Какая система налогообложения выгоднее для мастера маникюра?

ФЛП: колорист, бровист, парикмахер, мастер маникюра

Какая система налогообложения выгоднее для мастера маникюра?

31 октября 2019 Пригодится для: Предприниматели

Чем грозит работа парикмахера на дому, какую группу ЕН выбрать, КВЭДы, налоги, отчётность, приём оплат.

Парикмахер на дому

На практике парикмахеры, мастера маникюра и другие специалисты сферы эстетических услуг часто обслуживают клиентов на дому — в своей или арендованной квартире или выезжают к клиенту.

Нередко такие услуги мастера предоставляют без открытия ФЛП, как обычные физлица, а это уже нарушение закона. Ведь деятельность считается предпринимательской, если занимаетесь ею систематически и получаете регулярный доход (ст. 42 ХКУ, ст. 1 ЗУ «О предпринимательстве»).

Наше дело вас предупредить, что за ведение предпринимательской деятельности без госрегистрации админответственность — от 17 до 34 тыс. грн с конфискацией заработанных денег.

О вашем промысле легко может прознать налоговая и другие органы, на вас могут пожаловаться недовольные клиенты, соседи.

Значит, надо регистрировать ФЛП.

Как зарегистрироваться предпринимателем

Какую группу ЕН выбрать

Для предпринимателей, которые предоставляют парикмахерские, эстетические услуги, услуги маникюра и прочее, идеально подходит упрощёнка.

1-я группа ЕН. Платить налог надо каждый месяц, в 2019 году — 192,10 грн, в 2020-м — 202,70 грн. Последний день уплаты — 20-е число месяца.

1-я группа единого налога

Лимит дохода — 300 тыс. грн в год и ни копейки больше, если получите больше — надо перейти на «старшую» группу ЕН.

Если надумаете расширяться, имейте в виду, что на 1-й группе нельзя нанимать работников.

2-я группа. ЕН в 2019 году — 834,6 грн, в 2020-м — 944,6 грн в месяц.

Лимит дохода — 1,5 млн в год.

2-я группа единого налога

Если планируете также продавать косметику, есть резон выбрать именно 2-ю группу. Но после того как доход превысит 1 млн, надо использовать РРО.

Наёмные работники — максимум 10 человек.

3-я группа платит ЕН от дохода. ФЛП подойдёт ставка 5% без НДС. Если нет дохода, ЕН не платите. ФЛП из сферы красоты не выбираю эту группу, т.к. это не выгодно по налогам.

Лимит дохода — 5 млн грн в год, после того как доход превысит 1 млн, надо использовать РРО.

Как предпринимателю платить ЕСВ за себя

Ещё ФЛП всех групп обязаны раз в квартал платить ЕСВ — 2754,18 грн в 2019 году, не платят только предприниматели с инвалидностью и пенсионеры по возрасту. 

На упрощёнке вы будете вести только учёт доходов — ежедневно записывать, сколько денег получили от ведения деятельности. Расходы на расходные материалы, оборудование, аренду и пр. не учитываются.

Как правильно брать аванс, если ты стилист

Какой КВЭД выбрать

КВЭД 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты»: в рамках него могут работать парикмахеры, мастера маникюра, визажисты, косметологи, бровисты.

Есть нюанс касательно предоставления косметологических услуг ФЛП на 1-й группе в рамках КВЭДа 96.02.

Ранее полтавские налоговики предостерегали, что предпринимателя 1-й группы запрещено предоставлять косметологические услуги. Другими словами, из КВЭДа 96.02 им разрешена только часть «предоставление услуг парикмахерскими». Поскольку в перечне бытовых услуг (п. 291.7 НКУ) указаны «услуги парикмахерских» (письмо ГУ ГФС в Полтавской области от 22.02.2017 г. № 294/16-31-13-01-24). 

Но есть консультация в ЗІР, подкатегория 107.01, где сказано: ФЛП 1-й группы с КВЭД 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты» также имеет право предоставлять услуги маникюра, педикюра, визажа, косметологии и массажа лица.

Парикмахеры и косметологи часто в дополнение к основному виду деятельности продают профессиональную косметику по уходу за кожей и волосами. Так вот, дополнительно надо зарегистрировать ещё несколько видов деятельности:

  • КВЭД 20.42 — «Производство парфюмерных и косметических средств»;
  • КВЭД 47.75 — «Розничная торговля косметическими товарами и туалетными принадлежностями в специализированных магазинах»;
  • КВЭД 47.91 «Розничная торговля, осуществляемая фирмами почтового заказа или по сети интернет», в части онлайн-торговли.

Правда, все эти КВЭДы нельзя использовать, если работаете на 1-й группе, ведь таким предпринимателям разрешается торговать только на рынке.

Если будете сдавать в субаренду рабочие места в салоне, также зарегистрируйте КВЭД 68.20Предоставление в аренду и эксплуатацию собственного или арендованного недвижимого имущества. На 1-й группе запрещён такой вид деятельности, как аренда. Если вы на 1-й группе взяли в субаренду место в салоне — так можно.

