Могу ли я получить налоговый вычет за лечение мужа, если документы оформлены на него?

Налоговый социальный вычет

Могу ли я получить налоговый вычет за лечение мужа, если документы оформлены на него?

ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО СОЦИАЛЬНОГО ВЫЧЕТА

ТОЛЬКО ДЛЯ РАБОТАЮЩИХ ГРАЖДАН (НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ)

В соответствии со статьей 219 «Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.

2000 №117-ФЗ налоговые органы Российской Федерации производят возврат подоходного налога (13% от стоимости проведенного стоматологического лечения или платного зубопротезирования) налогоплательщику в виде налогового социального вычета за оплаченное им лечение: за свое лечение, лечение супруга (супруги), родителей, детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленных и удочеренных), подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ)

ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ И ПОНЯТИЯ:

ДОГОВОР –Договор об оказании возмездных медицинских (стоматологических) услуг (работ), заключаемый при оказании данных видов услуг (работ)
ИСПОЛНИТЕЛЬ –Санкт-Петербургское государственное бюджетное учреждение здравоохранения «Стоматологическая поликлиника №31», в лице главного врача Червонной В.Г.
ПОТРЕБИТЕЛЬ –физическое лицо, имеющее намерение получить либо лично получающее возмездные (платные) медицинские (стоматологические) услуги (работы) в соответствии с Договором является Пациентом – далее ПАЦИЕНТОМ/ПОТРЕБИТЕЛЕМ, в том числе дети до 18 лет
ЗАКАЗЧИК –физическое лицо, имеющее намерение заказать (приобрести) либо заказывающее (приобретающее) возмездные (платные) медицинские (стоматологические) услуги (работы) в соответствии с Договором в пользу ПАЦИЕНТА/ПОТРЕБИТЕЛЯ, то есть ЗАКАЗЧИК является законным представителем ПАЦИЕНТА/ПОТРЕБИТЕЛЯ и одновременно плательщиком, осуществляющим оплату за медицинские (стоматологические) услуги (работы) оказанные ПАЦИЕНТУ/ПОТРЕБИТЕЛЮ

УВАЖАЕМЫЕ ПАЦИЕНТЫ!

Будьте внимательны при оформлении и заключении ДОГОВОРА. При заключении договора необходимо правильно указывать ПАЦИЕНТА/ПОТРЕБИТЕЛЯ и ЗАКАЗЧИКА. В соответствии с пунктом 18 Постановления Правительства РФ от 04.10.

2012 №1006 «Об утверждения правил предоставления медицинскими организациями платных медицинских услуг» ДОГОВОР заключается и оформляется (по одному для каждой из сторон) в:

3 экземплярах между:2 экземплярах между:
ИСПОЛНИТЕЛЕМ, ПАЦИЕНТОМ/ПОТРЕБИТЕЛЕМ и ЗАКАЗЧИКОМ, и подписывается как ЗАКАЗЧИКОМ, так и ПАЦИЕНТОМ/ПОТРЕБИТЕЛЕМ, если за стоматологическое лечение ПАЦИЕНТА/ПОТРЕБИТЕЛЯ (взрослое население)оплачивает ЗАКАЗЧИК –другое лицо(например, супруг(а))ИСПОЛНИТЕЛЕМ и ПАЦИЕНТОМ/ПОТРЕБИТЕЛЕМ, если ПАЦИЕНТ/ПОТРЕБИТЕЛЬ (взрослое население) и ЗАКАЗЧИК – одно и тоже лицоИСПОЛНИТЕЛЕМ и ЗАКАЗЧИКОМесли ПАЦИЕНТ/ПОТРЕБИТЕЛЬ (ребенок до 18 лет), а ЗАКАЗЧИК – его законный представитель

ДОГОВОР об оказании возмездных медицинских (стоматологических) услуг (работ)
коррекции не подлежит!

ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ СПРАВКИ ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (утв. приказом Министерства здравоохранения РФ от 25.07.

