Какой налог будет оплачен при продаже квартиры нерезидентом?

Это налоги для резидентов и нерезидентов при покупке и продаже недвижимости в Испании. — idealista

Какой налог будет оплачен при продаже квартиры нерезидентом?

Как изменяется налог на недвижимость для резидентов и нерезидентов в Испании / Gtres

Многие люди сомневаются в налогах, которые им придется платить при покупке или продаже дома в Испании.

Эта статья призвана объяснить резидента и нерезидента на покупку и продажу имущества в простой форме, с помощью экономиста и налогового консультанта Хосе Мигеля Гольпе Сааведра.

Мы рассмотрим налог на прирост капитала и другие налоги, которые должны быть выплачены испанскому государству, автономным сообществам или муниципалитетам.

При покупке дома в Испании, все физические лица обязаны платить следующие налоги:

  • НДС: этот налог должен быть оплачен любым, кто покупает недавно построенный дом в Испании. Вообще говоря, дом считается новой постройкой, когда он продается непосредственно застройщиком, за некоторыми исключениями, например, когда недвижимость была арендована. Сумма НДС будет рассчитываться как 10% от продажной стоимости, окончательной цены закрытия, как это указано в титульном акте.
  • ITP (налог на передачу имущества): ITP применяется к свойствам, к которым не применяется НДС, что в основном означает, что он оплачивается теми, кто покупает подержанный/подержанный дом или, когда после строительства или реабилитации имущества, лицо, отличное от застройщика, продает имущество. В этом случае ITP должен быть оплачен в автономном сообществе, в котором находится недвижимость. Процент, который будет применяться к конечной цене, зависит от автономного сообщества и личной ситуации налогоплательщика.

Любой, кто владеет недвижимостью в Испании, должен будет платить следующие ежегодные налоги:

  • IBI (налог на недвижимость): это налог, который должен быть уплачен всеми физическими и юридическими лицами, которые владеют имуществом на 1 января соответствующего года. Это муниципальный налог, который должен быть оплачен в Ратушу (Ayuntamiento), где находится недвижимость. Сумма налог на недвижимость рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества, что означает, что процент сумму налога вы должны заплатить, будет отличаться в зависимости от места, где находится недвижимость и личные обстоятельства собственника.
  • IRPF (Подоходный налог): когда физическое лицо, которое является резидентом для целей налогообложения в Испании (обычно, когда он или она проживает в Испании более 183 дней) является владельцем имущества, он или она обязаны заявить об этом в своих налоговых декларациях IRPF.
    • Если это ваше обычное место жительства, налог не выплачивается.
    • Если имущество пустует и не является основным местом жительства налогоплательщика, применяется исчисление дохода, стоимость которого будет зависеть от кадастровой стоимости имущества и когда в последний раз кадастровая стоимость обновлялась.
    • Если имущество сдается в аренду, полученные доходы и понесенные расходы должны облагаться налогом в соответствии с доходностью капитала недвижимости.
    • Если вы решите продать свой дом, вам придется определить, получили ли вы прибыль или убыток в собственном капитале. Если вы получили материальную прибыль, это ваше обычное место жительства, и вы реинвестируете эти деньги или их часть в покупку нового основного места жительства, вы сможете применить налоговое освобождение для реинвестирования в основное место жительства (при условии, что вы соответствуете установленным законом требованиям).
  • IRNR (подоходный налог нерезидентов): когда лицо, которое не является налоговым резидентом в Испании, является владельцем дома там, оно должно также платить свои налоги, представляя соответствующие формы индивидуально или через менеджера по недвижимости или другого представителя в Испании. Физическое лицо, которое не является налоговым резидентом в Испании, будет платить 19% или 24% (в зависимости от того, где он или она проживает) от дохода, который они получают от аренды своего имущества в Испании.