А вот если надумаете проводить мастер-классы, надо зарегистрировать КВЭД 63.99 «Предоставление прочих информационных услуг, н.о.д.г.».

Место ведения деятельности

При заполнении заявления о применении упрощёнки, помимо данных о ФЛП, выбранной группе ЕН, видах деятельности, надо также указать место ведения деятельности — это точный адрес помещения, в котором будете работать.

Если со временем что-то поменяется — вы арендуете рабочее место в другом салоне или возьмёте помещение в аренду — надо будет внести изменения в реестр единщиков — уведомить налоговую, подав заявление и указав новый адрес.

Заявление о применении упрощённой системы налогообложения — 2019

Отчётность и налоги

Если будете работать на 1-й или 2-й группе ЕН, вам надо ежемесячно платить единый налог, раз в квартал — ЕСВ и раз в год подавать два отчёта: декларацию по ЕН и отчёт по ЕСВЕдиный социальный взнос по форме № Д5.

Группа ЕН1-я2-я3-я
Декларация по единому налогуРаз в годраз в квартал, 40 дней после окончания квартала
Отчёт по ЕСВраз в год, до 9 февраля включительно. Последний день подачи отчёта за 2019 год — 10 февраля 2020 года

Декларация предпринимателя-единщика

Что с РРО

На 1-й группе требования использовать РРО нет.

Сейчас действует норма, по которой на 2-й и 3-й обязанность использовать РРО наступает, как только вы превысите лимит в 1 млн грн. Но приняты изменение в законодательство, по которым с 2021 года использовать РРО обязаны будут все ФЛП, без привязки к лимиту в 1 млн.

Изменения для ФЛП: объединение отчётности, РРО для всех, штрафы

Наличные и безнал

Вы можете принимать оплаты от клиентов наличными и платёжными картами. Можете работать только с наличными — это не запрещено. Но вы можете лишиться клиентов, которым принципиально платить картой.

Дорогой эквайринг, уход от налогов — основные причины, почему ФЛП не подключают терминалы или, подключив, ссылаясь на технические проблемы, используют его через раз. В законе нет требования, что все подряд ФЛП обязаны принимать оплаты картами, терминал обязательно должен быть, если используете РРО.

Если всё же решили принимать оплаты картами, у нас есть статья про эквайринг.

Торговый эквайринг: подключение, комиссия, абонплата и учёт

Сначала вам надо открыть предпринимательский счёт и заключить с банком договор эквайринга.

Просить клиента перекинуть оплату на карту физлица рискованно.

В салоне работает несколько ФЛП. Нет необходимости устанавливать несколько терминалов, можно настроить один на приём оплат на нескольких СПДСубъект предпринимательской деятельности (предприниматели и юридические лица), этот момент надо учесть при заключении договора эквайринга.

МСС-код продавца — это категория продавца, присваивается точке при настройке POS-терминала, у вас это «красота и здоровье». Банки всячески поощряют клиентов использовать карты при оплате покупок и возвращают процент с покупок определённой категории товара в виде кешбэка.

Уголок потребителя, цены на услуги

Уголок потребителя обязательно должен быть в парикмахерской, салоне красоты, барбершопе, маникюрном кабинете, чтобы клиенты могли получить информацию о ФЛП, услугах, которые он предоставляет, и ценах на них.

Уголок потребителя в салоне красоты

Сотрудники

Если бизнес расширяется и вы решили нанять помощников, их надо оформлять по трудовому договору, на полный день или на полставки, как вам удобно. Дело в том, что парикмахеры, мастера маникюра не могут сотрудничать с вами по договору ГПХДоговор гражданско-правового характера, это касается и администратора.

Предприниматель очень рискует, когда оформляет с такими специалистами не трудовые, а гражданско-правовые договоры.

Оформление работников: продавцы, официанты, менеджеры, дизайнеры, уборщики

А вот человека, который будет отвечать за уборку, можно оформить по гражданско-правовому договору.

Флп на субаренде

Вы арендовали помещение салона или часть и сдали в субаренду рабочее место или кабинет в салоне красоты предпринимателю-парикмахеру, косметологу, специалисту по маникюру — вам ничем это не грозит. Они платят вам арендные платежи, вы включаете эти деньги в доход.

Что важно: чтобы вы были минимум на 2-й группе ЕН, а в договоре с арендодателем помещения была прописана возможность субаренды.

А вот если сдали место обычному физлицу, это всегда риск для вас: а вдруг проверка и ваши отношения с субарендатором признает трудовыми — якобы это ваш наёмный работник, которого вы не оформили. В 2019 году штраф за это 125190 грн.

Как сдавать и арендовать недвижимость, если ты предприниматель

Субарендатор — вы. Позаботьтесь, чтобы у вас был на руках письменный экземпляр договора.

Не стоит договариваться на словах, т. к. аренда без договора будет считаться для вас получением бесплатной услуги, а стоимость бесплатных услуг надо включать в предпринимательский доход.

Вы сами за себя ведёте учёт, принимаете оплаты наличными либо на предпринимательский счёт, платите налоги и подаёте отёчность.

