Кто в данном случае имеет право получить налоговый вычет?

Как созаемщику получить налоговый вычет при покупке жилья?

Кто в данном случае имеет право получить налоговый вычет?

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры, взятой в ипотеку супругами-созаемщиками?

Закон предусматривает, что созаемщики являются солидарными заемщиками, а значит, оба имеют права на получение равной суммы налогового вычета при покупке ипотечной квартиры.

Помимо прав, у созаемщиков имеются и обязательства перед банком, который может требовать уплаты всей суммы долга по кредиту с каждого из них в отдельности или от обоих сразу.

Пока кредит в банке не погашен полностью, каждый созаемщик несет ответственность по уплате всего долга.

В случае погашения суммы ипотеки одним созаемщиком, он вправе требовать от другого возврата части денег в рамках регрессного требования – в этих отношениях банк уже не участвует, это зона интересов сугубо солидарных заемщиков кредита.

По закону созаемщиками могут быть как супруги, так и другие близкие и не близкие родственники, так и просто знакомые, друзья, партнеры по бизнесу или игре в теннис. Главное условие – способность отвечать по всей сумме кредита солидарно со вторым заемщиком.

Чтобы быть созаемщиками, совместно проживающим супругам не обязательно официально регистрировать брак – в данном случае штамп в паспорте значения не имеет.

В случае приобретения квартиры по ипотечному кредиту солидарные заемщики могут оформить жилье в долевую собственность либо в единоличную собственность кого-то одного – но банк все равно имеет право требовать уплаты долга с обоих созаемщиков, независимо от того, является он собственником или нет.

1. Вычет по расходам на квартиру – 2 млн рублей, остаток можно перенести на другойобъект

2. Вычет по процентам – 3 млн рублей, остаток не переносится, вычет дается только на одну квартиру

В отдельных случаях вычеты можно пропорционально распределять, иногда созаемщик вообще не может получить вычет, даже если вносил платежи в сумму кредита.

Документы на налоговый вычет

Если банк не выказал несогласие, купить квартиру в ипотеку в качестве созаемщиков можно и без оформления брака. В таком случае собственником может стать один созаемщик или оба пропорционально.

Этот вопрос остается на усмотрение солидарных заемщиков и банка, но имеет значение для дальнейшего расчета вычета, так как у каждого созаемщика он будет свой. Узнайте, можно ли в России купить квартиру без гражданства: https://rosreestr.net/info/mojno-li-kupit-kvartiru-v-rossii-bez-grajdanstva

1.

Право собственности на долю в объекте недвижимости у каждого созаемщика – для получения вычета мало быть просто должником по банковскому кредиту, необходимо быть именно владельцем хотя бы части жилья.

2. Солидарные заемщики платят каждый свою часть тела кредита и процентов по нему – об этом необходимо предоставить документы в налоговую с подробными расчетами, кто и сколько денег платит по конкретной ипотеке.

Если платежные документы будут оформлены на одного созаемщика, второму денег не вернут.

Чтобы подтвердить факт раздельной оплаты, можно вносить платежи по очереди или оплачивать каждый свою определенную часть, но делать это с разных счетов: один созаемщик платит со своего счета, второй – со своего, даже если у вас общий бюджет, но вы не состоите в официальном браке.

1. Не состоящие в браке созаемщики не смогут получить налоговый вычет на покупку жилья, если собственником является один заемщик, а вносит платежи другой. Банку без разницы, кто платит деньги по кредиту, а для налоговой данные условия принципиальны. Подтверждение права собственности и расходов должно быть обязательным пунктом, если вы хотите оформить вычет.

2. Если платежи вносит единственный владелец жилья, вычет получит только он – второй заемщик может быть человеком, вообще не имеющим отношения к данному имуществу, а внесенным в договор только для страховки банка – прав на вычет он не имеет.

3. Если жилье оформлено в равных долях на обоих заемщиков, а платит по кредиту только один из них – налог вернут только плательщику, и только в рамках его доли.

Условия получения налогового вычета созаемщиками-супругами отличаются от аналогичных условий у заемщиков, не состоящих в браке. Для супругов не имеет значения, на кого и в каких долях оформлена квартира, кто является добытчиком и плательщиком кредита в семье.

В официально зарегистрированном браке все доходы, расходы и имущество – общие, если между супругами не заключен брачный договор с иными условиями. Право на вычет в браке имеет каждый из супругов, независимо от того, являются ли они созаемщиками. Ипотеку может выплачивать муж, а вычет оформит и жена – это касается вычетов при покупке квартиры и по процентам кредита.