При продаже недвижимости в Испании существует один важный налог, о котором должны знать как резиденты, так и нерезиденты:

  • Plusvalía (налог на прирост капитала): когда имущество продается, существует обязательство платить “Plusvalía” за увеличение стоимости имущества. Это налог, который будет выплачиваться местным властям лицом, которое продает недвижимость. В настоящее время в Испании это очень спорный налог, потому что были случаи, когда он взимался даже тогда, когда владелец получает убытки от продажи своего имущества.

Найти лучшие варианты для покупки и долгосрочной аренды на idealista

Источник: https://www.idealista.com/ru/news/nedvizhimost-na-prodazhu-ispaniya/2019/05/29/6738-eto-nalogi-dlya-rezidentov-i-nerezidentov

Налоги при продаже недвижимости

Какой налог будет оплачен при продаже квартиры нерезидентом?

   НАЛОГИ НА НЕДВИЖИМОСТЬ В ИСПАНИИ: СКОЛЬКО ПРИДЕТСЯ ПЛАТИТЬ ПРИ ПРОДАЖЕ?

Многие, кто приобретает сегодня испанскую недвижимость, рассчитывают в будущем ее выгодно продать и получить солидную прибыль.

Однако, строя подобные планы, не стоит забывать о таком важном моменте, как налоги в Испании. Сделка по продаже жилья может оказаться несколько менее прибыльной, чем ожидалось. И все потому, что при реализации недвижимости с ее бывшего владельца удерживается так называемый налог с прибыли. Почему и как это происходит?

НАЛОГИ НА НЕДВИЖИМОСТЬ В ИСПАНИИ: СКОЛЬКО ПЛАТЯТ ПРИ ПРОДАЖЕ ЖИЛЬЯ НЕРЕЗИДЕНТЫ?

НАЛОГ С ПРИРОСТА СТОИМОСТИ ИМУЩЕСТВА

Сразу стоит уточнить: налог, о котором идет речь, платят исключительно нерезиденты, желающие продать свою испанскую недвижимость. В королевстве считается, что в процессе таких сделок возможен прирост капитала (Incremento de Patrimonio).

Как раз с него и надо платить налог с прибыли. Он высчитывается из суммы, составляющей 3% от стоимости реализуемого жилья.

Данная сумма должна быть в обязательном порядке внесена в налоговую службу страны сразу же после совершения сделки нерезидентом.

Другими словами, учитывая необходимость выплаты этого налога на недвижимость в Испании, продавец, который не является резидентом королевства, получит на руки только 97% ожидаемой суммы. Что касается 3%, то они удерживаются налоговыми органами в качестве залога. И из этой суммы будет произведена выплата по налогу на прибыль.

Многие продавцы полагают, что и все муниципальные вычеты также будут сделаны из этих 3%. К сожалению, на самом деле все обстоит иначе. Все налоги, которые необходимо уплачивать владельцам недвижимости в Испании, должны быть рассчитаны отдельно. А из 3% стоимости реализуемого объекта будет удержан только налог на прирост капитала. В настоящее время величина этого налога составляет 21%.

А БЫЛА ЛИ ПРИБЫЛЬ?

Времена, когда недвижимость в Испании росла в цене не по дням, а по часам, остались в прошлом. И многие, кто собирается продавать свое испанское жилье, недоумевают: дом или квартира практически не увеличились в цене, с какой же стати им платить налог на прирост капитала?

Прежде чем озвучивать сумму выплат в казну страны, необходимо выполнить довольно сложные расчеты и подсчитать величину прибыли, если она вообще была.

Для этого:

  • определяется полная стоимость, уплаченная владельцем жилья при его покупке. В эту стоимость входит не только цена недвижимости, указанная в договоре купли-продажи, но еще и все расходы, понесенные покупателем: выплата сборов, оплата юридических услуг, НДС;
  • устанавливается стоимость продажи. Здесь из цены, по которой планируется реализовать недвижимость, вычитаются все затраты продавца, подтвержденные документально;
  • устанавливается разница между первой и второй суммами.

