Какому отделению ФНС я должен оплачивать страховые взносы за свое ИП на ЕНВД?

Статьи по теме НДС

Какому отделению ФНС я должен оплачивать страховые взносы за свое ИП на ЕНВД?

6 февраля 2020

НДС при импорте товаров в 2020 году: проводки, примеры

Компании и предприниматели должны начислить и заплатить НДС при импорте товаров в 2020 году. Кто является его плательщиком, по какой ставке и в какие сроки оплачивать налог, читайте в статье. Там же смотрите проводки и примеры. 13408

24 января 2020

На счете 19 скапливается дебетовое сальдо: что делать

Заранее проведите инвентаризацию счета 19. В том числе проверьте, нет ли на нем ошибочных остатков. На практике чаще всего встречается пять ситуаций, когда это возможно. Решения найдете в статье. 242

С 1 января 2020 года вступят в силу масштабные изменения в налоговом законодательстве России. Изменения утвердили по взносам и практически по всем налогам, в том числе по главным: НДС, налогу на прибыль, НДФЛ. Изменятся формы налоговой отчетности и сроки сдачи. Часть законов утверждены, некоторые проекты уже в Госдуме. 142129

16 декабря 2019

НДС с макулатуры в 2020 году

В 2020 году НДС с макулатуры платит покупатель. Но есть пять исключений, когда продавец сам должен рассчитать и заплатить НДС. О том, кто и в каких случаях будет начислять и платить НДС с макулатуры в 2020 году читайте в статье. 43765

13 декабря 2019

УПД 2020: скачать бланк, образец заполнения

В 2020 УПД заполняйте по прежним правилам при отгрузке товаров или передаче работ и услуг. Но будьте внимательны – ошибочное заполнение УПД помешает принять НДС к вычету. 10872

11 декабря 2019

Выплата дивидендов: бухгалтерские проводки, налоговый учет

В 2020 году выплату дивидендов в бухучете отразите в день принятия решения о выплате. А также рассчитайте и удержите НДФЛ с выплаты дивидендов физлицам. Если участник – юрлицо, удержите налог на прибыль. Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете начисление и выплату дивидендов смотрите в статье. 142406

11 декабря 2019

Отказаться от НДС можно, когда захочешь

У компаний и предпринимателей на спецрежимах появился верный способ избежать доначислений по НДС. Он подходит для ситуации, когда на проверке инспекторы решают, что налогоплательщик неправомерно применяет упрощенку, вмененку или патент. По результатам такой ревизии инспекция доначисляет налоги по общей системе. 106

27 ноября 2019

Срок выставления счет-фактуры в 2020 году

Срок выставления счет-фактуры в 2020 году утвержден законом, но поставщики часто нарушают его. Налоговики не откажут в вычете, но могут возникнуть споры с проверяющими. В статье вы узнает, кто, когда и как должен выставить счет-фактуру. 24105

7 ноября 2019

Доплатите НДС за питание сотрудников

Компания обязана начислить НДС, если выдает работникам бесплатные обеды, в том числе когда питание является частью системы оплаты труда. Это разъяснила ФНС (письмо от 04.03.2019 № СД-4-3/3817). 115

С новыми ставками НДС для сельхозпродукции не все так просто. Из-за противоречий в законодательстве мы насчитали как минимум три опасные ситуации, которые грозят доначислениями. В зоне риска даже те, кто применяет ЕСХН и не платит НДС, ведь в таком случае налог включается в расходы. Мы выяснили, какие меры принять в срочном порядке, чтобы избежать проблем. 767

23 октября 2019

Как безопасно отражать в учете длящиеся услуги

В кодексе нет четких правил, когда проводить услуги, если документы поступили в следующем месяце. Можно ли принимать к учету акты, составленные в выходной день? Мы разобрались с этими и еще тремя сложными ситуациями по учету услуг. 314

23 октября 2019

Когда инспекторы незаконно лишают вычетов НДС

Мы обобщили судебную практику по Сибири, когда инспекторы без повода лишают компанию вычетов НДС. Как доказать, что контролеры действуют незаконно, читайте в обзоре. 177

