Кто освобождается от уплаты налога при продаже гаража?

Налог с продаж в Украине, недвижимости, квартиры, автомобиля

Кто освобождается от уплаты налога при продаже гаража?

Статья не актуальна

больше читайте в нашем материале о налогах в Украине

Что такое налог с продаж в Украине

Как такового понятия «налог с продаж» в налоговом законодательстве не существует. Известно, что в системе налогообложения имеется налог на доходы физических лиц. По мнению законодателя, продажа личного имущества дает лицу возможность получить доход.

С обывательской точки зрения, дохода при продаже быть не может, ведь продаваемые вещи приобретены за «свои кровные», с которых в свое время был уплачен налог с продажи. Однако законодатель придерживается иной позиции.

Он не проводит анализ, продается имущество по некогда приобретенной стоимости (с учетом износа или без) или же по действующей рыночной цене, которая предусматривает получение прибыли. Согласно п/п «е», «ж» п. 1.3 НКУ к доходам с источником их происхождения в Украине относятся:

– доходы от продажи расположенного на территории нашей страны недвижимого имущества;

– доходы от продажи движимого имущества, если:

  • факт смены владельца подлежит госрегистрации и (или) нотариальному удостоверению (например, при продаже авто); или
  • если место передачи движимого имущества новому владельцу находится на территории Украины.

Разделение труда – вот главное отличие наших комплексных пакетов. Хотите экономить – пакет БИЗНЕС – ведите базу самостоятельно, мы будет выполнять лишь функции контроля. В пакете ПРЕМИУМ мы будем вести вашу базу самостоятельно. Пакет ПРОСТОЙ – платите по-операционно. Плата за бухуслуги зависит от активности вашей хоздеятельности в отчетном месяце.

Анна Кравченко

глава отдела бухгалтерии
кандидат экономических наук

Рассмотрим порядок обложения налогом с продажи различного имущества.

Налог с продажи недвижимости

Порядок налогообложения операций по продаже объектов недвижимости предусмотрен ст. 172 НКУ. В ряде случаев отчуждение объектов не влечет отплату налога от продажи.

Определяя условия, законодатель пытается отделить гражданские договоры купли-продажи от коммерческих сделок.

Объектами, доход от продажи которых при соблюдении некоторых условий может быть освобожден от налогообложения, являются:

  • жилой дом или его часть;
  • квартира или ее часть;
  • комната;
  • дачный или садовый дом (включая земельный участок, на котором он расположен, бытовые и хозяйственные здания на данном земельном участке);
  • земельные участки.

Обложению налогом от продажи недвижимости не подлежит доход при соблюдении совокупности условий:

  • если доход получен от продажи перечисленных выше объектов недвижимости не более одного раза в течение отчетного налогового периода (в данном случае – календарного года) (кроме земельных участков, размер которых превышает нормы бесплатной передачи, определенных в статье 121 ЗКУ).
  • если продаваемое имущество пребывало в собственности продавца более трех лет (если продается имущество, полученное в порядке наследования, соблюдение этого условия не требуется).

Законодатель с пониманием относится к ситуации, когда наследники получают квартиру, использовать которую для проживания у них нет необходимости. Иначе они были бы вынуждены в течение 3 лет решать вопросы квартирной платы, оплаты за отопление, сдавать квартиру в наем для компенсации собственных расходов. Также пункт 172.8 НКУ уравнивает статус унаследованного и подаренного имущества.

Доход от продажи сооружений хозяйственно-бытового назначения (сарая, птичника, летней кухни, флигеля и т.п.), находящихся с отчуждаемым домом на одном земельном участке, считается единым доходом и налогообложению не подлежит.

Эту продажу можно назвать продажей комплекса объектов, связанных между собой бытовым назначением.

И действительно, трудно представить вариант отдельной продажи жилого дома и окружающих его нежилых бытовых построек в пределах огороженного забором участка.

Налогообложению подлежат доходы от продажи всех иных объектов недвижимости, которые не были перечислены выше. Прежде всего, в качестве примера хочется привести гараж как имущество, которое часто выступает предметом сделок.

Если гараж входит в группу хозяйственно-бытовых построек, расположенных на земельном участке вместе с продаваемым жилым домом, то налог с доходов от его продажи, как уже было рассмотрено, не взимается. Но нередко гаражи находятся в отдалении от места проживания владельца, на территории гаражного кооператива или отдельно выделенного участка.

При продаже таких гаражей необходимо будет оплатить налог. Обратим внимание еще на то, что гараж гаражу – рознь. Он должен быть объектом недвижимости. Основания для отнесения объектов к недвижимости широко известны. Но вспомним их еще раз.

К недвижимому имуществу относятся объекты, размещенные на земельном участке, перемещение которых невозможно без их обесценивания и изменения назначения (ч. 1 ст. 2 закона «О государственной регистрации вещных прав на недвижимое имущество и их отягощений»). Образно говоря, если у объекта имеется фундамент, значит, он является недвижимостью.