После того как величина прироста капитала установлена, высчитывается величина налога. Эта сумма будет взиматься с тех 3%, которые адвокат продавца внес в налоговые органы в процессе заключения сделки по продаже.

Нерезиденты, разумеется, могут запросить эти 3% обратно в том случае, если прироста капитала не было.

С какой целью разработана столь сложная процедура выплаты данного налога в Испании? На самом деле все просто. Удержание определенной суммы позволяет избежать ситуаций, когда продавец-нерезидент сразу же после совершения сделки покидает страну, не внеся в казну положенных выплат.

НАЛОГ НА ПРИБАВОЧНУЮ СТОИМОСТЬ

Налог на передачу недвижимого имущества зависит от того, является ли передающее лицо резидентом или нет. При этом налог на прибавочную стоимость (Plusvalía Municipal) одинаков в обоих случаях.

Налог на прибавочную стоимость – это муниципальный налог, который исчисляется исходя из увеличения стоимости земельного участка, начиная с момента его покупки, стоимость объекта не влияет на налог на прибавочную стоимость. Этот налог рассчитывается мэрией.

Официальный представитель мэрии должен указать Вам приблизительную сумму этого налога.

Кроме этого, существуют другие налоги, подлежащие ежегодной оплате всеми собственниками недвижимости в Испании, такие как, муниципальный налог на недвижимость (IBI) и налог на вывоз мусора, которые должны быть оплачены на момент продажи недвижимости продавцом, как и прочих расходов: квоты ТСЖ, электричество, вода и пр. Продавец обязан предоставить документы, подтверждающие, что эти расходы и налоги были оплачены на момент проведения сделки купли-продажи.

ДЕКЛАРИРУЕМАЯ СТОИМОСТЬ ПРОДАЖИ ИМУЩЕСТВА

Не так давно уклонение от уплаты налогов было чем-то очень распространенным в испанском обществе и операции с недвижимостью является наглядным тому примером.

Продавец обычно заявлял стоимость недвижимого имущества значительно ниже, чем фактическая цена продажи с целью уменьшения налога к уплате согласно декларации по налогу с доходов физических лиц.

Покупатели, которые выступали участниками по данному договору, пользовались тем, что также платили меньше налогов с покупки недвижимости.

За последние 10 лет данная ситуация изменилась и правительство Испании следит, в особом порядке за сделками с недвижимостью. Если оценщики оценивают, что заявленная цена сделка очень маленькая, они вправе наложить достаточно высокие штрафы на продавца.

По этой причине намеренно занижать стоимость имущества осталось в прошлом, и мы рекомендуем нашим клиентам не участвовать в подобного рода действиях.

Источник: http://www.getall24.com/saletax/

Your search results

Какой налог будет оплачен при продаже квартиры нерезидентом?

В ответ на многочисленные обращения наших клиентов, мы решили собрать воедино информацию об испанских налогах на недвижимость для нерезидентов и опубликовать все в одной статье.

Для начала, давайте разберемся, кто является налоговым (или фискальным) резидентом.

Налоговый резидент

Это физическое или юридическое лицо, являющееся налогоплательщиком той или иной страны. Существует ряд факторов, совокупность которых поможет вам определить налогоплательщиком какой страны вы являетесь.

  1. Нахождение в стране свыше 183 дней.
  2. Налоговая резиденция другой страны. Подтверждается сертификатом, выданным налоговыми органами.
  3. Физическое расположение основного источника Ваших доходов (к примеру, физическое местонахождение компании, приносящей Вам прибыль или местонахождения объекта недвижимости, который Вы сдаете в аренду).  
  4. Наличие несовершеннолетних детей, проживающих или учащихся, например в Испании, а также других членов семьи, находящихся на иждивении.