17 октября 2019

Срок уплаты НДС в 2020 году: таблица

В 2020 году опасно пропускать сроки уплаты НДС в бюджет. Налоговики могут выставить штрафы и начислить пени на сумму недоимки. Чтобы избежать санкций, следите за датами оплаты налога в бюджет. В статье вы найдете таблицу со сроками уплаты НДС в 2020 году. 2667

16 октября 2019

Платежное поручение по НДС в 2020 году: образец

Платёжное поручение по НДС в 2020 году заполняйте с учетом требований налоговиков и банков. Это поможет избежать ошибок при перечислении налога и пени. В статье можно скачать образцы заполнения платежных поручений на уплату НДС в 2020 году, пени, налога за третьих лиц. 1687

12 сентября 2019

Зачли аванс в счет другого договора: как считать НДС

Минфин разъяснил, как считать НДС, если аванс зачли в счет другого договора. Но выводы чиновников относятся только к покупателю. Мы выяснили в ФНС, как действовать продавцу. Смотрите на схеме, как рассчитать НДС. 712

9 сентября 2019

Когда не надо восстанавливать НДС

Стало больше случаев, когда компания сможет сохранить вычет НДС. У контролеров не всегда получится доначислить НДС, который компания не восстановила. 471

23 августа 2019

Когда подписывать электронные книги покупок и продаж

Стало понятно, когда и как заверить книги покупок и продаж в электронном виде. Налоговики разъяснили, что реестр не нужно подписывать всякий раз, когда записали сведения. Возможные случаи рассмотрели в письме ФНС от 24.01.2019 № ЕД-4-15/1044. 420

22 августа 2019

Сроки уплаты НДС в 2019 году: таблица

В 2019 году компании уплачивают НДС поквартально, но с разбивкой на ежемесячные платежи. По Налоговому кодексу налог на добавленную стоимость платят ежемесячно не позднее 25 числа. Точные сроки уплаты НДС в 2019 году мы привели в таблице с разбивкой на 1, 2, 3 и 4 квартал. Сроки отличаются для налогоплательщиков и налоговых агентов. 33892

16 августа 2019

Застройщик получил аванс: в каких ситуациях платить НДС

Платить НДС с авансов в строительстве или нет зависит от трех факторов. Во-первых, к какому типу помещений относится возводимое здание или дом. Во-вторых, на чьи средства строится здание – на деньги дольщиков или на собственные средства. В-третьих, в какой роли выступает застройщик – продавца, посредника или подрядчика. Подробнее об этом расскажем далее и покажем на схеме. 510

13 августа 2019

В чем разница ставки без НДС и НДС 0%

Освобождение от НДС бывает двух видов: ставка НДС 0% и ставка «без НДС». Это не одно и то же. Есть ли разница без НДС и НДС 0%? Да и большая. Компании, которые применяют нулевую ставку, признаются плательщиками НДС и должны подтверждать право на льготу. А ставка без НДС означает, что компания не является плательщиком. 23799

13 августа 2019

НДС при УСН в 2019 году

По общему правилу НДС при УСН в 2019 году платить не требуется. Но из этого правила есть исключения для тех, кто хочет выделять налог в документах и готов перечислить его в бюджет. Как работать с НДС при упрощенной системе налогообложения, вы узнаете в статье. 5993

13 августа 2019

Чего ждать после камералки по НДС

Инспекторам может не хватить времени на камералке, чтобы собрать доказательства. Если налоговики считают, что компания могла допустить нарушения, то назначат дополнительные мероприятия или выездную проверку. 168

6 августа 2019

Главные проводки по НДС: примеры, учет

В бухучете расчеты по НДС отражайте на счете 68. Для удобства откройте к счету субсчет «Расчеты по НДС». На этом субсчете учитывайте начисление, уплату и вычеты по налогу. В статье вы узнаете главные проводки по НДС и посмотрите примеры по учету налога. 17782