Допуская лирическое отступление, вспомним эпизод из кинофильма «Берегись автомобиля», когда с целью кражи авто главный герой автокраном приподнимает металлический гараж. Такую конструкцию нельзя назвать недвижимостью просто буквально, из-за легкости перемещения.

Устанавливают не только цельнометаллические гаражи, но и подобного рода объекты для розничной торговли. На предоставленных органами местной власти в аренду земельных участках за одну ночь появляются киоски, удивляя жителей моментальным изменением архитектурного вида их района.

Эти объекты известны как МАФы (малые архитектурные формы) на основании пункта 2.10 Рекомендаций по определению недвижимого имущества, утвержденных Приказом Минюста от 14.04.2009 № 660/5.

Поэтому объявления о продаже киосков и рыночных контейнеров вряд ли заинтересуют ГНИ при поиске скрытых доходов.

Как видим, законодатель предусматривает уплату налога с продаж при отчуждении объектов, которые в традиционном понимании являются объектами роскоши. Чтя право человека на жилье, он не взимает налог при продаже жилых объектов. Казалось бы, перечень объектов для налогообложения невелик.

Но в настоящее время рыночных отношений физические лица нередко имеют в собственности немало объектов недвижимости нежилого фонда (склады, офисные помещения, магазины, производственные помещения и прочее).

Подчас данные объекты не приобретаются для личного пользования, а строятся для дальнейшей сдачи в аренду.

Ставка налога на доходы от реализации недвижимости составляет 5% (п. 167.2 НКУ), для нерезидентов – 15% (пп. 172.9, 167.1 НКУ). По такой же ставке облагается доход от реализации объекта незавершенного строительства.

Понятно, что с целью обойти закон продавец и покупатель нередко договариваются об установлении в договоре цены ниже действительной.

НКУ указывает, что налоговой базой является договорная цена, но не ниже оценочной стоимости объекта, рассчитанной органом, уполномоченным осуществлять такую ​​оценку.

Порядок определения оценочной стоимости объектов недвижимости и незавершенного строительства при продаже (обмене) утвержден постановлением Кабмина от 26.10.2011 № 1103.

Если лицо отчуждает свое недвижимое имущество в порядке обмена (доход от продажи которого подлежал бы обложению налогом), то оно обязано оплатить налог с полученной денежной компенсации.

Не стоит переживать по поводу того, что налог будет случайно неуплачен, и последуют штрафные санкции. По процедуре налог платится до момента совершения сделки.

Нотариус удостоверит договор купли-продажи только в случае, если клиент представит документы об уплате налога и оценочной стоимости продаваемого объекта. В жизни возможны разные ситуации.

И если сделка не состоялась, то оплатившая налог сторона имеет право на возврат из бюджета оплаченный суммы.

Налог с продажи земли

Поскольку земельные участки представляют собой объекты недвижимости, то практически все сказанное относительно порядка начисления и уплаты налога с дохода, полученного при продаже, относится и к ним. Обратим внимание на особенности. В любом случае будут облагаться налогом средства, полученные от продажи земельных участков, площадь которых превышает следующие нормы:

  • 2 га – для ведения личного крестьянского хозяйства;
  • 0,12 – для ведения садоводства;
  • 0,25 га (в селах), 0,15 га (в поселках), 0,1 га (в городах) – для строительства и обслуживания жилого дома, хозяйственно-бытовых зданий и сооружений;
  • 0,1 га – для индивидуального дачного строительства;
  • 0,01 га – для строительства индивидуальных гаражей (121 ЗКУ).

Доходы от продажи земельных участков меньшей площади при условии нахождения их в собственности более 3 лет налогом не облагаются.

В отношении объектов недвижимости (и земельных участков в частности) важно уяснить, с какого момента возникло у владельца право собственности, то есть установить момент отсчета трехлетнего периода.

Поскольку договоры о приобретении объектов недвижимости подлежат госрегистрации, то право собственности на них также возникает со дня регистрации (ст.ст. 182, 334 ГКУ).

Детальнее про налог на землю читайте в нашей специальной статье.

Налог от продажи автомобиля

Продажа транспортного средства (в отличие от продажи недвижимости) всегда сопровождается оплатой налога с продажи автомобиля. В зависимости от ситуации ставка бывает различной.

По общему правилу ставка составляет 5% (для нерезидентов – 15%).

Но если в течение календарного года продается один из данных объектов – легковой автомобиль, мотороллер или мотоцикл – то доходы от сделки облагаются налогом с продажи авто по ставке 1%.

Как и при продаже объектов недвижимости, налог при продаже авто рассчитывается и уплачивается заблаговременно, а нотариусу в момент удостоверения сделки представляются документы о его уплате и оценочная стоимость (ст. 173 НКУ). Детальнее про налог на авто читайте в нашей специальной статье.