Уведомление 20-ОПП

По закону после заключения договора аренды вам надо подать в налоговую уведомления по форме 20-ОПП. В этом отчёте ФЛП сообщает налоговикам об имуществе, которое использует в хоздеятельности. Аренда салона — как раз такой случай.

Правда, предприниматели часто игнорируют это требование или вовсе не знают о нём. 

Штраф за неподачу — 170 грн.

Источник: https://journal.ostapp.com.ua/articles/post/flp-kolorist-brovist-parikmaher-master-manikura

Маникюр на дому – обязательны ли налоги

Какая система налогообложения выгоднее для мастера маникюра?

Вы маникюрный мастер, массажист, делаете ресницы или шугаринг? Берете деньги с клиентов на свою карту или наличными? Эта статья для Вас! Расскажем что можно делать, а что нельзя, как работать официально и как брать деньги с клиентов.

Можно ли работать как физическое лицо

Если Вы несколько раз в год делаете маникюр подругам за деньги, то по доходам можно отчитываться, подавая декларацию 3-НДФЛ.

Но если Вы получаете доход систематически — это уже предпринимательская деятельность. А значит нужно зарегистрировать либо ИП, либо ООО (Вот здесь мы уже писали о том, что выбрать лучше – ООО или ИП).

Если этого не сделать, то можно получить штрафы и доначисление налогов.

Важно! В четырех регионах (Москва и Московская область, Калужская область, Республика Татарстан) с 2019 года введен налог на профессиональный доход — режим налогообложения, который позволяет вести предпринимательскую деятельность без регистрации ИП или ООО.

Что лучше ООО или ИП

Для мастера маникюра самым простым решением будет регистрация ИП, а не ООО. Все потому, что:

  • Все деньги предпринимателя принадлежат ему (в ООО чтобы забрать заработанные деньги, нужно выплачивать либо зарплату, либо дивиденды. И в том и в том случае нужно будет дополнительно платить налоги – с зарплаты 30%, с дивидендов 13%);
  • Налоговый учет предприниматель может вести самостоятельно (ООО обязаны вести бухгалтерский учет, с которым может справиться только бухгалтер);
  • ИП проще открывать и закрывать (закрытие ООО – это более долгий и трудоемкий процесс);
  • Можно стать самозанятым (пока только в нескольких регионах) или купить Патент на работу (ООО не могут работать на Патенте).

Какие налоги платить

Какие Вы будете платить налоги, зависит от системы налогообложения. Ее нужно выбрать при регистрации бизнеса. Но если вдруг Вы выберете не выгодную систему, то можно будет ее поменять — правда, только с начала следующего года. Для мастера маникюра самыми выгодными будут следующие режимы налогообложения:

  1. Упрощенная с объектом налогообложения «Доходы»;
  2. ЕНВД;
  3. Патент;
  4. Налог на профессиональный доход.

Плюсы и минусы каждой системы рассмотрим далее.

Усн для мастера маникюра

Упрощенная система налогообложения «Доходы» – это режим, при котором размер налога зависит от суммы доходов. Формула расчета налога: Налог УСН =Доходы*ставка. Ставка здесь может быть установлена регионами от 1% до 6%. Из плюсов этой системы можно выделить:

  • Декларация подается один раз в год;
  • Сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов. Если предприниматель работает без сотрудников, то налог можно уменьшить до 0, а если с сотрудниками — на 50%.

Пример. Анастасия — предприниматель, имеет студию дизайна ногтей. За год ее доход составил 300 000 рублей, а размер страховых взносов, уплаченных ею в течение года, равен 32 000 рублей.

Сумма налога УСН по ее доходам равна 300 000*6%=18 000 рублей, но Анастасия может ее уменьшить полностью уплаченными страховыми взносами, потому что наемных сотрудников у нее нет.

Значит сумма к уплате налога УСН равна нулю.

Енвд для мастера маникюра

Единый налог на вмененный доход — это режим, при котором сумма налога фиксированная и зависит только от количества сотрудников.

Налог в месяц рассчитывается по формуле: 7500*количество сотрудников*К1*К2*15% (К1=1,915, К2 — нужно смотреть в региональных законах на сайте nalog.ru).

Из плюсов — возможность полного уменьшения налога на сумму страховых взносов у ИП без сотрудников или уменьшения до 50% у ИП с работниками и ООО. Из минусов — нужно отчитываться каждые три месяца, подавая декларацию в налоговую.

Важно! В Москве ЕНВД применять нельзя. А вот в Московской области — можно.

Патент для ногтевого сервиса

Предприниматель, оказывающий услуги маникюра, может купить Патент и работать по нему. Срок Патента выбирает сам ИП — от 1 месяца до 1 года. На каждый следующий год нужно приобретать Патент, дополнительно подав заявление. Патентная система налогообложения имеет ряд преимуществ перед другими системами:

  • ИП на Патенте не нужно сдавать отчетность;
  • Стоимость Патента является постоянной величиной и ее можно посмотреть на сайте налоговой в сервисе Расчет стоимости Патента.