8 июля 2019

Договор в у.е.: на что обратить внимание

Из-за колебаний курса российского рубля вновь становится популярным договор в у.е. В статье вы узнаете, на что обратить внимание в таких договорах. 109427

8 июля 2019

Учет недостачи и излишков при инвентаризации

Учет недостачи и излишков при инвентаризации ведут на основании сличительной ведомости. Учет недостачи зависит от того, превышают ли потери нормы естественной убыли и есть ли виновные. Учет всех излишков одинаковый. 68845

4 июля 2019

Как отчитываться за обособленные подразделения

Организации с обособками сдают отчетность и платят налоги по особым правилам. Причем они разные для подразделений, которые вправе платить зарплаты сотрудникам, и для тех, у кого такого права нет. Мы составили удобную таблицу, по которой вы с легкостью определите, как отчитываться за обособленные подразделения. 106910

2 июля 2019

Обособленное подразделение юридического лица

Организации вправе вести свою деятельность через удаленные офисы – обособленные подразделения. В статье вы узнаете как вести деятельность через обособленное подразделение юридического лица. 4185

28 июня 2019

Что делать при сбое в программе налоговой инспекции

В 2019 году у многих бухгалтеров стали возникать проблемы с платежами и отчетностью из-за сбоев в АИС «Налог-3» и АСК «НДС-3». Телефонного звонка иногда не достаточно, чтобы налоговая инспекция приняла платеж или отчет. 611

28 июня 2019

Как сохранить вычеты НДС на камералке

Налоговики предъявляют дополнительные требования к авансовому НДС. Но есть способы защитить вычеты. АСК НДС-2 сравнивает данные деклараций и денежные потоки. На камералках возникают претензии к вычетам по авансам. 185

27 июня 2019

Питание сотрудников за счет предприятия: как считать налоги

Питание сотрудников за счет предприятия бывает двух видов: либо по инициативе руководства, либо по требованию закона. В зависимости от этого будет разный порядок налогообложения. В статье мы расскажем, как считать налоги со стоимости питания сотрудников. 52399

21 июня 2019

Счета-фактуры исправляют и корректируют в разных случаях

В каких случаях выставлять корректировочный счет-фактуру, а в каких — исправленный. Путаница может привести к тому, что инспекторы доначислят налог, пени и штраф. Разберем отличия корректировочного и исправленного счета-фактуры. 1294

17 июня 2019

Правило 5 процентов по НДС в 2019 году: пример расчета

Правило 5 процентов по НДС в 2019 году применяют только по тем товарам, которые приобрели для использования как в облагаемых, так и необлагаемых налогом операциях. Иначе по необлагаемым покупкам заявить вычет нельзя. В статье смотрите пример расчета и краткие пояснения правила 5 процентов. 49728

13 июня 2019

Как выделить НДС из суммы: 20 и 10 процентов НДС

Как выделить НДС из суммы зависит от того, по какой ставке – 20 и 10 процентов – считают НДС. Есть четыре способа, как вычислить и начислить НДС. Кстати, это две разных операции и не стоит их путать. Два способа простые, а два сложнее. В статье найдете все формула выделения НДС из общей суммы. 8011

13 июня 2019

Чем опасны разрывы по НДС и как себя вести на проверке

Каждая декларация по НДС, которую вы сдаете, автоматом попадает в систему АСК НДС-2. Она анализирует всю цепочку контрагентов и ищет разрывы по НДС – ситуации, в которых покупатель заявил вычет, а поставщик не перечислил налог в бюджет. 1481

3 июня 2019

Сроки сдачи декларации по НДС в 2019 году

Срок сдачи декларации по НДС перенесли. Отчитайтесь в инспекцию вовремя, чтобы избежать штрафов. В статье вы узнаете актуальные сроки сдачи декларации по НДС в 2019 году. 3471

20 мая 2019

Чем исправить счет-фактуру, чтобы сохранить вычеты

Поменять данные в счете-фактуре можно двумя способами. Компания может выбрать корректировку или исправление. На практике инспекторам важно, чтобы вычеты заявили по документу, который соответствует фактам. Поэтому не принципиально, какой вариант применит компания, чтобы уточнить первичный счет-фактуру. 808