Источник: https://www.juridicheskij-supermarket.ua/page_sales-tax.html

Какой размер налога с продажи гаража предусмотрен? Должен ли пенсионер платить НДФЛ, совершая сделки такого рода?

Кто освобождается от уплаты налога при продаже гаража?

Продажа недвижимости, в том числе гаража, относится к виду доходов, поэтому облагается налогом – НДФЛ.

Вопросы о его размерах и возможности отказаться от уплаты на основании законодательных норм, входят в сферу интересов большинства продавцов.

Нужно ли платить налог с продажи гаража?

По нормам налогового законодательства, отражённым в статьях 217 и 220 НК РФ, продавцы недвижимого имущества обязаны платить НДФЛ. В перечень объектов такого имущества входят так же гаражи, расположенные в ГСК или возведённые отдельно.

Налог с продажи гараж уплачивается в случаях, если:

  • бокс находится в собственности менее трёх лет;
  • если его стоимость выше, чем 250 тысяч рублей.

Некоторые категории продавцов, на основании действия этой же статьи, приобретают льготные условия уплаты НДФЛ, либо полностью освобождаются от удержаний.

СПРАВКА: Налогообложению подлежат только объекты, отчуждённые официально заключённым сторонами договором, зарегистрированным в Росреестре.

При передаче ключей взамен полученной от приобретателя суммы денег, без переоформления, или при иной неправомочной передаче гаража, налог не взимается, так как сделка считается юридически не заключённой.

Какой процент от вырученной суммы удерживается?

В каком размере удерживается такой налог? Удержания с дохода граждан (физических лиц) всегда составляют 13% общей стоимости проданного имущества, которое рассматривается как полученный доход. За основу начисления суммы, подлежащей уплате, берётся цена объекта.

Она определяется на основании стоимости гаража, указанной в договоре купчей, переданном для регистрации. Сведения, переданные в кадастровую палату, автоматически передаются в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту расположения объекта. Соответственно, процедура расчёта контролируется.

Размер рассчитывается по соответствующей формуле, которая предусматривать нижеследующие действия:

  1. из полной базовой стоимости вычитается 250 тысяч, которые не облагаются налогом. Например, указанная в купчей стоимость – 550 тысяч. К расчёту налоговой ставки принимается, соответственно – 300 тысяч.
  2. Из полученной разницы начисляется 13%, что в данном случае составляет 39 тысяч рублей.

Эта сумма подлежит удержанию.

ВАЖНО: Если при сделке продавец понёс дополнительные расходы, он вправе подтвердить их документально, уменьшив размер налогового вычета на указанную сумму.

С каких граждан удерживается НДФЛ и в какие сроки?

Удержание НДФЛ всегда производится с гражданина, получившего прибыль (доход). Таковым является бывший собственник объекта, получивший прибыль в размере стоимости проданного имущества.

Поэтому он выступает налогоплательщиком. Регламент оплаты регулируется в статье 23 НК РФ. Расчёты проводятся самостоятельно.

Продавцу гаража потребуется подать декларацию о полученных денежных средствах за сбыт недвижимости. Подача декларации происходит в новом налоговом периоде, следующем за периодом продажи, и завершается 30 апреля текущего года.

Например, в марте 2015 года происходила сделка. Продавцу потребуется подать декларацию до 30.04.2016 г. Для внесения оплаты допускается пролонгация срока до середины июля текущего года. Этот период необходим для дополнительных платежей, если расчёты были проведены неверно.

Куда и как его уплачивать?

Независимо от того, в каком регионе приобретался гараж, оформленный на имя гражданина, подача декларации происходит по месту его проживания и прописки. Подойти требуется в местное отделение ФНС, к консультанту.

Как правило, приём производится по электронной очереди, на основании полученных в терминале талонов.

СПРАВКА: Допускается передача декларации и прилагаемой документации, заказным письмом, с описью вложения и уведомлением о получении.

Налогоплательщик пишет на имя начальника отделения ФНС заявление, где изъявляет инициативу по уплате налога, указывая:

  • время и место проведения сделки;
  • характеристики и стоимость проданного гаража.

В заключение ставится подпись, дата.

К этому заявлению прилагается небольшой пакет документации, куда входит:

  • договор купчей;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • квитанция об уплате налога.

Документация передаётся уполномоченному лицу, с регистрацией о передаче. После её проверки могут быть выявлены ошибки расчётов налоговой суммы, что приведёт к уведомлению гражданина:

  1. об излишне уплаченной сумме, которую он может вернуть;
  2. о недоимке, которую требуется погасить.

Допускается оставлять переплату для погашения других налоговых удержаний.