Источник: https://rosreestr.net/info/kak-sozaemshchiku-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-jilya

Можно ли получить налоговый вычет за умершего?

Кто в данном случае имеет право получить налоговый вычет?

Нет, не имеет. В Налоговом кодексе предельно ясно сказано, что только сам покупатель имеет право получить налоговый вычет. В случае, если жилье человеку подарили, то есть собственные средства он не потратил, то и эту сумму он, соответственно, вернуть не может.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

К сожалению, в Вашем случае нет возможности претендовать на получение налогового вычета. Это связано с тем, что дочь стала собственником квартиры по безвозмездному договору. Иными словами, она не покупала жилье и, соответственно, не тратила деньги на его приобретение.

Квартира получена в рамках дарения, что не дает право воспользоваться налоговым вычетом. Однако данная возможность будет доступна в дальнейшем, если дочь купит квартиру и будет уплачивать налоги по 2-НДФЛ.

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

Дочери имущественный вычет не положен, поскольку расходов на приобретение квартиры она не понесла, получив ее в дар.

Но в данном случае можно рассматривать ситуацию еще и с той точки зрения, что дочь является наследницей умершего родителя, имевшего право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры.

Согласно официальному мнению Минфина и ФНС России, переход права на вычет, в том числе в связи со смертью наследодателя, не предусмотрен налоговым законодательством.

Однако суды не всегда соглашаются с позицией контролирующих органов, полагая, что имущественный вычет подлежит включению в наследство в зависимости от того, успел наследодатель воспользоваться при жизни указанным правом или нет.

Таким образом, если умерший отец успел при жизни подать в налоговый орган соответствующие документы на имущественный вычет и получил подтверждение из налогового органа, то в судебном порядке можно добиться возврата сумм НДФЛ наследнице, то есть дочери. Если же Ваш муж произвел расходы на покупку квартиры, но не успел обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением о предоставлении имущественного вычета, то возврат суммы вычета наследникам не производится.

Мне подарили квартиру. Плачу ли я налог, если продам ее?

Имею ли я право на налоговый вычет, если до 2014-го получил часть?

Отвечает финансовый советник, основатель проекта «Личный актив» Ксения Воронина:

Имущественный налоговый вычет 13% имеет право получить только непосредственный покупатель квартиры при наличии у него дохода, облагаемого НДФЛ (налогом на доходы физлиц). По наследству это право не передается. То есть право на вычет по данной покупке имел только сам муж, но, судя по всему, он им не воспользовался.

Дочь не имеет права получить налоговый вычет за данную квартиру, так как она не покупала ее, а получила в дар.

Любой налоговой вычет (не только имущественный) предоставляется на основе подтвержденных расходов, а расходы дочери нулевые.

К тому же данный тип вычета предоставляется именно на приобретение жилья, иные способы его получения (дарение, наследование и т. п.) под вычет не попадают по определению.

Однако это не означает, что дочь утеряла свое право на получение подобного вычета. Если у нее есть доход, облагаемый НДФЛ, то она может воспользоваться им после покупки другой квартиры в будущем.

Например, продав квартиру отца и купив вместо нее другую квартиру (если у нее есть причины для смены квартиры, ведь только ради получения вычета менять квартиру нецелесообразно). В этом случае вычет составит до 2 млн рублей (в зависимости от стоимости квартиры), то есть на руки дочь получит до 260 тысяч.

Или купив квартиру в ипотеку – в этом случае, помимо 2 млн на покупку квартиры, она получит также вычет по процентам по ипотечному кредиту до 3 млн рублей, то есть итоговая сумма возврата может достигать 650 тысяч.

Отвечает руководитель проекта «Рамблер/финансы» Николай Косяк:

Российским законодательством не предусмотрена передача по наследству права на имущественный налоговый вычет, принадлежащего наследодателю. Такое же правило действует в ситуациях, когда была оформлена дарственная.

Однако в описанной истории можно посоветовать попробовать получить налоговый вычет супруге умершего мужчины. Дело в том, что имущество, купленное в браке, является совместно нажитым. Поэтому супруга может подать заявление в налоговый орган на возврат имущественного налогового вычета.

Главное, чтобы это право не было израсходовано ранее. По закону нет разницы, на кого из супругов были оформлены договор на приобретение квартиры, право собственности на квартиру и документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств по произведенным расходам на приобретение квартиры.

Право вычета у супруги сохраняется и в случае смерти мужа-собственника.

Получит ли жена налоговый вычет, если муж купил квартиру до брака?

Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?

Отвечает генеральный директор ЮК «Северо-Западный правовой альянс» Наталья Гузанова:

В данном случае Ваша дочь не имеет права на получение вычета.