17 мая 2019

Данные в ЕГРЮЛ не влияют на вычет

Инспекторы не вправе снимать вычеты НДС, даже если директор контрагента не числится в ЕГРЮЛ. Это не означает, что сделка формальная. 162

14 мая 2019

Возврат и возмещение НДС из бюджета

Организации вправе заявить возмещение, если по итогам квартала принятая к вычету сумма НДС превысила рассчитанную сумму налога. В случае излишней уплаты налога в бюджет заявляют возврат перплаты. В статье вы узнаете, как заявить возврат и возмещение НДС юридическим лицам. 35039

9 мая 2019

Опасно пользоваться УПД как счетом-фактурой

Покупатель потребует переделать документы. Особо придирчивые налоговики на проверке заявят, что вы выставляли счета-фактуры не на том бланке. И потребуют штраф – 10 000 руб. Читайте, когда опасно пользоваться УПД как счетом‑фактурой. 2081

Если получили предоплату в 2018 году, начислили с аванса НДС по ставке 18%. С 1 января 2019 года действует ставка НДС – 20%. И непонятно, что делать, если вернули прошлогодний аванс. Какую ставку применять к вычету? Обсудим возврат аванса в 2019 году, полученного в 2018 году, подробно. 12611

23 апреля 2019

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/rubrika/6

Обязательные страховые взносы ИП: когда и сколько платить — Эльба

Какому отделению ФНС я должен оплачивать страховые взносы за свое ИП на ЕНВД?

Страховые взносы платят, чтобы бесплатно обращаться к врачу и получать пенсию в старости. За наёмных сотрудников взносы перечисляет работодатель. ИП работает на себя и сам платит страховые взносы. 

Размер страховых взносов ИП в 2020 году

Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной, которая зависит от доходов.

Фиксированную нужно платить всегда, даже если весь год вы не вели бизнес и не получали доходы.

В 2020 году фиксированная часть составляет 40 874 рублей. Из них:

  • 32 448 рублей — на пенсионное страхование
  • 8 426 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительные взносы по-прежнему составляют 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.

Максимальная сумма взносов за 2020 год —  268 010 рублей.
Максимальный размер взносов за 2019 год — 241 716 рублей.

Пример:
ИП с годовым доходом 1 млн рублей заплатит 40 874  рублей + 7 000 рублей (1% от (1 млн — 300 тыс.))

Эльба создана для небольшого бизнеса. Она сама готовит платёжки в Пенсионный фонд и ФОМС, уменьшает налог на взносы и формирует отчёты. Первые 30 дней бесплатно.

Доход для расчёта 1% взносов

  • на ОСНО — все доходы, с которых вы платите НДФЛ.
  • на ЕНВД — вменённый доход, который проще всего определить так: сложить показатели строки 100 по декларациям ЕНВД за каждый квартал года.
  • на патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода нужно скорректировать на период, на который вы приобрели патент.
  • на УСН  — доходы, с которых вы платите налог УСН.

    Обычно это оплата от клиентов за товары и услуги, но есть ещё внереализационные доходы: например, проценты по вкладам и материальная выгода. Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «Доходы минус расходы», хотя об этом до сих пор спорят.

    О неразберихе мы рассказывали на видео:

Если совмещаете несколько систем налогообложения, сложите доходы по каждой из них.

Сроки уплаты страховых взносов за 2020 год

  • 31 декабря 2020 года – для фиксированной части взносов. 
  • 1 июля 2021 года — для уплаты 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

Кбк для уплаты страховых взносов

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.
  • 182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.

Подробнее о заполнении платёжек по взносам читайте нашу статью.

При уплате страховые взносы не делятся на страховую и накопительную части. ПФР самостоятельно распределяет взносы согласно варианту финансирования пенсии, который вы выбрали.