Льготы при налогообложении

Главным преимуществом в виде освобождения от налога пользуются продавцы гаражей, которые являлись их собственниками более трёх лет. Этот факт требует официального подтверждения:

  • свидетельством о собственности;
  • актом о приватизации;
  • договором приобретения.

Трёхлетний и более, срок владения, должен подтверждаться официально. Если фактическое владение осуществлялось долгие годы, но юридически права собственности оформились недавно, законодательная база будет ориентироваться на последние обстоятельства дела.

ВАЖНО: Если объект был официально получен как доля наследства, не обязательно ожидать трёхлетнего периода владения. При предъявлении свидетельства о наследовании, требования к уплате НДФЛ отменяются.

Так же к категории льготников при продаже недвижимости относятся пенсионеры. Они освобождаются от уплаты налога при продаже гаража бывшего в собственности более трёх лет и менее трёх лет, при предъявлении пенсионного свидетельства.

Это правило действует только при условии, что гараж был единоличной собственностью пенсионера на момент проведения сделки.

Как их получить при покупке бокса?

Если при продаже гражданин, получивший прибыль, уплачивает соразмерную сумму налога, то покупатель может её получить.

При покупке под налоговым вычетом понимается льгота, которая предоставляется при покупке недвижимости единожды. Она заключается в возврате 13% стоимости купленного имущества.

Если взамен проданного гаража, бывшего в собственности менее трёх лет, был куплен новый, то допустимо притязать на погашение уплаты налога за счёт вычета от продажи.


Покупатель может воспользоваться льготой при условиях:

  1. он ранее не оформлял вычет при покупке иной недвижимости. Или от предыдущих сделок осталась неиспользованная часть, доступная для получения.
  2. Гражданин имеет официальное место работы, с зарплатой не ниже одного минимального размера оплаты труда (МРОТ), регулярно уплачивает налоги.
  3. Гараж приобретался не у близких родственников.

Лица пенсионного возраста вправе получить такую льготу только являясь работающими. Не работающим пенсионерам она не предоставляется. Но для них допустимо преимущество, которое заключается в переносе налогового периода на три года назад, отсчитывая от даты регистрации гаража.

СПРАВКА: Если пенсионер в течение предшествующих трёх лет работал, он вправе подать декларацию о расходах, с предоставлением сведений из бухгалтерии в виде справки 2-НДФЛ.

Для получения вычета покупатель вправе обратиться в отделение ФНС непосредственно после регистрации купчей. Подав уполномоченному лицу заявление, с прилагаемой документацией, он ожидает разрешения на предоставление льготы.

С полученным разрешением гражданин может получить вычет у работодателя.

Если данные обстоятельства не складываются, или по собственному усмотрению, он может обратиться к инспектору отделения ФНС, подав декларацию о понесённых расходах.

Для получения вычета обязательно нужно сохранить и представить ФНС расписку или чек, о передаче денег продавцу.

Ответственность за невыплату

По своему усмотрению, граждане вправе не подавать заявку на получение вычета. Но при продаже гаража они обязаны уплатить положенную налоговую сумму. Эта обязанность и ответственность за её неисполнение отражается в нормах п. 1 статьи 119 НК РФ.

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)
Пункт 1

Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

При неуплате возникают обстоятельства, допускающие штрафных санкций объёмом, соответствующим сумме оплаты и установленному распоряжением ФНС размеру пени. Пени могут начисляться от 5 до 30% не уплаченной налоговой суммы.

ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ: Размер штрафа определяется зависимо от недобросовестности причины неуплаты. Злонамеренный долгосрочный отказ допускает максимального штрафа.

Заключение

После сбыта гаража, до окончания установленного налогового периода, нужно обратиться к инспектору отделения ФНС по месту регистрации, передав требующиеся для налогового удержания документы. Так же допускается получить вычет при покупке объекта – в виде возврата соразмерной суммы средств.

Источник: https://datn-plus.ru/kakoj-razmer-naloga-s-prodazhi-garazha-predusmotren-dolzhen-li-pensioner-platit-ndfl-sovershaja-sdelki-takogo-roda/

Налог с продажи гаража в 2019 году: ставки и документы – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

Кто освобождается от уплаты налога при продаже гаража?

Время чтения: 5 минут

Налогообложение затрагивает не только регулярные заработки граждан, но и доходы от реализации ценного имущества.

Однако у россиян не всегда возникает обязанность уплачивать налог с продажи гаража, подавая декларацию в ФНС РФ по месту проживания собственника проданной недвижимости.

Необходимость уплаты или освобождение от нее зависит от характера строения и периода его нахождения в собственности.

Обязанность уплаты налога от продажи гаража

Налогообложение распространяется на объекты, являющиеся недвижимым имуществом и зарегистрированные в Росреестре. Для того чтобы разобраться, нужно ли платить налог при продаже гаража, необходимо выяснить, каким должно быть строение, чтобы это обязательство вступило в силу.