Важно! Для каждого региона установлена разная стоимость Патента.

Пример. Светлана открыла нейл-студию «Шайн», она зарегистрировала ИП и выбрала режим налогообложения — Патент.

В налоговой ей выдали документ, в котором указана сумма Патента и срок его оплаты. Также к этому документу налоговая выдала платежные поручения для удобства Светланы.

Теперь Светлана должна вести книгу доходов, которую может запросить инспектор. Отчетность по Патенту она сдавать не будет.

Налог на профессиональный доход

НПД — это новый режим, который могут применять как ИП, так и простые физические лица. Режим пока является экспериментальным и веден только в Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области.

Чтобы стать плательщиком НПД, достаточно зарегистрироваться в Приложении «Мой налог» (его можно установить на компьютер или мобильное устройство).

Для мастера по маникюру налог будет рассчитываться как произведение суммы налога и ставки 4%, но есть вычет — 1% от суммы налога, им можно пользоваться до достижения вычета суммы 10 000 рублей. Еще из особенностей:

  • НПД можно использовать до достижения суммы доходов 2,4 млн рублей в год;
  • Чеки формируются прямо в Приложении «Мой налог»;
  • Отчетность сдавать не нужно;
  • Платить налог нужно каждый месяц — до 25 числа следующего месяца;
  • Сотрудников нанимать нельзя.

Важно! НПД — это один из самых простых и понятных налогов, чтобы платить его не обязательно регистрировать ИП.

Страховые взносы предпринимателя

Помимо налогов предприниматель должен уплачивать обязательные страховые взносы — фиксированная часть (в 2019 году – 36238 рублей) и допвзнос, который считается по формуле: (Доходы-300 000 рублей)*1%.

Фиксированную часть нужно уплатить до конца года, а вот допвзнос — до 1 июля следующего года.

При расчете налоговой нагрузки нужно иметь в виду то, что дополнительный взнос на разных режимах налогообложения рассчитывается по разному:

  • Для УСН — от всей суммы реально полученных и указанных в декларации доходов;
  • Для ЕНВД — от суммы вмененного дохода (7500*количество сотрудников*К1*К2);
  • Для Патента — от суммы предполагаемого дохода (указан в Патенте).

Важно! Страховые взносы ИП должен платить даже если он не ведет деятельность, исключение — налог на профессиональный доход, когда взносы уплачиваются в добровольном порядке.

Как брать наличные деньги с клиентов

Оказывая услуги маникюра, Вы можете брать с клиентов наличные деньги. Если Вы выбрали для себя ЕНВД или Патент, то можете при получении денег выдавать квитанцию по требованию клиента; если же Ваша система налогообложения — УСН, то необходимо выдавать каждый раз бланки строгой отчетности (БСО, их можно заказать в любой типографии).

Важно! С 1 июля 2019 года предприниматели и ООО, оказывающие парикмахерские и косметические услуги, должны будут выдавать кассовый чек. Но сейчас готовятся поправки в 54-ый Федеральный закон о кассах и, возможно, сроки ввода онлайн касс опять сдвинут.

Можно ли перевести деньги за маникюр на карту

Есть два способа оплаты услуг мастера с помощью банковской карты:

  • Первый способ — мастер ставит терминал для эквайринга. Это терминал, с помощью которого клиенты оплачивают услуги. Деньги списываются с карты клиента и зачисляются на расчетный счет мастера за минусом комиссии банка.
  • Второй способ — клиент переводит со своей карты оплату на личную карту мастера. Карта при этом оформлена на мастера как на физическое лицо. Этот способ не запрещает налоговая. Но его запрещает банк — личная карта не может быть использована в коммерческих целях, поэтому банк может заблокировать ее по 115-ому Федеральному закону.

Выводы

Если Вы ищите что-то самое простое и понятное, то можно стать самозанятым и платить НПД, установив приложение «Мой налог». Но он действует не на всей территории РФ.

Для всех кто не может его использовать, можно выбрать УСН, ЕНВД или Патент, но тогда нужно обязательно зарегистрировать ООО или ИП.

Мы можем посчитать налоговую нагрузку и посоветовать режим налогообложения именно для Вас — учитывая Ваше количество сотрудников, Ваш регион, Ваш предполагаемый доход. С нами Вы точно не будете переплачивать лишние налоги.

Источник: https://kontakt72.com/stati/nalogi-mastera-manikyura/

Группы плательщиков единого налога. Их характеристика

Какая система налогообложения выгоднее для мастера маникюра?

Курсы Стимул › Справочник › Статьи › Бухгалтеру

Прежде, чем перейти к заданному вопросу, есть необходимость охарактеризовать некоторые аспекты. Что такое единый налог? Единый налог – это то средство, которое можно использовать для облегчения ведения бухгалтерии.

Кому это нужно? Малому и среднему бизнесу, которому недостаточно ресурсов (времени и денег) для наемного бухгалтера, или для отдела бухгалтерии. На сегодняшний день НКУ предлагает в необязательном порядке перейти на упрощенную систему налогообложения.

