Какой предусмотрен порядок возврата 13 процентов за покупку недвижимости?

Налоговый вычет при покупке квартиры: порядок получения / Sibdom.ru

Какой предусмотрен порядок возврата 13 процентов за покупку недвижимости?

Подходит к концу очередной налоговый период, и те, кто приобрел недвижимость в прошедшем году, смогут подать в налоговую инспекцию документы для получения имущественного налогового вычета. О том, какие нюансы при этом существуют, рассказала налоговый консультант Ольга Ботова.

Каждый покупатель, являющийся наемным работником и выплачивающий налог по ставке 13%, раз в жизни имеет право вернуть себе часть средств, потраченных на приобретение квартиры. Из бюджета ему возвратят часть уплаченных налогов. Максимальная сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 тысяч рублей (13% от двух миллионов рублей).

Еще недавно при стоимости купленной квартиры менее двух миллионов рублей, если часть суммы налогового вычета оставалась не получена покупателем, вернуть остаток было нельзя, имущественный вычет не распространялся на другие объекты.

Начиная с 2014 года с вступлением в силу федерального закона о внесении изменений в статью 220 НК «Имущественные вычеты» налогоплательщики получили право использовать имущественный вычет при покупке нескольких квартир.

Если при покупке первого объекта вся полагающаяся сумма налогового вычета не будет выбрана, остаток может быть получен при покупке следующей квартиры.

При этом максимальный размер налогового вычета по-прежнему ограничен суммой 260 тысяч рублей.

Помимо вычета от стоимости купленной квартиры предусмотрен налоговый вычет по целевому кредиту (ипотеке), выданному на приобретение или строительство жилья. Покупатели вправе вернуть 390 тысяч рублей (13% от трех миллионов рублей — суммы выплачиваемых банку процентов по ипотеке).

Причем теперь эти объекты могут быть разделены, и при желании покупатель может получить 13% от стоимости квартиры с одного объекта, а 13% от суммы заплаченных по кредиту процентов вернуть с другой квартиры.

Кроме того, появилась возможность получить налоговые вычеты одновременно от нескольких работодателей.

Для тех, кто купил квартиру до 2014 года и до сих пор не воспользовался налоговым вычетом, сохраняется прежний порядок получения льготы. Они вправе вернуть уплаченные налоги (13% от стоимости одной квартиры, но не более 260 тысяч рублей).

При получении налогового вычета с заплаченных по ипотечному кредиту процентов лимитов для них не установлено (возвращенный им вычет может оказаться больше 390 тысяч рублей — максимальной суммы налогового вычета с процентов по ипотеке, установленной после 2014 года).

Как возвращается имущественный налоговый вычет?

Хотя максимальный размер имущественного налогового вычета составляет 260 тысяч рублей, его не выплатят сразу. Дело в том, что размер возврата ограничен суммой удержанного налога.

И если размер налога, который человек заплатил за год, окажется меньше, чем полагающаяся сумма вычета, оставшаяся ее часть будет перенесена на следующий год и будет переноситься столько раз, сколько потребуется, чтобы полностью выплатить сумму налогового вычета (260 тысяч рублей).

Подавать заявление в налоговую инспекцию на возвращение суммы налогового вычета нужно по месту регистрации сразу после завершения года, в котором произошла покупка квартиры. Вернуть налоги можно и через несколько лет после того, как квартира была приобретена, в этом случае налогоплательщик сможет вернуть доходы за предыдущий период.

Однако здесь существуют определенные ограничения, связанные со сроком давности по налоговой декларации, который составляет три года. Например, если квартира была куплена в 2010 году, в 2015 году можно подать налоговую декларацию для получения налогового вычета за три последних года: 2012, 2013 и 2014 год.

После завершения очередного налогового периода в 2016 году для возвращения налогового вычета станут доступны 2013, 2014 и 2015 годы.