Это обосновано тем, что, в соответствии с требованиями налогового законодательства, гражданин вправе уменьшить облагаемые налогом доходы на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных им расходов на новое строительство либо приобретение квартиры.

Дочь не производила никаких расходов на приобретение жилья, так как право собственности на квартиру перешло к ней по безвозмездной сделке (дарения). Таким образом, если дочь не несла расходов на приобретение жилья, то и уменьшить свою налогооблагаемую базу путем возврата уплаченных 13% она не вправе.

Следует отметить, что если рассматривать этот же вопрос о получении вычета дочерью как наследницей после отца, то позиция будет уже не такой однозначной и будет зависеть от предшествующих действия наследодателя. Судебная практика по этому поводу не придерживается единой позиции, хотя склоняется к отказу требований наследников. Тем не менее попробуем разобраться.

1. Будем исходить из того, что отец при жизни не заявлял в налоговые органы свою волю о получении вычета. Если он действительно не заявлял о своем праве на вычет (связанный с покупкой квартиры), то у дочери такого права не возникает.

2.

Если же отец при жизни обратился за получением из бюджета разницы между суммой налога на доходы, уплаченной им в течение налогового периода, и суммой налога, которую он должен был уплатить с учетом имущественного налогового вычета (возврата 13%), но не успел получить или получил не полностью, то, полагаю, что у дочери, как наследницы, есть все шансы претендовать на получение данного вычета.

Такая диаметрально разная позиция, зависящая от действий отца перед кончиной, связана с тем, что налоговые обязательства связаны исключительно с личностью гражданина. Если отец успел обратиться в налоговые органы за получением вычета, то его личные налоговые правоотношения трансформируются в права, о включении которых в состав наследства можно поспорить.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

Дается ли налоговый вычет на покупку нежилого помещения?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_poluchit_nalogovyy_vychet_za_umershego/6767

Как получить налоговый вычет за обучение

Кто в данном случае имеет право получить налоговый вычет?
 

 Физические лица, обучающиеся в учебных заведениях, а также получающие дополнительное платное образование на курсах, повышающие свою квалификацию, родители, дети которых учатся в платных вузах РФ, а также оплачивающие частные детские сады, школы, курсы, имеют право вернуть и получить 13% с суммы оплаты обучения.

Получение налогового вычета за обучение

 Согласно статье 219 Налогового Кодекса РФ налоговый вычет за обучение может получить каждый работающий гражданин РФ. Налогоплательщики имеют право получить налоговый вычет за свое образование, а также получить за своих детей.

Для этого необходимо по окончании налогового периода предоставить декларацию 3-НДФЛ и требуемые документы в ИФНС по месту прописки налогоплательщика.

Срок подачи декларации на данный налоговый вычет неограничен, то есть подать декларацию можно в течении всего года следующего за годом оплаты обучения.

 Получить вычет можно не только за обучение в вузах или в институте, но и во всех образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

Это в частности может быть дошкольное образование, начальное общее, среднее общее и профессиональное образование, высшее профессиональное образование, а также послевузовское образование, такое как аспирантура, ординатура и т.д.

 Также предусмотрены дополнительные образовательные программы и услуги, которые направлены для всестороннего образования граждан, такие как обучающие курсы, курсы повышения квалификации, обучение в автошколе и т.д.

Получить налоговый вычет за обучение детей

 Родители имеют право и возможность получить налоговый вычет за обучение своих детей, до достижения ими возраста 24 года. Обязательно в данном случае форма обучения должна быть очной. В случае если учебу будет оплачивать опекун, то срок получения выплаты отводится до наступления 18 лет, то есть пока подопечный не вышел из-под опеки.

Также в этом случае должна быть очная форма обучения. Согласно статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить вычет в сумме произведенных расходов на обучение за прошедший отчетный год. Но сумма вычета не может быть более установленного размера налогового вычета.

Установленная сумма вычета в обоих случаях будет равна не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

 Пример: Вы в 2018 г. потратили на обучение одного ребенка 60 000 рублей, значит в 2021 году так как в нашем случае максимальная сумма составляет 50 000 рублей, государство вам вернет 13% от пятидесяти тысяч. Вам необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить в ИФНС. После проверки вы сможете получить 6 500 рублей.

 В случае, если вы сами за себя хотите получить вычет, то в данном случае применимы все формы обучения (очная, заочная, вечерняя и т.д.), а предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

Стоимость подготовки декларации 3-НДФЛ

 Чтобы получить налоговый вычет за обучение вам необходимо обратиться к нам для подготовки и сдачи в налоговую инспекцию полного комплекта документов. Специалисты компании БУХпрофи в течение одного дня составят декларацию 3-НДФЛ и подготовят необходимый пакет документов и заявления для возврата вычета.