Отнести гараж к категории недвижимого имущества можно в том случае, если у него есть собственный фундамент и капитальные стены, а бокс стоит на выделенной для его строительства участке.

Металлические гаражи, изготовленные в транспортабельном виде, которые можно установить без фундамента, не являются объектами недвижимого имущества. Следовательно, при их продаже что-то декларировать и уплачивать не нужно.

Владение объектом недвижимости более 3 лет

Росреестр предоставляет налоговикам информацию обо всех сделках с недвижимостью, поэтому утаить факт продажи не получится. Однако если гараж находился в собственности продавца более 3 лет, он автоматически освобождается от уплаты налога. Более того, ему даже не нужно подавать декларацию в ФНС.

Период владения отсчитывается не с момента фактической постройки объекта, а с даты получения свидетельства о праве собственности в Росреестре.

Если долгие годы владелец являлся членом гаражного кооператива, а само строение выкупил в собственность недавно, ему стоит подождать 3 года с момента приватизации, чтобы избежать уплаты НДФЛ.

Владение объектом менее 3 лет

Продажа гаража, который в собственности менее 3 лет, обязывает продавца подать декларацию в налоговые органы по месту регистрации и уже в следующем году заплатить налог в бюджет. Так, если сделка состоялась в прошлом году, декларацию по форме 3НДФЛ нужно подать до 30 апреля 2019 года. Начисленную специалистами ФНС сумму нужно погасить до 15 июля.

За несвоевременную подачу декларации по форме 3НДФЛ предусмотрена административная ответственность по ст. 119 Налогового кодекса РФ в размере 5% от суммы налога за каждый день просрочки, но не более 30% от задолженности.

Минимальный размер штрафа составляет 1000 рублей.

Налог с продажи недвижимости можно не платить, если она была получена по наследству, даже если еще не прошло 3 года. Для этого при подаче декларации нужно предоставить свидетельство о наследовании.

Налоговый вычет при покупке гаража

Многие собственники интересуются, можно ли вернуть 13 процентов с покупки гаража. Согласно ст. 220 п.1 НК РФ, право на получение налогового вычета наступает только в случае приобретения в собственность объектов, относящихся к жилой недвижимости:

  • квартир,
  • комнат,
  • частных домов,
  • земельных участков, предназначенных для строительства индивидуального жилья.

Гараж не является жилым помещением, поскольку предназначен для размещения транспортных средств, а также хранения различного хозяйственного инвентаря. Следовательно, налоговый вычет при покупке гаража в 2019 году (возврат 13% от суммы покупки), как и в прежние времена, не предоставляется.

О нюансах сделки по приобретению читайте в статье «Как купить гараж».

Нормативно-правовая база

Процедура налогообложения объектов недвижимости регулируется следующими нормативно-правовыми актами Российской Федерации:

  1. Федеральный закон №218 от 13.07.2015 «О государственной регистрации недвижимости». Определяет процесс регистрации объектов недвижимости, а также связанных с ними сделок. Обязательство по уплате НДФЛ возникает только после государственной регистрации продажи гаража.
  2. Ст. 130 Гражданского кодекса РФ. Дает определение понятий движимого и недвижимого имущества. Сооружения и части зданий, предназначенные для размещения транспортных средств, относятся к объектам недвижимости.
  3. Ст. 220 НК РФ. Регулирует порядок предоставления налогового вычета при продаже недвижимого имущества.
  4. Ст. 224 НК РФ. Устанавливает размер налога на доходы физических лиц в размере 13%.

Определение суммы, подлежащей к уплате

Налог на продажу гаража уплачивается не от общей суммы сделки. При осуществлении начислений специалисты ФНС РФ учитывают наличие права у продавца на получение налогового вычета, а также его расходы на приобретение имущества.

Порядок расчета с учетом права на вычет

Согласно ст. 220 п.2 НК РФ, при продаже нежилой недвижимости, к которой относятся любые гаражи, продавец получает право на получение вычета в размере 250 000 рублей.

Предположим, сумма сделки составила 350 000 рублей. После вычета 250 000 остается 100 000 рублей, с которых нужно заплатить НДФЛ в размере 13% – 13 000 рублей.

Право на получение вычета предоставляется только один раз в год.

В случае продажи очередного объекта недвижимости в тот же период вычет не предоставляется. Этот порядок расчета следует выбирать, когда нет возможности документально подтвердить расходы на приобретение строения.

Если сумма сделки составляет 250 000 рублей или меньше, продавец освобождается от уплаты налога, но в любом случае он должен подать декларацию 3НДФЛ в установленные законом сроки.

Порядок расчета с учетом фактических расходов

Если у продавца есть официально подтверждение расходов на приобретение проданного имущества, он имеет право уменьшить облагаемую налогом сумму на размер своих затрат.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Доказательством расходов может служить договор купли-продажи, по которому приобретался гараж, или документы, подтверждающие затраты на строительство.