Налоги на недвижимость для владельцев

Будучи владельцем недвижимости на территории Испании, Вы обязаны платить следующие налоги:

  • подоходный налог или налог на доход физических лиц (IRPF — Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) либо специальный налог на доход нерезидента (IRNR — Impuesto sobre la renta de no residentes);
  • налог на имущество (IBI — Impuesto sobre Bienes Inmuebles);
  • налог на богатство (Impuesto sobre el patrimonio) оплачивается за владение недвижимостью, чья стоимость превышает 700.000€.

IRPF

Это налог с прогрессивной ставкой, начиная от 19% и до 45% (для дохода от 60 000 €).              

IBI

Размер этого налога вычисляется на основе кадастровой стоимости объекта недвижимости. Ставка определяется мэрией и варьируется от 0,4% до 1,3% для городских объектов. Оплачивается ежегодно.

IRNR

Если вы не являетесь налоговым резидентом Испании, то вместо IPRF вы обязаны оплатить специальный налог на доход для нерезидентов (IRNR — Impuesto sobre la renta de no residentes). Налогом облагаются доходы нерезидентов от источников, находящихся в Испании. Если вы не являетесь гражданином одной из стран ЕС, то ставка налога составляет 24%. Для граждан ЕС, ставка — 19 %.

Не все домовладельцы знают об этом, но IRNR необходимо платить даже если Вы не сдаете принадлежащий вам объект недвижимости в аренду. Стоимость дохода равняется:

  • 1,1% от кадастровой стоимости объекта недвижимости, в случае если переоценка стоимости проводилась после 1 января 1994 года или
  • 2% от кадастровой стоимости в остальных случаях.

Для понимания, приведем пару примеров.

Пример 1. В 2016 году Вы, являясь резидентом России, владели квартирой в Испании, но не сдавали ее в аренду. Стоимость квартиры по кадастру: 100.000 €. Переоценка кадастровой стоимости была проведены после 1994 года.

Налоговая рассчитает Ваш доход следующим образом: 100.000*1,1%= 1100 €

Налог с дохода, который вы должны будете оплатить: 1100*24%=264 €

Пример 2. В 2016 году Вы, являясь резидентом России, владели квартирой в Испании.  В течение года квартира сдавалась 90 дней, полученный доход составил 3000 €. Стоимость квартиры по кадастру: 100.000 €. Переоценка кадастровой стоимости была проведена после 1994 года.

Налог с дохода от сдачи в аренду:
3000€ * 24% = 720 €

Налог на вмененный доход пропорционально количеству дней, когда квартира не сдавалась в аренду
1100€ * 24% * 275 дней/365 = 199€

Общая сумма налога к уплате:
720€ + 199€ = 919€

Декларация дохода осуществляется по налоговой форме 210 и оплачивается до 31 декабря следующего года за прошедший год. К примеру, за 2018 год декларация должна быть подана и оплачена до 31 декабря 2019 года.

Внимание! Закон предусматривает вычет расходов из налогооблагаемой базы только для собственников, являющихся резидентами стран, входящих в состав Евросоюза. Если же собственник является резидентом страны, не входящей в состав ЕС, декларируемая сумма дохода будет равна полной стоимости полученного от аренды дохода без вычета расходов.

Impuesto sobre el Patrimonio

Этот налог оплачивается ежегодно как резидентами, так и нерезидентами на собственность, чья стоимость превышает 700.000€. Ставка зависит от региона. В среднем составляет 0,2–2,5% от стоимости объекта. Декларируется по форме 714.

Налог c прибыли

При продаже объекта недвижимости нерезидентом в Испании, необходимо оплатить налог на прибыль от продажи недвижимости. Этот налог является частью того же IRNR (налога на доход для нерезидентов).

Для справки. Резиденты также платят налог на прибыль от продажи, но в рамках IRPF. Освобождается от уплаты налога только продажа резидентом постоянного жилья (в котором собственник жил не менее 3 лет!) с целью покупки нового постоянного жилья.

Прибыль вычисляется как разница между стоимостью продажи и стоимостью первоначальной покупки.

Стоимость приобретения актуализируется в соответствии со специальным коэффициентом индексации, применяемым в зависимости от года приобретения недвижимости. Налоговая ставка составляет 19% (c 2016 года).