 Стоимость декларации 3-НДФЛ и полного комплекта документов под ключ – 3 500 рублей.

 Доставка документов и подача в налоговую включены в стоимость.

Список необходимых документов для составления декларации

  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства рождения ребенка (в случае получения за ребенка);
  • Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (в случае получения за ребенка);
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год). Отчетный год – это год оплаты обучения;
  • Договор с образовательным учреждением;
  • Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату, в которых должны быть указаны данные физического лица, оплатившего обучение;
  • Реквизиты личного счета, на который ИФНС вернет вам денежные средства.

 От вас требуется выслать на электронную почту buhgalter@buxprofi.ru копии вышеперечисленных документов, после мы подготовим готовый комплект и отправим вам курьера для подписания декларации и заявлений. Далее мы подаем готовый комплект в налоговую инспекцию.

 Преимущества: экономия вашего личного времени, удобство в отсутствии необходимости посещения офиса и налогового органа, наши специалисты все сделают за вас быстро и с гарантией. Заказывая декларацию 3-НДФЛ в компании БУХпрофи – это гарантия качества и успеха, а также гарантия получения подоходного налога!

Также читайте на сайте:

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Получить консультацию как получить налоговый вычет за обучение можно по телефонам: 8(495) 150-34-22;  8(985) 231-83-30, либо воспользоваться формой заказа

Источник: https://www.buxprofi.ru/3-NDFL/poluchenie-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie

Налоговый вычет при покупке квартиры: бонус налогоплательщикам

Кто в данном случае имеет право получить налоговый вычет?

Знаете ли вы, что каждый резидент Российской Федерации, выплачивающий НДФЛ по ставке 13%, имеет право на налоговый вычет при покупке недвижимости на территории нашей страны? Другими словами, если вы являетесь покупателем жилой недвижимости, официально трудоустроены и платите налоги, то вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости приобретаемого жилья (квартиры/дома/комнаты).

Имущественный вычет не предоставляется, если:

  1. Вы приобретаете жильё у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, работодателя и пр.).
  2. Вы уже получали полный (максимальный) размер имущественного вычета.

Примечание: если вычет получен не в максимальном размере, то его можно будет дополучить после покупки других объектов жилой недвижимости. Данная поправка статьи Налогового Кодекса вступила в силу 1 января 2014 года и действует до сих пор. Ранее вычет можно было получить один раз в жизни, независимо от стоимости приобретённого жилья.

Размер налогового вычета

Размер налогового вычета определяется по двум параметрам:

  1. Суммой, потраченной покупателем на приобретение жилья. Однако здесь действует ограничение: налог высчитывается из суммы, не превышающей 2 млн. рублей. То есть максимальный размер имущественного вычета будет составлять 260 тысяч рублей (2 млн. рублей х 13% = 260 тысяч рублей).

Важно: обратите внимание на дату приобретения Вашего жилья. Налоговый вычет будет высчитывать в зависимости от законодательства, принятого в момент покупки

Дата приобретения жильяМаксимальная сумма для вычетаПраво получения налогового вычета
До 2008 года1 млн.руб.однократное право
С 2008 по 2014 год2 млн.руб.однократное право
С 1 января 2014 года2 млн.руб.Если вычет получен не в максимальном размере*, то остаток можно будет получить после покупки другого жилья

*максимальный размер налогового вычета – 260 тыс. рублей

2. Уплаченным покупателем подоходным налогом. То есть за каждый год можно вернуть не больше, чем было уплачено в бюджет подоходного налога. Напомню, что он составляет 13% от официального заработка. Причём возвращать налоговый вычет можно на протяжении нескольких лет, пока не будет исчерпан лимит налогового вычета целиком.

Приведу несколько примеров (приобретения жилья с 1 января 2014 года).

Пример №1. Покупка жилья дороже 2 млн. рублей

Условия:

Иванов Н.Н. приобрёл в 2014 году в собственность квартиру за 2,5 млн. рублей. Иванов Н.Н. официально трудоустроен. Его годовой заработок составляет 500 тыс.рублей. За год было уплачено в бюджет 65 тыс.рублей подоходного налога.

Расчёт:

2 млн. (т.к. в данном случае максимальная сумма для вычета составляет 2 млн. рублей) х 13% = 260 тыс. рублей

Иванов Н.Н. сможет вернуть 65 тыс. рублей за 2014 год, 65 тыс. рублей за 2016 год, оставшуюся сумму (130 тыс. рублей) он получит в последующие годы.