«Пока год не закончен, мы не можем отчитываться за этот год. Поэтому первые декларации по купленным в 2015 году квартирам мы начнем делать в начале 2016 года», — объясняет директор компании «Аутсорсинг» Ольга Ботова.

Право на получение имущественного налогового вычета сохраняется даже тогда, когда квартира уже продана.

«Поскольку многие имеют невысокий официальный доход, возврат имущественного налогового вычета вполне способен растянуться на несколько лет, за это время некоторые собственники успевают продать квартиру.

Часть из них при этом перестают возвращать налоговый вычет.

На самом деле независимо от того, подарили вы эту квартиру, продали, перевели в нежилое, вы продолжаете получать налоговый вычет, право на который появилось в связи с ее покупкой, пока вся сумма не будет возвращена», — рассказывает Ольга Ботова.

Для возврата 13% от суммы уплаченных банку процентов документы в налоговую инспекцию подаются после фактической уплаты процентов, то есть для получения налогового вычета покупателю нужно будет подавать документы ежегодно.

Два способа получения налогового вычета

Существует два варианта получения имущественного налогового вычета: в налоговой инспекции и у работодателя. Последний подходит тем, кто получает высокую официальную заработную плату, а также в тех случаях, если квартира была куплена в середине года и покупатель хотел бы как можно скорей начать получать налоговый вычет.

Тогда он в середине года обращается в налоговую инспекцию за уведомлением для работодателя об имущественном вычете (этот документ готовится в течение месяца) и подает его по месту работы.

На основании этого решения, подтверждающего его право на налоговую компенсацию, бухгалтерия перестает удерживать с покупателя подоходный налог.

Когда налоговый вычет невозможен

Поскольку налоговый вычет — это возврат уплаченных налогов, на его получение не вправе рассчитывать те, кто не работает и налогов не платит: студенты, матери, находящиеся в декретном отпуске, неработающие пенсионеры (исключение составляют те, кто купил квартиру в течение трех лет до выхода на пенсию). Кроме того, налоговая выплата не полагается предпринимателям, которые применяют другие налоговые режимы.

Прямой запрет на возврат вычета предусмотрен для сделок с квартирами, приобретенными взаимозависимыми лицами (сюда прежде всего относятся родственники).

Согласно законодательству нельзя вернуть часть средств, потраченных на покупку квартиры, если для ее приобретения использовались деньги государства: материнский капитал, военные сертификаты или средства программы переселения из ветхого жилья, когда сумму на покупку квартиры выделяет государство (участники различных программ смогут вернуть только часть средств, если в качестве доплаты при покупке квартиры они использовали собственные средства).

По словам специалиста, в некоторых случаях вычет может быть возвращен со всей суммы, несмотря на то что для улучшения жилищных условий был использован материнский капитал.

«Когда материнский капитал используется опосредованно и прямо в договоре не заявлен, никаких препятствий для возврата имущественного налогового вычета на эту сумму не существует, — говорит Ольга Ботова.

— Речь идет о тех ситуациях, когда квартира была куплена в ипотеку, а затем средства материнской выплаты были направлены семьей на погашение ипотечного кредита. Имущественный налоговый вычет в таких ситуациях можно вернуть со всей стоимости квартиры».

Особенности получения налогового вычета для супругов

Есть три категории населения, получение налогового вычета при покупке квартиры для которых имеет свои особенности: супруги, несовершеннолетние дети и пенсионеры.

Как известно, купленная в период брака квартира является совместной собственностью обоих супругов. Право на получение имущественного вычета по умолчанию между ними будет распределено в равных долях, и если квартира стоит четыре миллиона рублей, каждый из них получит имущественный налоговый вычет с суммы два миллиона рублей (по 260 тысяч рублей).

На практике супруги зачастую устанавливают другую пропорцию получения налогового вычета. Так, закон позволяет одному из них отказаться от получения вычета в пользу другого.

Для того чтобы ускорить получение налогового вычета, в налоговую инспекцию подается заявление о переводе вычета на того из супругов, кто имеет более высокий доход.