Страховые взносы за неполный год

Если вы зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшится пропорционально календарным дням. Если закрыли ИП в течение года, сумма взносов тоже будет меньше. Посчитайте взносы за неполный год в калькуляторе взносов.

Уменьшение налогов на страховые взносы

Налог на УСН «Доходы» и ЕНВД можно уменьшить на сумму взносов. Налог уменьшают только те взносы, которые заплатили в тот же период, за который считаете налог. Например, налог УСН за первое полугодие 2020 можно уменьшить на взносы, которые заплатили с 1 января до 30 июня 2020 года. 

ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на страховые взносы за себя, а ИП с сотрудниками — не больше 50% от суммы налога на взносы за себя и за сотрудников.

На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы не уменьшают налог, а включаются в состав расходов. 
Подробнее о правилах уменьшения читайте в статье.

Ответственность за неуплату страховых взносов

За каждый день просрочки начисляют пени — примерно 9% годовых. Например, если заплатить фиксированную часть взносов за 2020 год на 30 дней позже, начислят 290 рублей пеней.

Ещё могут заблокировать банковский счёт, но только если не заплатить взносы по требованию налоговой.

Отчётность по взносам ИП за себя сдавать не нужно

Просто заплатите в налоговую нужную сумму.

Когда можно не платить страховые взносы за себя

Обратите внимание, отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы. Законом предусмотрены лишь исключительные случаи, когда ИП вправе не платить взносы:

  • военная служба;
  • отпуск по уходу за каждым ребёнком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
  • уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
  • период проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т п., но не более 5 лет в общей сложности.

Чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, придётся предоставить подтверждающие документы налоговой, а также доказать отсутствие деятельности и доходов.

Как поможет Эльба

  • Напомнит о сроках.
  • Посчитает страховые взносы с учётом даты регистрации ИП и ваших доходов.
  • Подготовит платёжки с правильными реквизитами.
  • Уменьшит налог на страховые взносы.

Размер страховых взносов за прошлые годы

Размер страховых взносов в 2019 году

Фиксированная часть — 36 238 рублей, из которых:

  • 29 354 рублей — на пенсионное страхование
  • 6 884 рублей — на медицинское страхование.

Размер страховых взносов в 2018 году

Фиксированная часть — 32 385 рублей, из которых:

  • 26 545 рублей — на пенсионное страхование
  • 5 840 рублей — на медицинское страхование.

Размер страховых взносов в 2017 году

Фиксированная часть — 27 990 рублей, из которых:

  • 23 400 рублей — на пенсионное страхование
  • 4 590 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 191 790 рублей.

Размер страховых взносов в 2016 году

Фиксированная часть — 23 153 рублей 33 копейки, из которых:

  • 19 356 рублей 48 копеек — в ПФР
  • 3 796 рублей 85 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2016 год — 158 648 рублей 69 копеек.

Размер страховых взносов в 2015 году

Фиксированная часть 22 261 рублей 38 копеек, из которых:

  • 18 610 рублей 80 копеек — в ПФР
  • 3 650 рублей 58 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2015 год — 152 536 рублей 98 копеек.

Размер страховых взносов в 2014 году

Фиксированная часть — 20 727 рублей и 53 копейки, из которых:

  • 17 328 рублей 48 копеек — в ПФР 
  • 3 399 рублей 05 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2014 год — 142 026 рублей и 89 копейки.

Взносы перестали делить на страховую и накопительную части, теперь их следует перечислять одной платежкой на КБК страховой части.

Размер страховых взносов в 2013 году

Общая сумма взносов за год составляет 35 664 рублей 66 копеек:

  • 32 479,20 рублей — в ПФР
  • 3 185,46 рублей — в ФОМС.

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части.

Размер страховых взносов в 2012 году

Сумма взносов — 17 208 рублей 25 копеек:

  • 14 386,32 рублей — в ПФР
  • 2821,93 рублей — в ФОМС.

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части, которые уплачиваются отдельно. Предприниматели, старше 1967 года, платят только страховую часть, остальные — и ту, и другую.

Статья актуальна на 27.01.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/29

Административное право
Добавить комментарий