Декларация осуществляется по форме 210 (срок подачи –  3 месяца с момента окончания срока для предоставления формы 211).

Для гарантии оплаты налога на прибыль при продаже нерезидентами, данный налог удерживается с продавца нерезидента на момент совершения сделки по продаже у нотариуса в размере 3% от цены продажи.

Удержанный процент должен будет оплатить покупатель по форме 211 в течение месяца с даты сделки.

Удержание этих 3%  позволяет избежать ситуаций, когда продавец-нерезидент сразу же после совершения сделки покидает страну, не внеся в государственную казну положенных средств.

Далее, покупатель должен предоставить продавцу заполненную форму 211 для дальнейшей декларации продавцом  как дохода от продажи (уже по форме 210), так и других доходов нерезидента. Нерезиденты могут запросить эти 3% обратно у государства в том случае, если прироста капитала не было и если налог окажется меньше удержанной покупателем суммы.

Plusvalía

Это муниципальный налог на увеличение стоимости городской земли (Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana), который получает муниципалитет в котором находится объект недвижимости. Налог оплачивает продавец жилья. Данный налог рассчитывается на момент сделки на основе ряда факторов, таких как:

  • Кадастровая стоимость земли
  • Количество лет, прошедших с момента приобретения недвижимости
  • Коэффициент увеличения стоимости земли и ставка налога, которые определяет муниципалитет.

Налоги на недвижимость для юридических лиц

Компании-нерезиденты, владеющие собственностью в Испании обязаны ежегодно оплачивать специальный налог на недвижимость. Начиная с 2013 года обложению специальным налогом подлежатисключительно компании-нерезиденты, зарегистрированные в офшорных зонах. Налог оплачивается по ставке 3% от кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Данным налогом не облагаются:

  • Государства и зарубежные государственные учреждения и международные организации;
  • Юрлица, осуществляющие деятельность, отличную от простого владения или сдачи в аренду недвижимого имущества;
  • Компании, оперирующие на официальных вторичных торговых рынках ценных бумаг.

Декларация подается ежегодно по форме 213.

Консультация специалиста

Любую дополнительную консультацию по налогам в Испании Вы можете получить у специалистов компании Costamonitor.es

Источник: https://costamonitor.es/ru/taxation-of-non-residents-in-spain-who-own-real-estate/

Приобретение недвижимости в Испании с ипотекой, расходы на покупку и содержание собственности

Какой налог будет оплачен при продаже квартиры нерезидентом?

Приобретение недвижимости в Испании возможно как без ипотеки, так и с ипотекой. Испанские банки дают кредиты нерезидентам, и совершить покупку с ипотекой до 50-60% под 2,5 – 3,6% годовых сроком на 20 – 25 лет совершенно реально! И если Вы захотите получить кредит, то мы Вам во всём поможем!   

Вы можете иметь 50.000 или более евро на покупку объекта за 100.000 евро (для примера взята сумма 100.

000 – таким образом, Вам будет удобно считать любую сумму просто умножая на количество раз во сколько увеличена общая сумма желаемой покупки). Если взнос, например, 50% – 50.000 евро, то вам нужно будет получить 50% кредита – 50.

000 евро. А кредит Вы хотите получить на 25 лет, то ежемесячный взнос составит около 230 евро (при ипотеке под 3,0% годовых).

При покупке недвижимости имеются сборы, налоги и другие расходы – они составляют около 12,5-14%:  

– 10% – НДС – IVA – оплачивается с каждым платежом в соответствующем размере. 

– 1,5% – налог на новое жильё, если оно приобретается не для основного проживания или 0,1% – если для основного проживания. 

– 0,5-1,5% – расходы по регистрации и нотариальным сборам – оплачиваются при оформлении купли-продажи.

– 1% – за услуги адвоката, оформление договоров и подключение всех коммуникаций. – другие расходы на страхование недвижимости, переводы, выписку чека и т.д.