Налоговый вычет для несовершеннолетних

Если купленная квартира находится в долевой собственности родителей и несовершеннолетнего ребенка, родители вправе получить имущественный налоговый вычет не только за себя, но и за ребенка и тем самым увеличить сумму возмещения. При этом в дальнейшем ребенок сохраняет за собой право получить имущественный налоговый вычет после достижения совершеннолетия и самостоятельной покупки квартиры.­

Например, квартира куплена в общую долевую собственность матери и ребенка за три миллиона рублей, мать, в том случае если бы она подавала на возвращение вычета только на себя, была бы вправе получить вычет в пределах полутора миллионов рублей (половина от трех миллионов рублей).

В том случае, если она подает документы на свою долю и долю ребенка, она вправе подать на вычет на максимальную сумму налогового вычета два миллиона рублей (13% от полутора миллионов рублей составит ее доля, и 13% с полумиллиона — доля ребенка).

Таким образом, общая сумма налогового вычета составит 260 тысяч рублей.

Для этого к стандартному пакету документов прикладываются копии свидетельства о праве собственности ребенка и родителя и нужно подтвердить связь между ребенком и родителем (для этого предоставляется копия свидетельства о рождении ребенка).

А вот в том случае, если квартира была полностью куплена для ребенка и несовершеннолетний является ее единственным собственником, вопрос может быть решен по-разному.

«Разные налоговые инспекции по-разному рассматривают этот вопрос, ситуация может отличаться даже в зависимости от конкретного района, в любом случае, если квартира куплена на ребенка, мы советуем подать заявление на получение вычета, а дальше уже спорить с налоговой, если она выдвинет аргументы против.

В любом случае, согласно налоговому кодексу, все моменты, которые точно не определены, должны решаться в пользу налогоплательщика», — объясняет Ольга Ботова.

Особенности получения имущественного налогового вычета для пенсионеров

Согласно общему правилу вычет покупателю предоставляется начиная с того года, в котором была приобретена квартира.

Однако для пенсионеров сделано исключение: они вправе получить налоговый вычет за три года, предшествующих периоду, в котором возник непереносимый остаток.

«Если человек ушел на пенсию и купил квартиру, уже будучи пенсионером, он может подать заявление на получение налогового вычета за три года, предшествующих приобретению квартиры», — говорит Ольга Ботова.

Налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме

Если при покупке квартиры на вторичном рынке по общим правилам право на получение вычета начинается с того года, когда было получено свидетельство о госрегистрации, то при покупке квартиры в строящемся доме точкой отсчета становится момент, когда был подписан акт приема-передачи. Именно с этого момента возможно подавать документы на возврат имущественного налогового вычета.

«При этом для начисления налогового вычета налоговому органу нужно, чтобы покупателем было получено свидетельство о праве собственности на объект, и клиентам зачастую приходится ждать этого момента, — рассказывает Ольга Ботова.

— Мы советуем в такой ситуации, когда известно, что свидетельство должно появиться через два месяца, подавать все документы в налоговый орган почтой без свидетельства. Предусмотренный законом срок проверки составляет три месяца.

Как правило, к этому моменту свидетельство оказывается на руках у собственника, к документам мы всегда прилагаем контактный телефон, инспектор звонит и просит донести необходимые документы, к моменту проверки документов мы предоставляем свидетельство».

В какие сроки выплачивается налоговый вычет

С момента, когда покупатель подает в налоговые органы документы на получение налогового вычета, до зачисления суммы вычета на банковский счет покупателя должно пройти не больше четырех месяцев.

Если в течение четырех месяцев этого не происходит, значит, у инспектора возник какой-то вопрос по поданным данным, объясняет специалист.

На практике чаще всего сроки проверки затягиваются из-за того, что налогоплательщики забывают указывать все доходы, полученные ими за этот период, особенно если эти доходы были получены от реализации имущества, находившегося в собственности менее трех лет.