Пример №2. Покупка квартиры дешевле 2 млн. рублей

Условия:

Петров П.П. приобрел в 2016 году в собственность квартиру за 1,5 млн. рублей. Петров П.П. официально трудоустроен. Его заработок составляет 50 тыс.рублей в месяц. Всего за год было уплачено 78 тыс.рублей подоходного налога.

Расчёт:

За данную квартиру Петров П.П. сможет вернуть 195 тыс. рублей (1,5 млн. рублей х 13% = 195 тыс. рублей)

Петров П.П. получит 78 тыс. рублей за 2016 год, оставшуюся сумму (117 тыс. рублей) он получит в последующие годы. Если Петров П.П.

в будущем приобретёт в собственность еще один объект жилой недвижимости, то он сможет добрать до 2 млн. рублей (максимальной суммы для вычета) ещё 500 тыс. рублей (2 млн. – 1,5 млн. = 500 тыс.

) и получить из бюджета еще 65 тыс. рублей налогового вычета за второй объект.

Пример №3. Покупка квартиры индивидуальным предпринимателем

Условия:

Сидоров В.В. приобрёл в собственность квартиру за 5 млн. рублей в 2016 году. Сидоров В.В. является индивидуальным предпринимателем и работает по упрощенной системе налогообложения. следовательно, он не платит подоходный налог.

Расчёт:

Сидоров В.В. сможет получить налоговый вычет (до 260 тыс. рублей) только в том случае, если устроится на другую работу и будет платить подоходный налог (в размере 13%).

Пример №4. Покупка квартиры в совместную собственность

Условия:

Супруги Новиковы в 2014 году приобрели в совместную собственность двухкомнатную квартиру за 5,5 млн. рублей. Новикова О.В. и Новиков А.Н.

официально трудоустроены и платят налог на доходы физических лиц в размере 13%. За 2014 год Новикова О.В. заработала 1,5 млн. рублей, Новиков А.Н. – 2,5 млн.

рублей, с которых был уплачен подоходный налог. Супруги могут распределить налоговый вычет в равных долях.

Расчёт:

Супруги Новиковы подали заявление на налоговый вычет. Каждый из них может рассчитывать на вычет с максимальной суммы (2 млн. рублей) и вернуть из бюджета по 260 тыс. рублей каждый.

Примечание: Если квартира приобреталась с использованием материнского капитала, то налоговый вычет рассчитывается со стоимости квартиры за исключением госсубсидии. Другими словами, налоговый вычет не предоставляется на сумму материнского капитала.

Это не единственный способ получения налогового вычета. В случае, если налогоплательщик приобрёл жильё по ипотечному кредиту, он имеет право получить налоговый вычет с процентов, уплаченных за кредит. Подробности можно узнать из статьи «Получение налогового вычета по ипотечным процентам».

Источник: https://spbhomes.ru/science/nalogoviy-vichet/

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

Кто в данном случае имеет право получить налоговый вычет?

Так как право на получение налогового вычета у Вас появилось в 2017 году, то Вы имеете право его получать с доходов начиная с 2017 года и до тех пор, пока не получите всю положенную сумму из расчета уплаченного НДФЛ.

Если Вы работали первую половину 2017 года и за этот период из Вашей зарплаты удерживали НДФЛ, то уже в 2018 году Вы можете подать декларацию и получить выплату, зависящую главным образом от стоимости квартиры и от размера удержанного НДФЛ, но не более 260 тысяч рублей.

Если за этот период Вы не получите всю положенную сумму, то сможете ее получить в будущем при возвращении к трудовой деятельности или при появлении других доходов, с которых необходимо уплачивать НДФЛ.

Также у супружеской пары есть возможность передать право одного супруга на получение вычета при покупке квартиры в совместную собственность другому супругу. Если Ваш муж имеет хороший официальный доход, то стоит рассмотреть и эту возможность.

Возможно, таким образом Вы быстрее получите положенную сумму. Однако помните, что право на налоговый вычет дается один раз.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Брак, развод и ваша недвижимость

Отвечает профессиональный частный бухгалтер, независимый эксперт Алена Кликина:

Вернуть можно лишь налог, уплаченный ранее с доходов физических лиц.

Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом за 2017 год и вернуть налог на доходы физических лиц, даже если Ваш работодатель начислил, выплатил зарплату за один месяц 2017 года, уплатил за Вас налоги и отчитался в ИФНС.

Для этого Вам необходимо взять у вашего работодателя справку 2 НДФЛ за 2017 год, подготовить и подать декларацию 3 НДФЛ за 2017 год и написать заявление о вычете по специальной форме.