При этом предприниматель освобождается от налога на прибыль, НДФЛ для ФЛП, НДС (по желанию предпринимателя), налога на земельные участки, сборов за особые виды деятельности и на развитие садоводства, хмелеводства и виноградарства.

Разнообразные обязательства по таможенным платежам, которые могут возникать в ходе предпринимательства, а также обязательства по налогам на зарплату и с зарплаты наемного персонала, если такой есть, уплачиваются в соответствии с законодательством.

Сам единый налог взимается с дохода и тут важно определить, что же такое этот доход как база для налогообложения. Само понятие отличается для юридического и физического лица.

Итак, для физического лица доход – это все денежные, материальные (подаренное имущество) и нематериальные (неоплаченные / подаренные услуги) доходы, кроме процентов, страховых выплат и т.д. и доходы от продажи имущества, которое использовалось в предпринимательстве и принадлежало физическому лицу.

Для юридического лица сам доход является более широким понятием.

Итак, это весь материальный, нематериальный и денежный доход, включая доходы в филиалах, разницу дохода от продажи основных средств и их остаточной стоимости, кредиторские долговые обязательства, имеющие срок от трех лет, а также стоимость реализованных работ-услуг и товаров, за которые получен то ли аванс, то ли полная оплата. Датой получения таких доходов будет подписание акта-принятия/передачи благ.

12 августа 2012 вводится в действие пятая и шестая группы плательщиков, уплачивающих единый налог, по изменениям в Налоговый кодекс Украины, введенными парламентариями Украины, от 5 июля 2012 года. До данного законопроекта в Украине было всего четыре группы. Для начала хотелось бы определить основные критерии, которым должны соответствовать хозяйственные единицы в течение календарного года:

  1. Ориентировочный вид деятельности предприятия;
  2. Юридическое или физическое лицо;
  3. Объем дохода в течение года;
  4. Количество лиц, с которыми предприятие состоит в трудовых отношениях (или наемных работников).

Кстати, когда речь идет о наемных работниках, то в расчет не входят работники-мамы/папы, находящиеся в «декрете».

Рассмотрим же эти загадочные группы плательщиков удобного единого налога:

  1. Во-первых, это должно быть физическое лицо. Основной деятельностью должна быть розничная торговля, такая, как собственный прилавок на рынке, или какие-то услуги, например, маникюр, ремонт. 150 тыс. грн. – Максимальный доход, который можно получить за год. Любые трудовые отношения, штат работников не предусмотрены. Для этой группы предусмотрена так называемая фиксированная ставка налога. Местный совет будет для предпринимателя определять ее в размере 1-10% от минимальной зарплаты на период.
  2. Во вторую группу также входят только ФОП, однако сфера их деятельности шире. Это такие услуги как ресторанный бизнес или фотоуслуги, производство, к примеру, сувениров («хенд-мейд»), а также продажа. Максимальный доход до 1 млн. грн., А количество работников одновременно не более 10 человек (может и не быть). Кстати, в эту группу не входят услуги по посредничеству, изготовлению и продаже драгоценностей и т.д. Облагаются такие предприятия по фиксированной ставке, подобно первой группы, однако в размере 2-20% от объема минимальной зарплаты.
  3. К третьей группе также относятся ФОТ. Общий штат работников от 0 до 20 человек, а максимально-допустимый доход 3 млн. грн. Предприниматели платят 3% от их дохода, если платят НДС, и 5%, если НДС включен в единый налог.
  4. Четвертая группа – это уже юридические лица, такие, которые не имеют или имеют наемный персонал (среднесписочная до 50 человек), а объем дохода в пределах 5 млн. грн. в год. Ставки налогообложения определяются так же, как и к третьей группе.
  5. ООО, которые не имеют или имеют работников в количестве до 20 человек. Доход такого предприятия не должен быть выше 20 млн. грн.
  6. Шестая группа – это юридическое лицо, среднесписочный штат которого до 50 наемников, а величина дохода не выше 20 млн. грн.

Шестая и пятая группы облагаются по одинаковому принципу: при уплате НДС 7%, при включении НДС в единый налог 10%. Как видим, базой для налогообложения в первых двух группах является не доход.

Интересно, что отчетный период для первой группы плательщиков определяться как календарный год. То есть, будучи себе мастером по ремонту обуви на дому уплатить налог и отчитаться будет достаточно раз в год.

Однако не так удобно для других пяти групп, поскольку отчитываться нужно ежеквартально.

Если ваше предприятие как раз посреди месяца переходит на упрощенную систему налогообложения, то именно с 1 числа следующего месяца вы сможете платить единый налог (первая, вторая группы), или же с 1 числа месяца, в котором вас зарегистрировали.

Учет в разрезе данных групп осуществляется по следующему принципу:

  • I, II, а также III и V, которые не платят НДС, ведут так называемую книгу учета доходов, заполняя ее ежедневно, форма которой и порядок заполнения определяет соответствующий орган исполнительной власти.
  • III и V, которые платят НДС, осуществляют учет расходов и доходов в такой форме и порядке, который утвержден органом исполнительной власти.
  • IV и V и группы, являющиеся юридическими лицами, ведут упрощенную бухгалтерию.