01 №289/БГ-3-04/256) (далее – Справка об оплате медицинских услуг) выдается ПАЦИЕНТУ/ПОТРЕБИТЕЛЮ или ЗАКАЗЧИКУ – лицу, с которым заключен ДОГОВОР, и которое осуществляло оплату за медицинские (стоматологические) услуги (работы) по ДОГОВОРУ об оказании возмездных медицинских (стоматологических) услуг (работ)

Для получения Справки об оплате медицинских услуг в часы работы кабинета №202 (2-ой этаж) у секретаря ПАЦИЕНТУ/ПОТРЕБИТЕЛЮ или ЗАКАЗЧИКУ необходимо заполнить ЗАЯВЛЕНИЕ, установленного в поликлинике образца и предоставить следующие документы:

  1. ИНН получателя налогового социального вычета (копия)
  2. Оригинал(ы) Договора(ов) об оказании возмездных медицинских (стоматологических) услуг (работ)
  3. Оригиналы Акта(ов) выполненных работ в дополнение к договору об оказании возмездных медицинских (стоматологических) услуг (работ) и иных документов, подтверждающих оплату лечения с приложенным(ми) кассовым(ми) чеком(-ами)

Уважаемые пациенты, обращаем Ваше внимание на то, что заявления, отсканированные копии Договоров, актов, чеков и т.д. на получение Справки об оплате медицинских услуг, отправленные на электронную почту поликлиники НЕ ПРИНИМАЮТСЯ

Срок изготовления Справки об оплате медицинских услуг 5 рабочих дней

Готовые Справки выдаются в часы работы кабинета №204 (бухгалтерия) (2-ой этаж)

ЧАСЫ РАБОТЫ КАБИНЕТОВ №202 и №204
(кроме выходных воскресных, субботних и праздничных дней):

ПОНЕДЕЛЬНИК – ЧЕТВЕРГ     08.30 – 16.45
ПЯТНИЦА     08.30 – 15.30
ОБЕДЕННЫЙ ПЕРЕРЫВ     12.00 – 12.30

РЕГЛАМЕНТ ВЫДАЧИ СПРАВКИ ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ В СПб ГБУЗ «СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ ПОЛИКЛИНИКА №31» ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ — смотреть

ДОКУМЕНТЫ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН РФ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ВЫЧЕТА

Чтобы претендовать на налоговый (социальный) вычет, гражданин (налогоплательщик) должен явиться в налоговый орган РФ по месту жительства и предоставить налоговому инспектору заранее собранные документы (все документы предоставляются в подлинниках и копиях):

  1. Паспорт, ИНН получателя налогового социального вычета
  2. Справку по форме 2-НДФЛ со всех мест работы
  3. Оригинал(ы) Договора(ов) об оказании возмездных медицинских (стоматологических) услуг (работ)
  4. Оригиналы Акта(ов) выполненных работ в дополнение к договору об оказании возмездных медицинских (стоматологических) услуг (работ) и иных документов, подтверждающих оплату лечения с приложенным(ми) кассовым(ми) чеком(-ами)
  5. Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (утв. приказом Министерства здравоохранения РФ от 25.07.01 №289/БГ-3-04/256)
  6. Заверенную копию Лицензии медицинского учреждения
  7. Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ
  8. Если налогоплательщик получает налоговый социальный вычет за оплаченное им лечение: его супруга (супруги), родителей, детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленных и удочеренных), подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ) – в налоговый орган необходимо предоставить документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака и т.д.)
  9. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) с указанием действующих реквизитов для безналичного перечисления (наименование банка (кредитной организации) получателя, банковского идентификационного кода (БИК), номера счета налогоплательщика)
ИНФОРМАЦИЯ ПО НАЛОГОВОМУ СОЦИАЛЬНОМУ ВЫЧЕТУ

ФНС разрешила выгодно поделить социальный вычет на лечение и обучение

Социальный вычет на лечение и обучение вправе получить любой из супругов либо оба сразу. Не имеет значения, на чье имя оформлены документы на расходы.

Как поделить социальный вычет на лечение и обучение

Источник: https://sp31.spb.ru/dlya-paczientov/nalogovyj-soczialnyj-vychet/

Оформление документов, лимиты и расчет налога

Могу ли я получить налоговый вычет за лечение мужа, если документы оформлены на него?

Прочитал в вашем журнале статью о вычетах за лекарства. Для себя я их покупаю редко: пока здоров. Но регулярно оплачиваю медицинские услуги и лекарства для родственников: бабушки, родителей, супруги, детей и даже сестры.