Итого 12,5 – 14% от стоимости недвижимости в эскритуре а, значит, при цене 100.000, нужна сумма в размере 12.500 – 14.000 евро.

То есть для покупки таунхауса или апартаментов за 100.000 евро нужно иметь сумму около 64.000 евро и выше. Если первоначальный взнос – 50.000 + 14.000 (на налоги и оформление) = 64.

000 евро – такую сумму нужно иметь для покупки.

А если Вы захотите снизить сумму ежемесячного платежа, то всегда имеется возможность внести большую сумму взноса или произвести частичное погашение кредита в любое время со штрафом 0,5 -0,25%.

Срок выплаты кредита может составлять 20 – 25 лет, но до достижения Вами 75 лет на момент последнего платежа. 

Ниже Вы сможете прочитать общую информацию о налогах и документах, а также о других моментах при покупке собственности в Испании. 

1. Условия владения и содержания домов:

При владении домами оплачиваются: 

Постоянное содержание: 

1) коммунидад (коммунальные платежи, но не свет и вода!) зависит от размера прилагаемого садового участка, наличия бассейна и ухода за ними – бывает, что его нет вообще, например, если это частный дом не в урбанизации, то комунидада нет.

В урбанизациях с небольшими бунгало комунидад стоит от 30 до 60 евро в месяц, средние бунгало от 50 до 150 евро в месяц, апартаменты от 50 до 150 евро, элитные комплексы от 200 до 800 евро в месяц.

Размер комунидада устанавливается на собрании владельцев, которые чаще всего проводятся в августе, где и рассматривают смету на следующий год.

2) налог на недвижимость (IBI) (читайте ниже подробнее)

3) налог на вывоз мусора и канализации – муниципальный налог – оплачивается в обязательном порядке владельцами, если это жилое помещение. Если это коммерческое помещение, то если в нём работает бизнес, то налог платится, если помещение закрыто, то не оплачивается. Платится чаще всего в апреле, за исключением Аликанте.

4) Федеральный налог на недвижимость нерезидентов (подробности читайте ниже).

При постоянном проживании в апартаментах семьи из 3 человек возникают расходы за электричество и водоснабжение около 100-200 евро в месяц. Если никто не проживает, но заключены договора с компаниями по свету и воде, то снимают со счёта минимальные платежи – за свет около 10-15 евро, и за воду – 7-15 евро. Эти данные могут варьироваться в зависимости от муниципалитета.

2. Налоги на недвижимость в Испании

Важно с самого начала иметь ясность о реальных расходах, которые предстоят при покупке недвижимости в Испании. Равно важно и точно знать о текущих расходах, с которыми связано владение испанской недвижимостью. Здесь мы приведем все типы расходов, но следует иметь в виду, что цены в действительности могут различаться в зависимости от частных обстоятельств.

ПОКУПКА НЕДВИЖИМОСТИ В ИСПАНИИ

У покупателя, помимо цены недвижимости, будет еще ряд расходов. В зависимости от того, покупается недвижимость от застройщика или от частного лица, выплачивается соответственно налог НДС (IVA) и гербовый сбор или передаточный налог. Ниже подробнее описаны эти ситуации, а также приведены расходы, общие для обоих случаев.

Новый дом от строителя

НДС и гербовый сбор (IVA & Actos Juridicos Documentados – AJD)

Эти налоги применяются в тех случаях, когда недвижимость продается впервые и продавцом является строительная компания.

НДС равен 10% (с 01.01.13 г.) от стоимости покупки жилой недвижимости (вилла, квартира и т.д.).

Напомним, что налог НДС касается исключительно объектов недвижимости, приобретаемых на первичном рынке. Квартиры и дома в Испании

Источник: https://www.luxinvest.eu/rashodyi-na-pokupku-nedvijimosti-i-soderjanie-sobstvennosti-v-ispanii

Административное право
Добавить комментарий