Поэтому, если ваше предприятие не подходит под критерии, которые описаны в законе, но вы очень хотите стать плательщиком единого налога, то в следующем календарном году надо сделать все, чтобы «подходить».

Учитывайте, что до конца года следует погасить любую налоговую или кредиторскую задолженности.

Тогда считайте, что за какие-то два года вы сможете иметь такие привилегии (конечно, если законодательство вновь не изменится).

Такую «льготную» форму уплаты налогов ни в коем случае не могут получить предприятия, занимающиеся азартными играми, покупкой/продажей или изготовлением подакцизных товаров, ценностей, полезных ископаемых (кроме тех, которые имеют местное значение), антиквариата, художественных ценностей; также услуги финансового посредничества (кроме страховиков), по менеджменту предприятия, связи, проведение мероприятий гастрольного типа, аренды, исследования, эксперименты и т.п. Такой привилегией не могут воспользоваться и нерезиденты, а также филиалы юридических лиц, которые облагаются не по схеме упрощенного налогообложения, или такие предприятия, в уставной капитал которых входит более 25% доли любого юридического лица, не входящей в группы упрощенного налогообложения и не платящей единого налога.

Бывают некоторые случаи, на которые стоит все же обратить внимание, чтобы не попасть в неприятную ситуацию.

Если сумма дохода превышает указанный лимит, или же есть доход от такого вида деятельности, предприниматель не указал в свидетельстве плательщика единого налога, или «запрещенного» вида деятельности для оформления в упрощенную систему (указанные выше), а также доход от ложных расчетов выплат в бюджет, то первая, вторая, третья и пятая группы обложат «дополнительный» доход по ставке 15%. Если же подобная ситуация случается с четвертой и шестой группами плательщиков, то размер ставки возрастает вдвое на сумму превышения.

Что касается первой и второй группы, то в ситуациях, когда предпринимательская деятельность осуществляется в рамках более чем одной территории, (села, города), или, когда ведется не один вид предпринимательской деятельности, назначается высшая из возможных ставок налогообложения. То есть для первой группы – 10%, для второй – 20%.

Может сложиться ситуация, когда плательщик первой или второй группы имеет превышенный лимит дохода в квартале.

Чтобы избежать неприятностей, можно составить заявление, по которому предприниматель отказывается от упрощенной системы налогообложения, или просит перехода к другой группе плательщиков: второй, третьей или пятой, если относится к первой группе; третьей и пятой – вторая группа. Со следующего квартала налогообложение по правилам новой группы будет введено в действие.

С помощью несложных математических расчетов предприниматель может выяснить для себя выгодно ли ему переходить на такое налогообложение. Система очень удобна, однако необходимо быть осторожным, поскольку плательщик за свои действия несет ответственность перед налоговой.

Ссылаясь на будущее, хочется сказать, что уже 20 ноября этого года принят законопроект в первом чтении, в котором пятая и шестая группы освобождаются от ограничений в количестве работников, а ставки налога, которые сейчас составляют 7% и 10% в зависимости от уплаты НДС, снизятся до 5% и 7% соответственно. Для второй группы также предлагаются определенные изменения: отчетный период увеличивают до года (ныне ежеквартально). Саму процедуру регистрации предлагают упростить электронной заявкой. Однако законопроект еще не вводится в действие, поэтому эта перспектива 2013, а то и 2014 года.

Нас находят: характеристика плательщиков единого налога, единый налог для мастера маникюра, чем отличается вторая группа и третья плательщиков единого налога, мастер маникюра налоги украина 2018, Характеристика групп плательщика единого налога, плательщик единого налога 2 группы в декрете, оподаткування хенд мейд, мастер маникюра налоги украина, размер подоходного налога для мастера маникюра в украине, Налог Мастера Маникюра

Источник: https://stimul.kiev.ua/articles.htm?a=gruppy_platelshchikov_edinogo_naloga

Какую систему налогообложения выбрать для мастера маникюра

Какая система налогообложения выгоднее для мастера маникюра?

Здравствуйте, как открыть ИП? Сфера деятельности маникюр.На какой налог оформить лучше, УПС, ЕНВД или какой то еще?

В какие сроки оформляется и когда получать на руки ИП?

Если я оформлю в февравле ИП то должна ли я платить налог в апреле и если должна то в каком размере?

Уведомление о постановке на учет ФЛ в налоговом органе в качестве ИП.

Начиная с 1 января 2017 года при регистрации как ИП, так и юридических лиц вместо Свидетельства о государственной регистрации выдается Лист записи соответствующего реестра – ЕГРИП или ЕГРЮЛ.

Документы можно забрать лично или через представителя по нотариально заверенной доверенности. Или их могут направить в ваш адрес по почте.

С даты регистрации ИП (при отсутствии наемных работников) вы становитесь плательщиком страховых взносов, которые надо платить в налоговую инспекцию по месту регистрации в размере 23400 руб. (ОПС), и 4590 руб. (ОМС). Данные суммы корректируются на количество месяцев пребывания в статусе ИП и уплатить их нужно до 31 декабря 2017 года.