Ко всему прочему, Вы сможете получать налоговый вычет и в последующие годы, даже если останетесь в отпуске по уходу за ребенком и у Вас не будет официальной зарплаты от Вашего работодателя.

Ведь в Налоговом кодексе РФ не сказано, что право на налоговый вычет возникает только в случае, если у человека есть зарплата.

В НК РФ говорится про налогооблагаемый доход, который у Вас может возникнуть при продаже имущества, при сдачи имущества в аренду, и прочие доходы, облагаемые по ставке 13% либо 30% для нерезидентов РФ.

Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Право на получение налогового вычета предоставлено каждому гражданину раз в жизни. Его можно получить в том случае, если Вы официально трудоустроены. Из запроса видно, что на момент приобретения квартиры гражданка работала.

Следовательно, она имеет право подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием дохода за период работы до декрета. И начать получать налоговый вычет.

По окончанию декрета она сможет продолжить получать свой налоговый вычет при повтором заполнении декларации по форме 3-НДФЛ.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Что нужно сделать после заключения договора купли-продажи?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налоговый вычет по сути своей является возвратом уплаченного государству подоходного налога и составляет 13% от его заработной платы. Человек, находясь в декретном отпуске, получает пособие от государства, а не зарплату от работодателя. Это для Вас может выглядеть как зарплата, но на самом деле эти деньги возмещаются работодателю из бюджета, и с них не взимаются никакие налоги.

Соответственно, возвращать Вам нечего, так как подоходный налог с Вас не удерживается. Есть положительная сторона налоговым вычетом Вы сможете воспользоваться в любой момент в отношении любой приобретенной Вами недвижимости. Но только один раз на сумму 13% от 2 млн рублей покупки. Кроме того, дополнительно может быть совершен возврат 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Поскольку собственность на квартиру возникла в 2017 году, то право на вычет возникает с 2017 года. Поэтому можно оформить декларацию за 2017 год и получить часть налогового вычета.

Сумма вычета будет рассчитана исходя из периода работы и, соответственно, уплаченных в бюджет налогов до середины 2017 года.

На то время, пока оформлен декретный отпуск, в связи с отсутствием дохода, облагаемого налогом, вычет получить невозможно.

После выхода на работу подачу деклараций необходимо возобновить и получить остаток налогового вычета. Срока давности для обращения за налоговым вычетом действующее законодательство не предусматривает.

Главное о материнском капитале для покупки жилья

Можно ли купить квартиру за маткапитал, если ребенку нет 3 лет?

Отвечает руководитель проекта «Рамблер/финансы» Rambler&Co Николай Косяк:

В настоящее время россияне, купившие недвижимость, имеют право вернуть 260 тысяч рублей (13% от стоимости квартиры, но максимум от 2 млн рублей) и 390 тысяч рублей (13% от уплаченных процентов по ипотеке, но максимум от 3 млн рублей).

После оформления права собственности на жилье можно сразу же обратиться в налоговую и после проверки документов начать получать вычет через работодателя (получать заработную плату без вычета НДФЛ).

Или же дождаться следующего года и получить единоразово через налоговую все выплаченные налоги за тот год, когда была куплена недвижимость.

Эти деньги являются по сути выплаченными в государственную казну налогами НДФЛ.

Поэтому получить налоговый вычет могут лишь те, кто получает официальную зарплату, работники с зарплатой «в конвертах» воспользоваться этим правом не могут.

Поскольку в декрете нет доходов, облагаемых 13% налогом, то и получить налоговый вычет за этот период также не получится. Обратим внимание, что право на вычет возникает в данном случае с 2017 года.

Тем, кто находится в декрете, рекомендуется дождаться выхода на работу и уже тогда подать документы в налоговую. При этом можно также получить вычет или через работодателя, или же через налоговую.

Если же жилье куплено до выхода в декрет, то часть суммы можно вернуть за период, который предшествовал этому событию.

Право на вычет возникает с того года, когда оформлено право собственности на жилье (вторичный рынок) или подписан акт приема-передачи квартиры (новостройка).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Можно ли купить долю в квартире за маткапитал?

Главные правила ремонта в детской комнате

10 фактов о брачных договорах

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mogu_li_ya_poluchit_nalogovyy_vychet_v_dekrete/6342

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Кто в данном случае имеет право получить налоговый вычет?

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог на доходы физических лиц по ставке 13%. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Можно сказать, что налоговый вычет – это льгота, предоставляемая гражданам согласно Налоговому кодексу Российской Федерации. Она позволяет уменьшить их налогооблагаемую базу на определенную сумму в зависимости от определенных жизненных обстоятельств.