Если данные не указаны, в декларацию вносятся соответствующие изменения, она сдается на проверку, и отсчет этого трехмесячного срока начинается заново.

При этом, если у покупателя имеются какие-то задолженности в бюджет по налоговым платежам, размер имущественного вычета будет уменьшен на эту сумму. 

© Использование материалов допускается, только при наличии активной ссылки на портал Sibdom.ru

Источник: https://www.sibdom.ru/journal/1538/

Возврат налога при покупке квартиры

Какой предусмотрен порядок возврата 13 процентов за покупку недвижимости?

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.

Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Остальное Вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом.

Если лимит вычета составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей. Вернут налоги при покупке квартиры, уплаченные по ставке 13%.

Максимальный размер вычета

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры, составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая, например, 2015 и 2016 годы). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Два способа получения налогового вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции.

Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.

Еще один минус получения вычета у работодателя – как правило, в инспекцию придется сходить два раза. Сначала Вам нужно будет запросить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (подтверждающее Ваше право на вычет).

Инспекция, как правило, не выдает уведомление сразу – по закону у нее есть один месяц на это. Поэтому Вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтобы забрать подготовленное уведомление.

Если же Вы получаете вычет не у работодателя, а от налоговой инспекции, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.

Новые и старые правила по возврату налога при покупке квартиры

C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила – для Вас, только если выполняется два условия.

1. Право на вычет у Вас наступило в 2014 году или позже. Право наступает в году получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в году получения свидетельства о регистрации права. Именно эти даты важны, а не, например, дата оплаты. 2. До 2014 года Вы не получали вычет.

Три основных изменения такие:

  • Вычет становится многоразовым. Теперь вычет можно получить по нескольким объектам жилья (например, нескольким квартирам). (Но не забывайте, что лимит в 2 млн на все объекты остается.) Пример. Петр купил две квартиры. Каждую квартиру – за 1 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только по одной из квартир. Теперь – по обеим.
  • Лимит вычета теперь определяется не на объект жилья (например, квартиру), а на человека (покупателя, который получает вычет). Пример 1. Петр купил две квартиры, каждая из которых стоит 1,5 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только в размере 1,5 млн рублей (потому что вычет возможен только по одной квартире). По новым правилам – 2 млн рублей. Пример 2. Супруги (Петр и Светлана) купили квартиру за 5 млн рублей. По старым правилам они вдвоем (вместе) могли получить вычет в размере 2 млн рублей. По новым правилам – 4 млн рублей.
  • Лимит вычета по процентам по ипотечному кредиту теперь – 3 млн рублей. Ранее такой вычет не был лимитирован.

Вот чуть более подробная одностраничная памятка по новым правилам, которую можно скачать:

  Новые правила (с 2014 года)

Нужно ли как-то учитывать эти изменения, если Вы, например, купили квартиру в 2013 году? Нет. Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Это означает, что право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Вы можете не изучать эти изменения. Новые правила – не для Вас. Даже если Вы возвращаете налоги за 2014 год или годы после 2014 года – в том числе, за 2016 или 2017 год.

Возможно ли получить вычет по процентам по ипотеке по второму жилью, если Вы получали вычет по стоимости первого жилья (но не по процентам по ипотеке)? Если право на вычет по первому жилью наступило до 2014 года? Да, возможно.

Это – единственная ситуация, в которой можно воспользоваться вычетом еще раз, несмотря на то, что Вы уже пользовались им и право наступило (первый раз) до 2014 года. Об этом написал Минфин России в письме №03-04-05/64922 от 16 декабря 2014 года. В такой ситуации Вы можете претендовать на вычет по процентам по ипотеке.

Заполняя декларацию, ответы для расходов на приобретение жилья оставьте пустыми, а ответы для процентов по ипотеке – заполните.

Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Вы получили вычет по стоимости квартиры, но не по процентам по ипотеке. В 2014 году Вы купили еще одну квартиру с использованием ипотеки. Вы можете получить вычет по второй квартире, но только по процентам по ипотеке.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать – отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Простое видео в нашей видеошколе

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, как вернуть деньги при покупке жилья, в разделе “Полезное”, на странице “школа”.

Процесс возврата налога

Не бойтесь процесса возврата налогов. Для налоговых инспекций это обычная стандартная процедура. На которую Вы имеете полное право. Например, в 2015 году по официальным данным налоговой службы более двух с половиной миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья.

В инспекциях обычно выделены отдельные “окошки” для получающих налоговый вычет. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти “окошки”, а в другие – для компаний.

Многие консультанты, берущиеся получать вычет за Вас, специально преувеличивают трудность этого процесса, чтобы повышать стоимость своих услуг.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет.

В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу (письмо 26.10.12 № ЕД-4-3/18162@). То есть для получения возврата, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.

А Налогия позаботится, чтобы документы, которые Вы принесете в инспекцию, были правильными.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

1Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку “В избранное” ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки “” ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions/property.php

Взяла ипотеку и хочу получить вычет по процентам. Как это сделать?

Какой предусмотрен порядок возврата 13 процентов за покупку недвижимости?

Взяла ипотечный кредит на квартиру. В бухгалтерии на работе мне сказали, что можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Знаю, что дают вычет на покупку жилья, а про вычет на процентные платежи не слышала. Расскажите, как вернуть налог и проценты по ипотеке?

Марина

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. Если вы получили зарплату, авторское вознаграждение или деньги за какие-то услуги, с этой суммы нужно заплатить НДФЛ — обычно по ставке 13%.

Государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход на сумму каких-то полезных расходов. Это и есть налоговые вычеты. Так получается экономия на НДФЛ: налоговая база уменьшается, сумма к уплате становится меньше. Или появляется переплата, которую можно вернуть из бюджета на свой счет.

Есть несколько моментов, о которых важно помнить.

До 2014 года. Вычет в сумме уплаченных процентов можно было получить только по той квартире, за которую давали основной вычет. То есть это должен был быть один и тот же объект. Если по ипотечной квартире не заявляли основной вычет, то вычет с процентов тоже не давали.

Например, квартиру купили в 2013 году, но основной вычет за нее был уже не положен — его использовали раньше по другому объекту. Тогда и вычет с процентов тоже не представлялся.

При этом основной вычет от процентов не зависел. Его можно было заявить, даже если ипотеки нет или вычет с процентов получать не планировалось. Но потом все изменилось.

С 2014 года. Вычет при покупке квартиры и в сумме уплаченных процентов — это два самостоятельных вычета. Их можно получать по разных объектам. Но только при условии, что право на вычет с процентов возникло после 2014 года. Его не заявили позже, а оно именно возникло — то есть было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи.

Если право на вычет возникло до 2014 года, то даже при обращении за ним в 2017 году, этот вычет все равно привязан к основному.

Очередность вычетов можно определять самостоятельно. Нет такого правила, чтобы сначала использовать основной вычет при покупке квартиры, и только потом — с процентов.

Например, в 2011 году вы за свои деньги купили квартиру за 2 млн рублей и получили основной вычет по расходам на покупку этого жилья. Потом в 2017 году взяли в банке ипотечный кредит на пару миллионов рублей и купили другую квартиру.

Получить основной вычет по расходам на покупку второй квартиры вы уже не можете: лимит в сумме 2 млн рублей дают один раз на всю жизнь. А оформить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке имеете право, ведь вычет при первой покупке вы не получали.

Это сработает только в том случае, если по первой квартире вы не заявили ни одного рубля вычета с процентов. Если успели вернуть хотя бы что-то, на другой объект остаток перенести уже нельзя, даже после 2014 года.

Если вы взяли не ипотечный, а потребительский кредит и построили на эту сумму дом, воспользоваться возвратом процентов по ипотеке не получится. Даже если у вас будут все бумаги, подтверждающие расходы. Не та цель в договоре ипотеки — нет возврата подоходного налога.