Например, продавец приобрел объект за 300 000, а продал за 350 000 рублей. Начисление производится только на разницу (50 000 рублей) и составит 6 500 рублей (13%).

Если сумма покупки меньше или равна цене продажи, ничего платить не нужно. Однако при подаче декларации следует приложить копии документов, подтверждающих размер фактических расходов на приобретение объекта.

Налог для пенсионеров

Налог с продажи гаража для пенсионеров в настоящее время не предусматривает никаких льгот. Данная категория граждан освобождается лишь от уплаты имущественного налога на жилое помещение, но не от НДФЛ.

Налог с продажи недвижимости обязаны платить все граждане независимо от социального статуса. Пенсионеры, как и остальное население страны, имеет право на получение вычетов, о которых шла речь выше.

Налоговая ставка для физических лиц

Налог при продаже гаража для физических лиц, как и в случае с другим недвижимым имуществом, составляет 13% от суммы, полученной после предоставления вычета в размере 250 000 рублей или равной фактически понесенным расходам.

Расчет суммы, подлежащей к уплате, производят специалисты ФНС согласно данным, указанным в декларации 3НДФЛ и приложенных к ней документах. В их перечень (прилагаются копии) входит:

  1. Паспорт продавца.
  2. Договор купли-продажи объекта.
  3. Свидетельство о праве собственности.
  4. Договор купли-продажи, по которому гараж был приобретен. Вместо него можно предоставить другие документы, подтверждающие расходы на строительство объекта.

Как подать декларацию

Сейчас налоговики не приветствуют подачу деклараций на бумажных носителях, поэтому лучше сразу сделать это в электронном виде самостоятельно или с помощью специалистов, оказывающих услуги по составлению бухгалтерских документов.

Для самостоятельного составления документа понадобится программа «Декларация 3НДФЛ». Она обновляется ежегодно, а новая версия выкладывается для скачивания на сайте ФНС РФ в январе.

Заполненную в электронном виде декларацию нужно сохранить в формате XML и отправить через личный кабинет на портале Госуслуги или через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ.

После подачи электронной декларации следует на бумажном носителе сдать копии документов.

Земельный и имущественный налог

В период владения собственник гаража ежегодно должен уплачивать имущественный и земельный налог. Размер начисления зависит от кадастровой стоимости участка и самого строения.

Подача декларации не требуется. Налоговики сами производят все расчеты и каждый год по почте отправляют уведомления с квитанцией.

Подробнее о начислениях читайте в статье «Налог на гараж».

Выводы

Уплата налогов в бюджет с полученных доходов – обязанность каждого гражданина РФ. В случае пренебрежения ею последуют штрафные санкции.

При продаже гаража, находящего в официальном владении менее 3 лет, обязательно следует подать декларацию.

Даже если цена продажи ниже размера вычета или меньше суммы фактических расходов на приобретение имущества, налоговые органы вправе оштрафовать нарушителя за несвоевременную подачу декларации.

Источник:

Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры

Если же продавец сравнительно недавно стал хозяином гаража и решил его продать, он может заплатить налоги по одному из двух вариантов, по собственному желанию или в зависимости от наличия или отсутствия у него ряда дополнительных документов:

  • из вырученных за продажу средств вычитается сумма в размере 250 тысяч рублей (имущественный налоговый вычет), и уже от остатка определяется сумма налога, это все те же стандартные 13 %;
  • для второго варианта необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы продавца на покупку гаража, то есть, документы предыдущей сделки, 13 % в таком случае будут высчитывать на основе суммы, получившейся после вычета расходов продавца, которые он совершил во время покупки, из суммы доходов, полученных при продаже.

Те же варианты применимы и относительно к сделкам с прочим имуществом.

Допустим, человек продал свой гараж, который находился у него в собственности два с половиной года, за 300 тысяч рублей.

Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %. Получится 6 с половиной тысяч.

Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч.

Каким налогом облагается продажа гаража, если бы продавец выбрал второй вариант? Тут все будет зависеть от того, как много он потратил при покупке и как много приобрел от продажи. Получив от покупателя 300 тысяч за гараж, который ранее был куплен за 250 тысяч, налог будет определен из такой же суммы, как в первом случае, то есть, из 50 тысяч.

Обратите внимание: для сопоставления расходов и доходов понадобятся документы, подтверждающие, что предыдущий хозяин деньги получил, например, простая расписка.

Декларирование

Все денежные операции с гаражом, которые попадают в категорию налогооблагаемых, подлежат декларированию в налоговых органах по месту прописки. Декларация подается не позднее 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки.

Если продавец не успеет этого сделать, ему могут начислять за каждый просроченный месяц штрафы в размере 5 % от неуплаченной государству суммы налогов. Эти штрафы не могут быть меньше тысячи рублей, но также они не могут превышать 30 % от суммы неуплаты.