Кто имеет право на налоговые вычеты

На получение налогового вычета может претендовать только тот гражданин, который признается налоговым резидентом и является получателем дохода, облагаемого по ставке 13%.

Налоговые вычеты касаются граждан, которые купили квартиру, потратили деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение. Участники боевых действий, просто граждане, имеющие детей.

Категории вычетов

Налоговым кодексом предусмотрено пять видов налоговых вычетов:

  • стандартные налоговые вычеты (назначают определённым категориям населения при некоторых условиях – инвалиды, ветераны, семьи с несовершеннолетними детьми, работники организаций и т.д.);

  • социальные налоговые вычеты (учеба детей, лечение);

  • имущественные налоговые вычеты (при продаже дома, квартиры, машины);

  • профессиональные налоговые вычеты (для физических лиц);

  • инвестиционные вычеты.

Предел вычета

Существует предел вычета — сумма, после которой налоговый вычет перестает действовать. Приведем предельные суммы для налоговых вычетов:

  • Имущественный налоговый вычет до 2.000.000 рублей (налоговые вычеты при покупке квартиры, дачи, дома) + вычет с ипотечных процентов до 3 млн. руб., если физическое лицо воспользовалось ипотекой;

  • Социальный налоговый вычет до 120.000 рублей за свое образование, но не более 50 000 руб. за образование каждого из детей, братьев, сестер;

  • Социальный налоговый вычет до 120.000 рублей за лечение;

  • Социальный налоговый вычет на всю сумму затрат при дорогостоящем лечении.

Как получить право на налоговые вычеты

Право на вычеты реализуется по-разному:

  • для получения стандартных вычетов необходимо обратиться с заявлением к работодателю. Для оформления вычетов на детей нужно предоставить свидетельства об их рождении, а также (при наличии) документы, подтверждающие инвалидность детей и статус одинокого родителя;

  • для получения имущественного вычета по расходам на приобретение (постройку) жилья необходимо предоставить все документы на недвижимость в налоговый орган, который их рассмотрит и выдаст уведомление о возможности применения вычета и сумме по нему. С этим уведомлением нужно обратиться к работодателю;

  • для получения социальных налоговых вычетов также следует подать декларацию с приложением всех документов, подтверждающих расходы.

При реализации регистрируемого имущества (недвижимость и транспорт) следует в обязательном порядке подавать налоговую декларацию. В ней нужно отразить вычеты, связанные с реализацией имущества.

В случае если после применения всех вычетов уплаченный налог окажется больше начисленного, налоговый орган возвращает переплаченную сумму.

Если за год сумма налоговых вычетов превысит доходы, то налоговая база признается равной нулю и исчисленный налог также будет нулевым.

Неиспользованные вычеты (кроме вычета на покупку квартиры) на следующий год не переносятся.

См. также:

  • Налоговая база
  • Налоговая ставка

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Налоговый вычет: подробности для бухгалтера

  • Инвестиционный налоговый вычет в 2021 году … на применение ИНВ. Понятие инвестиционного налогового вычета (ИНВ) появилось в гл … все налогоплательщики могут воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом. Так, не вправе … 286.1 НК РФ инвестиционный налоговый вычет текущего налогового (отчетного) периода … .

    1 НК РФ инвестиционный налоговый вычет в виде названных расходов … быть более предельной величины инвестиционного налогового вычета:
    ИНВ

    ИНВ … документы, подтверждающие правомерность использования такого налогового вычета (п. 8.8 ст …

  • Проблемные ситуации при получении налогового вычета … момента возникновения переносимого остатка имущественного налогового вычета.

    То есть первая декларация будет …

  • Социальный налоговый вычет на обучение … подтверждении права на получение социального налогового вычета, выданный работнику налоговым органом … случаях социальный налоговый вычет на обучение нельзя предоставить?
    Социальный налоговый вычет на обучение …

    получением социального налогового вычета, а именно для получения социального налогового вычета:
    по … , связанных с предоставлением социального налогового вычета на обучение. Работодатель обязан … подтверждении права налогоплательщика на социальный налоговый вычет, которое выдается налоговым органом …

  • Социальный налоговый вычет на лечение …

    уже было сказано, данный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику работодателем … подтверждение права на получение социальных налоговых вычетов, выданное налогоплательщику налоговой инспекцией. … учитываются при определении суммы социального налогового вычета;
    Перечень дорогостоящих видов лечения … при определении суммы социального налогового вычета.