Теперь о системе налогообложения. Налоговым кодексом предусмотрены: ЕНВД, УСН и Патент и общая система налогообложения, последняя система самая невыгодная.

Чтобы выбрать оптимальный вариант нужно сделать расчеты налогов. Предположим, что в год вы получите доходов от своей деятельности 300 000 руб., работаете одна. Согласно НК РФ по федеральному закону

ЕНВД в месяц 7500*15%=1125, в квартал – 3375, в год —13500 руб. и еще надо умножить на коэффициенты К1и К2, которые нужно узнать в своей налоговой. Платить налог и сдавать Декларации ежеквартально.

По УСН предусмотрено уплата авансов ежеквартально, а декларация сдается один раз в год.

Поискать в сети утекающие из казны доходы решили, например, в Мурманской области. Проанализировав аккаунты, спрос и предложение, налоговики вышли на след 13 домашних парикмахерских, маникюрных и педикюрных салонов.

При этом большинство мастеров, работающих на дому и с небольшим количеством клиентов, об открытии ИП если и задумываются, то вовсе не из соображений пополнения госбюджета.

Вопрос, что выгоднее: заплатить штраф за отсутствие ИП или заплатить налог, мучает и мастера по ламинированию ресниц и оформлению бровей Евгению.

Напомним, за ведение бизнеса без регистрации ИП предполагается налоговая, административная и даже уголовная ответственность.

Но чтобы наказать мастеров, зарабатывающих в сети, надо еще доказать факт нарушения и подсчитать, сколько владельцы аккаунтов заработали, подпиливая ногти и наращивая ресницы своим клиентам.

Гражданский кодекс предписывает необходимость зарегистрироваться в качестве ИП для ведения предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Как сообщили юристы центра, при ведении предпринимательской деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя применяется штраф от 500 рублей до 2000 рублей (ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ).

Предусмотрена также налоговая ответственность и ответственность за неуплату страховых взносов. Так, неуплата или неполная уплата сумм налога влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ) и начисление пени.

Неуплата или неполная уплата страховых взносов в результате занижения базы для начисления страховых взносов грозит взысканием штрафа в размере 20 процентов неуплаченной суммы страховых взносов и начисление пени.

Возможна для незаконных предпринимателей и уголовная ответственность. Но попасть под статью 171 УК РФ маникюршам и домашним парикмахерам будет сложно. Для этого их действия должны причинить крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо быть сопряжены с извлечением дохода в крупном размере.

Но вопросов здесь больше, чем ответов. Стоит ли это делать? Что будет, если не сделать? Действительно ли в роли клиента однажды может прийти налоговый инспектор и выписать штраф или посадить в тюрьму?

Мы попытались разобраться в нелегком вопросе.

Действительно, Гражданский кодекс предписывает регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя каждому, кто решает получать прибыль от своей деятельности.

И вы должны понимать, что, принимая клиентов дома, в кабинете (без зарегистрированного ИП или ООО) или салоне, где вас не оформили по трудовой или договору, вы нарушаете закон.

Государственная казна не получает полагающийся себе процент, да и клиент в случае некачественной услуги ничем не защищён.

С вопросом о необходимости официального оформления труда мы обратились к нашему преподавателю Анастасии Лукша:

— Начнем с того, что работа дома — это в принципе незаконно. Налоговая — не единственный орган, который вас может проверить.

К вам может нагрянуть и санитарная служба, потому что жилое помещение не подходит по нормам для оказания таких услуг.

Поэтому я бы всем советовала рассматривать работу дома как переходный период, когда вы только нарабатываете опыт и базу клиентов. И затем переходить в кабинет или устраиваться в салон официально.

На месте мастера, который работает дома, и впоследствии планирует развиваться дальше, я бы оформила ИП.

Источник: https://nalog-plati.ru/voprosy/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-mastera-manikyura

Ип на маникюр упрощенка

Какая система налогообложения выгоднее для мастера маникюра?

Делала маникюр с покрытием у мастера на дому. На следующий день сломался ноготь, сообщила мастеру приложила фото, в возрате денежных средств мастер отказал. Наличие ип у мастера отсутствует.

Отсутствие регистрации индивидуальной предпринимательской деятельности не является основанием для предъявления претензий, связанных с качеством услуги.

Если гарантии на работу нет, то необходимо сделать экспертизу качества услуги. На основании экспертизы необходимо предъявить письменную претензию в соответствии со ст. 29 Закона РФ «О защите прав потребителей» .

В случае неудовлетворения требования обращайтесь в суд.

Напишите в налоговую заявление.

Я мастер маникюра и работаю на дому, несколько минут назад ко мне позвонили и представились налоговой инспекцией. Что мне грозит?

Срочно регистрируйтесь ИП или самозанятым, если ваш регион попал под этот эксперимент.

Сумма состоит из взноса на обязательное пенсионное страхование (26 545 рублей) и медицинское страхование (5 840 руб.). Также существуют авансовые платежи и налог по УСН.