  При этом штрафы могут быть начислены даже в том случае, если проданное имущество не облагалось налогом по закону.

После того, как продавец задекларировал доходы, ему нужно будет уплатить положенный налог не позднее 15 июля того года, который следует за годом, когда была заключена сделка и получены средства. За неуплату также полагается пеня.

Как подать декларацию:

  • обратиться лично в представительство налоговой службы;
  • заказным письмом;
  • воспользовавшись интернет-сервисом Государственных услуг;
  • передав через знакомого или родственника, на которого оформлена нотариальная доверенность, предусматривающая, что представитель гражданина может действовать от его лица в налоговой.

Во втором и третьем случаях все равно придется обращаться в службу лично для подписания заявления.

Можно ли не уплачивать налоги, если являешься собственником гаража менее 3 лет?

После продажи гаража его бывший владелец может и избежать уплаты налогов. Это касается тех случаев, когда человек продает свое имущество за ту же сумму, с документальным подтверждением, или даже за меньшие средства, чем приобрел. То есть, выбрал второй вариант уплаты налогов по схеме: 13 процентов от (доходы – расходы).

Если купил гараж за 500 тысяч и за столько же продал, налоги взимать за сделку не будут. Однако в этом случае гражданину все равно придется сообщить о сделке в налоговые органы, уложившись в положенные по законодательству сроки.

Не платить смогут и те, кто получил от продажи своего имущества средства, покрываемые размером имущественного налогового вычета.

Платят ли пенсионеры налог с продажи гаража?

Пенсионеры пользуются льготами, предусмотренными Пенсионным законодательством страны. Даже если они владеют гаражом не более трех лет, государство освобождает их от уплаты налогов с продажи гаража.

Какие требуются документы

  • копию договора купли-продажи гаража;
  • копию свидетельства о том, что продавец являлся собственником строения;
  • заполненный по образцу бланк декларации;
  • копии документов, в которых были бы указаны расходы на приобретение гаража;
  • копии справок о получении доходов от торговли имуществом за год (или о неполучении таких доходов);
  • копия гражданского паспорта или иного удостоверения личности.

Источник: https://abmrsk.ru/prava-potrebitelej/nalog-s-prodazhi-garazha-v-2019-godu-stavki-i-dokumenty.html

Налог с продажи гаража 2020 – нужно ли платить, для пенсионеров

Кто освобождается от уплаты налога при продаже гаража?

Граждане обязаны платить налоги с дохода, полученного от реализации недвижимого имущества. Он включает в себя НДФЛ, который предусматривает 13% для резидентов России и 30% для нерезидентов. Оплатить налог с продажи гаража нужно в предусмотренный срок, чтобы не стать субъектом ответственности и не быть вынужденным оплачивать крупный штраф.

Для точной оплаты налога необходимо верно указывать сумму сделки в договоре. Если специалисты ФНС установят, что сумма сделки занижена, то это может быть расценено как правонарушение и на остаточную сумму начисляют штрафные санкции в виде пени, равной 5% от суммы неуплаченного налога и умноженной на количество дней неоплаты.

Общие сведения

Платить налог на продажу гаража в 2020 году нужно, если недвижимость находится в собственности больше трех или пяти лет.

Собственник, который хочет быть полностью освобожден от налога, должен владеть гаражом минимум 3 года, если такое имущество:

  • приобретено в собственность в порядке приватизации;
  • перешло в собственность в порядке наследования или дарения от близких родственников или граждан, которые признаны членами семьи;
  • перешло в собственность в качестве объекта ренты.

В остальных случаях максимальный срок владения гаражом должен составлять 5 лет, например, если он был подарен посторонними лицами, перешел в качестве возмещения или объекта купли-продажи.

Для расчета налога учитывается стоимость недвижимого имущества. Для нежилых помещений она составляет 250 тыс. рублей. Суммы, выше данного стоимостного предела, подлежит налоговому обложению.

Правовое регулирование

Порядок определения и начисления налога на недвижимость установлен НК РФ.

Перечень доходов, из которых не удерживается НДФЛ, обозначен в ст. 217 НК РФ.

Ст. 217.1 НК РФ предусматривает особенности освобождения от оплаты налога на недвижимость. Ст. 220 содержит правила получения имущественного вычета.

Общие вопросы, касающегося недвижимости и сделок с ней, регулируются ГК РФ и ФЗ № 218.

Налог с продажи гаража

Его обязан оплачивать продавец. Подать декларацию он может самостоятельно. Если это не будет своевременно сделано, то налоговая служба может запросить сведения в Росреестре, проверить дату совершения сделки, выяснить сумму, с которых нужно взыскать обязательный платеж.