    В Перечень медицинских услуг … учитывается при определении суммы социального налогового вычета.
    Таким образом, если лекарственное …

  • Предоставление стандартного налогового вычета на ребенка в двойном размере … налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 руб. … доход превысил 350 000 руб.

    , налоговый вычет, предусмотренный названным подпунктом, не … ), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца … от получения налогового вычета.
    В комментируемом постановлении рассмотрен случай предоставления налогового вычета на ребенка … чтобы ему организация предоставила налоговый вычет на ребенка в двойном размере …

  • Некоторые нюансы налоговых вычетов … обратить внимание на некоторые нюансы налоговых вычетов по НДФЛ. Сегодня хочу … внимание на некоторые нюансы налоговых вычетов по НДФЛ.
    Социальный вычет … равно может оформить на себя налоговый вычет. Для этого необходимо составить … обучение и впоследствии будет получать налоговый вычет (письмо Минфина России № … при продаже.

    Общее для налоговых вычетов
    Социальные налоговые вычеты (на обучение, лечение, … жизни), а также имущественный налоговый вычет при приобретении/строительстве недвижимости может …

  • Налоговый вычет за кассу: новые подробности … и ЕНВД получили право на налоговый вычет за онлайн-кассу, так как … и ЕНВД получили право на налоговый вычет за онлайн-кассу, так как …

    писали подробно об условиях получения налогового вычета за покупку онлайн-касс. Напомним … ПСН, то он сможет получить налоговый вычет в сумме до 18 000 …

  • Имущественный налоговый вычет не подлежит перераспределению после получения … к перераспределению между супругами имущественного налогового вычета после его получения, а …

    к перераспределению между супругами имущественного налогового вычета после его получения, а … .
    Когда возникает право на налоговый вычет?
    Покупая жилье в виде … имеет право на получение имущественного налогового вычета, учитываемого при определении базы … по зарплатному НДФЛ.
    Налоговый вычет на приобретенное имущество представляется в …

    , что право на имущественный налоговый вычет имеет каждый из супругов в …

  • Обзор писем Министерства финансов РФ за июль 2021 года … свое право на получение социального налогового вычета по налогу на доходы физических … имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной данным налогоплательщиком … услуги, оказанные родителям налогоплательщика.

    Социальный налоговый вычет за медицинские услуги предоставляется налогоплательщику … НК РФ следует, что социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной налогоплательщиком за …

  • Обзор писем Министерства финансов РФ за сентябрь 2021 года … претендовать на получение такого имущественного налогового вычета в отношении жилья, приобретенного …

    для предоставления другому супругу имущественного налогового вычета по налогу на доходы … в дальнейшем неиспользованного остатка имущественного налогового вычета на последующие налоговые периоды … предшествующие налоговые периоды указанного имущественного налогового вычета, но не более трех …

    налогового периода в составе профессионального налогового вычета, предоставляемого адвокату, расходы адвоката …

  • Создание нематериальных активов: о вычете «входного» НДС … . 172 НК РФ определено, что налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ … контрагентами, создающими НМА, особенностей применения налоговых вычетов положениями гл. 21 НК РФ … .1 ст.

    172 НК РФ налоговые вычеты, предусмотренные п. 2 ст. 171 … общество неправомерно включило в состав налоговых вычетов НДС по выполненным и оказанным … РФ не ставит право на налоговые вычеты в зависимость от того, на …

  • Обзор писем Министерства финансов РФ за август 2021 года … возможности предоставления супругу социального налогового вычета по налогу на доходы …

    право на получение имущественных налоговых вычетов, то при приобретении ими … связи оснований для предоставления имущественного налогового вычета налогоплательщику – матери несовершеннолетнего … приобретению в составе имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта …

    индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком …

  • Обзор поправок в НК РФ для бюджетных учреждений … уточнения, касающиеся применения инвестиционного налогового вычета. Напомним, что порядок и … подразделений, на установленный инвестиционный налоговый вычет в порядке и на … в данной статье.

    Инвестиционный налоговый вычет текущего налогового (отчетного) периода … установлено право на применение инвестиционного налогового вычета, которым воспользовался налогоплательщик.
    Указанное … перечислены необходимые условия применения инвестиционного налогового вычета, которые устанавливаются законами субъекта …

  • Обзор писем Министерства финансов РФ за ноябрь 2021 … предоставление налогоплательщику – единственному родителю стандартного налогового вычета в двойном размере на ребенка …
  • Об изменениях в НК РФ для застройщиков и инвесторов … . Иными словами, право на применение налоговых вычетов при создании нематериальных активов возникает …

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/taxation/nalogovyy_vychet.html

Административное право
Добавить комментарий