Для ИП для маникюра на дому при отсутствии наемных работников можно уменьшить размер налога на выплаченные страховые взносы.

При доходе более 300 тысяч рублей нужно дополнительно оплатить 1% от превышенной суммы.

Какие законы регулируют права ИП?

Деятельность ИП мастера ногтевого сервиса регулируется Налоговым кодексом и статьями Гражданского кодекса.
Регистрация осуществляется по правилам Закона № 129-ФЗ.

Так, неуплата или неполная уплата сумм налога влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ) и начисление пени.

«За несдачу налоговых деклараций установлен штраф в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей», — рассказали «Мойке 78» специалисты.

Неуплата или неполная уплата страховых взносов в результате занижения базы для начисления страховых взносов грозит взысканием штрафа в размере 20 процентов неуплаченной суммы страховых взносов и начисление пени.

Возможна для незаконных предпринимателей и уголовная ответственность. Но попасть под статью 171 УК РФ маникюршам и домашним парикмахерам будет сложно.

При этом незарегистрированный бизнес мастеров процветает и активно продвигается в их аккаунтах «ВКонтакте» и «Инстаграме».

Поискать в сети утекающие из казны доходы решили, например, в Мурманской области. Проанализировав аккаунты, спрос и предложение, налоговики вышли на след 13 домашних парикмахерских, маникюрных и педикюрных салонов.

«В результате контрольных мероприятий 11 физических лиц приняли решение о легализации своей деятельности и зарегистрировались в качестве индивидуальных предпринимателей, 2 человека отказались от бизнеса в связи с наличием постоянного места работы», — сообщили в Федеральной налоговой службе.

При этом большинство мастеров, работающих на дому и с небольшим количеством клиентов, об открытии ИП если и задумываются, то вовсе не из соображений пополнения госбюджета.

«У меня в данный момент ИП нет.

А пока не открывайте.

Скажи что может быть если я на дому делаю маникюр.

Привлечение к административной ответственности за осуществление незаконной предпринимательской деятельности, если об этом узнают в фнс.

Я девушка и занимаюсь маникюром на дому, большой прибыли не приносит, хочу расшириться. Возможно ли сделать свой бизнес легальным не регистрируя ИП, а став самозанятым и что для этого нужно?

Добрый день! Можете обратиться по телефону горячей линии налоговой и вас проконсультируют 8 800 222-22-22

Регистрация «самозанятых» лиц осуществляется через мобильное приложение «Мой налог», доступное в GooglePlay и AppStore С 1 января 2019 года в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан начался эксперимент по введению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» для самозанятых лиц.

Для мастера маникюра самыми выгодными будут следующие режимы налогообложения:

  1. Упрощенная с объектом налогообложения «Доходы»;
  2. ЕНВД;
  3. Патент;
  4. Налог на профессиональный доход.

Плюсы и минусы каждой системы рассмотрим далее.

УСН для мастера маникюра

Упрощенная система налогообложения «Доходы» – это режим, при котором размер налога зависит от суммы доходов. Формула расчета налога: Налог УСН =Доходы*ставка. Ставка здесь может быть установлена регионами от 1% до 6%. Из плюсов этой системы можно выделить:

  • Декларация подается один раз в год;
  • Сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов.
    Если предприниматель работает без сотрудников, то налог можно уменьшить до 0, а если с сотрудниками — на 50%.

Пример. Анастасия — предприниматель, имеет студию дизайна ногтей.

Может ли девушка госслужащий работать мастером маникюра на дому без оформления ип?

Госслужащий не имеет право осуществлять предпринимательскую деятельность, а осуществлять коммерческую деятельность без оформления и подавно.

Подруге на дому сделали некачественный маникюр, цена 250 р, деньги не возвращают если она напишет Заявление в полицию, его примут?

Заявление примут, только вынесут постановление об отказе в возбуждении уголовного дела.

Его не примут, поскольку нет состава преступления.

Принять обязаны, но будет отказ в возбуждении уголовного дела. Спор гражданский, предъявляйте претензию исполнителю и требуйте возврата уплаченной суммы за услугу ненадлежащего качества. Полагаю, что ничего не получите. И в суд идти не с чем.

Договор на услуги наверняка не заключали.

Конечно примут, но толку от этого не будет, т.к.

Допускается использование жилого помещения для осуществления профессиональной деятельности или индивидуальной предпринимательской деятельности проживающими в нем на законных основаниях гражданами, если это не нарушает права и законные интересы других граждан, а также требования, которым должно отвечать жилое помещение («Жилищный кодекс Российской Федерации» от 29.12.2004 N 188-ФЗ п.2.Статья 17).

Я начинающий мастер маникюра, планирую работать на дому. Планирую проводить стерилизацию инструмента по правилам санпина, но знаю случай, когда клиентка подала в суд на мастера маникюра и обвинила ее в заражении гепатитом. Хотя мастер также соблюдала все требования по стерилизации.

Источник: http://help-tmn.ru/ip-na-manikyur-uproshhenka

Административное право
Добавить комментарий