При добровольном отказе от оплаты гражданин может быть привлечен к административной ответственности, а при злостной неуплате – даже к уголовной.

Более или менее 3 лет в собственности

Значение имеет основания приобретение права собственности на гараж. Если он перешел к хозяину по наследству, в порядке дарения от близких родственников и членов семьи, был приватизирован, например, в кооперативе или стал объектом ренты, то достаточно быть собственником такой недвижимости три года, чтобы не платить налог.

В остальных ситуациях срок владения составляет 5 лет. Если, например, гараж был в собственности меньше 5 лет, но был продан по цене ниже 250 тыс. рублей, то с такой сделки не надо платить налог.

Налог нужно можно рассчитывать двумя способами:

  • с разницы между суммой сделки и размером имущественного вычета;
  • с разницы между доходами и расходами плательщика от сделки.

Если доход плательщика от продажи составил меньше кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0.7 на момент совершения сделки. Тогда при расчете налога будет учитываться кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0.7.

Для пенсионеров

Наличие пенсионного удостоверения не освобождает от обязанности оплачивать подоходный налог.

НДФЛ не облагается пенсия, но налог с продажи недвижимого имущества должен быть оплачен на общем основании.

Если был построен самостоятельно

Создание объекта недвижимости становится основанием для приобретения права собственности. За постройку гаража на собственной или арендованной земле не нужно платить налог, но оплате подлежит сумма в случае, если гараж был менее 5 лет в собственности у гражданина и он решил его продать, и сумма сделки превысила 250 тыс. рублей.

На построенный гараж нужно регистрировать право собственности. В качестве основания регистрации станет техническая документация БТИ и акт ввода в эксплуатацию нежилого помещения.

Если получен по наследству

Налог на наследство не подлежит оплате, кроме пошлины за выдачу свидетельства – в размере 0.3-0.6% от стоимости имущества.

Если гараж, после вступления в наследство и регистрации права собственности продается в течение первых трех лет после владения, то НДФЛ, с учетом имущественного вычета, нужно оплачивать на общем основании.

Порядок уплаты

Налог уплачивается с учетом суммы сделки. Она обозначается в договоре. Оплате подлежит 13% от вырученной суммы, с учетом имущественного налогового вычета.

Расчеты проводит сам плательщик. Он вписывает сумму в декларацию и подает ее по месту своей регистрации. Сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Подача декларации

Декларация заполняется в машинописном или письменном виде. В ней нужно точно обозначить сумму полученного дохода, провести расчеты по имущественному вычету. Документ должен подписать плательщик.

Если декларация 3-НДФЛ подается при помощи представителя, то на него должна быть оформлена нотариальная доверенность.

Какие документы нужны?

Для подачи декларации необходимы следующие документы:

  • заявление о возврате налога;
  • копия договора купли-продажи;
  • выписка ЕГРН о переходе права собственности на гараж;
  • справка 2-НДФЛ о доходах собственника помещения;
  • копия лицевого счета;
  • заполненная декларация.

Подать декларацию можно лично или через Интернет, на сайте ФНС. Предусмотрена возможность направить декларацию заказным письмом с уведомлением о вручении.

Кто имеет право на вычет?

Право на имущественный вычет есть у плательщика НДФЛ. На момент оформления льготы он должен быть трудоустроен или платить подоходный налог с других доходов.

Если гараж находится в совместной собственности у супругов, то получить вычет может один из них.

Кто освобожден от уплаты налога?

От уплаты налога освобождаются граждане, которые продали гараж на сумму меньше 250 тыс. рублей или которые продали гараж после трех или пятилетнего срока владения (в зависимости от основания приобретения в собственность), независимо от суммы сделки.

Срок владения начинается с момента официальной регистрации права собственности в Росреестре – даты получения свидетельства или выписки.

Если гражданин владел гаражом длительное время, а потом только получил документ о собственности, то предельный срок владения начинает течь с момента получения выписки (свидетельства) о собственности на гараж.

Земельный участок

Если гараж продается вместе с участком, например, гаражный комплекс с парковкой и т.д., то налог рассчитывается на все имущество сразу.

Если земля продается отдельно, то НДФЛ выплачивается исходя из стоимости сделки. Не всегда земля под гаражом может быть в собственности.

Например, участок в гаражном кооперативе находится в собственности или аренде у кооператива, но не владельца гаража. Налог не нужно оплачивать при продаже «ракушки», т.е. металлического гаража, который можно передвинуть. НДФЛ может быть рассчитан с участка, который продается вместе с гаражом.

Оплатить налог с продажи такого имущества несложно. В большинстве ситуаций собственник будет освобожден от уплаты НДФЛ, если достаточно долго законно владеет недвижимостью и имеет право на имущественный вычет.

На видео об уплате налогов при продаже недвижимости

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/garazh/nalog-s-prodazhi-garazha/

Административное право
Добавить комментарий