к сбору документов и последовательному выполнению следующих действий:

  1. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
  2. Заказ справки 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту официального трудоустройства.
  3. Изготовление нескольких заверенных копий документов, удостоверяющих личность (требуется только основная информация и прописка).
  4. Подготовка копий документов, подтверждающих факт покупки и вступления в право собственности. Если речь идет не только о земельном участке, но и расположенном на нем доме, то также потребуется копия документа о праве собственности на жилое строение.
  5. Копирование каждого документа, свидетельствующего о проведении платежа: платежное поручение, квитанция, расписка, чек и т.д.
  6. Если человек, приобретающий земельный участок состоит в браке, то необходима копия документа, подтверждающего этот факт.
  7. Если в семье есть несовершеннолетний ребенок (или несколько), то нужно также предоставить копию документа о его рождении (в случае получения стандартного вычета).
  8. Составление заявления в налоговую инспекцию с изложенной в нем просьбой о предоставлении вычета, в соответствии с затраченной на приобретение земельного участка суммой. Здесь же следует сообщить о своих персональных данных, домашнем адресе и месте фактического проживания (если они не совпадают), контрактном телефоне и ИНН. Кроме того, следует указать адрес, по которому располагается земельный участок и перечислить все документы, прилагаемые к заявлению.

Налогоплательщик, состоящий в официальном браке, на свое усмотрение может указать в заявлении, что вычет следует распределить между супругами. Этот документ не входит в перечень обязательных.

Местом предоставления всех перечисленных выше бумаг является налоговая инспекция в соответствии с пропиской.

После рассмотрения специалист может удовлетворить или отказать в удовлетворении требования, а также перенести рассмотрение, например, в связи с некорректными данными.

Отказ может случиться и в том случае, если камеральная проверка выявила отсутствие права на вычет.

Особенности предоставления вычета при различных условиях

Современные сделки предполагают очень горячий интерес к налогообложению.

Сельскохозяйственная земля в настоящее время является очень популярным товаров на рынке недвижимости.

Если участок находится в собственности физического лица, то при продаже ему придется платить налоги, но не всегда.

Источник: https://do-finance.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka-komu-polozhena-lgota-i-kak-ee-oformit

Административное право
Добавить комментарий