Размер налога к возврату по ипотеке зависит от года, когда оформляли кредит.

С 2014 года. Если право на вычет появилось после 1 января 2014 года, лимит вычета по ипотечным процентам — 3 млн рублей. Если рефинансируете такой кредит, ограничение суммы тоже будет. То есть максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета при покупке квартиры с 2014 года, — 390 тысяч рублей: 3 000 000 рублей × 13%.

Допустим, в 2018 году вы взяли ипотеку, общая сумма процентных платежей по которой — 3 250 000 рублей. Но к вычету можно заявить только 3 млн рублей, а сумма НДФЛ к возврату после уплаты всех процентов составит 390 тысяч рублей.

Если бы право на вычет возникло в 2013 году, вычет не пришлось ограничивать лимитом — так можно было вернуть 422,5 тысячи рублей: 3 250 000 рублей × 13%.

Если вычет заявляют супруги, у каждого свой лимит. Но там тоже есть нюансы. Про двойной вычет за квартиру есть отдельный разбор.

Вычет не может быть больше налогооблагаемых доходов. Чтобы получить возврат налога с процентов по ипотеке, должны быть доходы, облагаемые НДФЛ. При этом, если возврат НДФЛ с процентов по ипотеке окажется больше налогов, уплаченных за прошлый год, неиспользованный остаток переносится на следующие годы.

Допустим, налогооблагаемый доход в 2018 году у вас составил миллион рублей, а ипотечных процентов за этот год вы заплатили 1,2 млн рублей.

Значит, государство предоставит вам возврат налога с миллиона рублей процентов по ипотеке. Оставшуюся сумму в размере 200 тысяч рублей вы сможете заявить к вычету только в следующем году.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке за 2018 год составит 130 тысяч рублей: 1 000 000 рублей × 13%.

У работодателя в текущем году. Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке можно получать небольшими частями ежемесячно: с вас просто перестанут удерживать налог, и ваша зарплата увеличится на эту сумму.

Чтобы получить вычет у работодателя и не платить налог в текущем году, нужно взять в налоговой уведомление, которое подтвердит право на вычет. Декларацию для этого подавать не нужно, но все документы придется собрать и приложить к заявлению. Проще всего это сделать в личном кабинете: вот инструкция, как все оформить.

В налоговой в следующем году или позже. Подайте заполненную и подписанную декларацию 3-НДФЛ, а также предъявите документы, подтверждающие, что у вас есть право на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке:

  1. Копию договора купли-продажи недвижимости.
  2. Копию документа, подтверждающего регистрацию права собственности: свидетельства о регистрации права, если купили квартиру или участок до 15 июля 2016 года, или выписки из ЕГРН, если регистрировали право позже. Если квартира в новостройке, будет достаточно акта приема-передачи, право собственности можете зарегистрировать позже.
  3. Копию кредитного договора.
  4. Документы, подтверждающие оплату: квитанции, банковские выписки, справку банка о размере уплаченных по кредиту процентов.

Налоговая будет три месяца проверять документы и декларацию. Потом еще месяц у нее есть для возврата налога. Зато вернут всю сумму за год или даже за несколько лет.

Но есть два условия:

  1. В договоре на рефинансирование есть ссылка на первый договор ипотеки.
  2. Кредит рефинансировали в банке, у которого есть лицензия ЦБ. Например, «Дом-рф» — это не банк. Если рефинансировать там ипотеку, право на вычет по процентам пропадет.

Если вы не платите НДФЛ, работает как ИП на УСН или находитесь в декрете и не имеете налогооблагаемого дохода, государству нечего возвращать вам из бюджета. Вычет можно получить, только если налог реально начислен или уплачен.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-po-procentam/

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Какой предусмотрен порядок возврата 13 процентов за покупку недвижимости?

01.02.20

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.

    2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ.

В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/

Административное право
Добавить комментарий