В 2021 году в общей сложности только за анализы и платные клиники набежало 140 тысяч рублей:

  • за маму — 55 000 Р;
  • за супругу — 48 000 Р;
  • за детей — 17 000 Р;
  • за сестру — 20 000 Р.

Но из этой суммы я ничего не потратил на свое лечение, хотя единственный в семье работаю официально и плачу НДФЛ. Родители у меня пенсионеры, сестра — начинающий ИП на упрощенке, жена в декрете, а дети еще маленькие. Есть ли шанс получить немного денег из бюджета с помощью вычета, или для этого нужно тратить все деньги именно на себя?

Михаил Борисович

В сумму вычета можно включить такие расходы:

  1. Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, процедуры в платных клиниках. При условии, что вы за это платили, то есть услуги не по полису ОМС, а за ваш счет.
  2. Лекарства по назначению врача. С 2021 года вычет можно получить по расходам на любые препараты, а не только на те, что в перечне правительства.
  3. Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита: к вычету принимаются любые суммы без ограничений. Виды дорогостоящего лечения есть в специальном перечне, за этим следит медицинская организация, когда выдает справку о стоимости услуг.
  4. Взносы по договору ДМС.

Вычет на лечение можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников, но не любых, а только из ограниченного перечня.

Вот полный список родственников, лечение которых можно включить в свой налоговый вычет:

  1. Родители. Вычет дадут только при оплате лечения своих родителей. Если платить за родителей супруга или приемных, налог вернуть не получится. Никаких требований к статусу родителей нет. Они могут работать по трудовому договору, а могут быть пенсионерами, безработными или самозанятыми ИП.
  2. Дети или подопечные до 18 лет. Вычет на лечение положен только за своих детей. Если платить за анализы и обследования детей супруга, даже когда они на полном обеспечении, НДФЛ вернуть нельзя. Еще есть важное условие по поводу возраста: ребенку должно быть не больше 18 лет. Причем факт обучения в очном вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: так можно с обучением, а с лечением — только до 18 лет.
  3. Супруги. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими.

Лимит расходов. У вычета на лечение есть лимит — 120 000 Р в год. Это общее ограничение для нескольких социальных вычетов, например сюда же входят расходы на обучение. 120 000 Р — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.

При оплате лечения родственников дополнительный вычет не дадут: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.

В 120 000 Р не входят только расходы на обучение детей — там отдельное ограничение в 50 000 Р на каждого ребенка — и дорогостоящие виды лечения, которые принимаются к вычету без учета лимита. Еще есть социальный вычет на благотворительность, но у него отдельные условия и лимит считается в процентах.

Сумма НДФЛ к возврату. С помощью вычета можно вернуть 13% от суммы подтвержденных расходов на лечение. То есть возвращают не всю сумму расходов, а налог, который получится сэкономить благодаря оплате лечения.

При условии, что этот НДФЛ был уплачен или его как минимум начисляют. Если нет налогооблагаемого дохода — например во время декрета или на пенсии — то и вычет применить не к чему. С ИП на упрощенке другая ситуация: они платят налог с доходов по другим ставкам, это не НДФЛ.

Тот налог с помощью вычетов не возвращают.

Пример расчета. Вы потратили за год 140 000 Р. Из этой суммы нужно исключить те 20 000 Р, что пошли на лечение сестры: она не входит в список родственников, за которых дают вычет. Сумма расходов, которые можно учесть для возврата НДФЛ, составит 120 000 Р.

Теперь ее нужно сравнить с лимитом: она как раз равна максимальной сумме. Значит, можно заявить все расходы на маму, супругу и детей.

За супруга. При оплате лечения мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно. Договор и квитанции могут быть на имя мужа или жены, для вычета это не имеет значения. Считается, что у них все общее. Одни и те же расходы может принять к вычету любой супруг, но только кто-то один. Еще их можно поделить между собой, это помогает вернуть больше налога с учетом лимита.

За детей и родителей. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности.

В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника. Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку.

Вот это действительно важно.

Вот инструкция:

  1. Возьмите справки об оплате медицинских услуг. Это специальный документ, его должна выдать организация, которой вы платили за лечение. Сейчас все хранится в электронном виде, поэтому обычно даже чеки предъявлять не нужно. В справке будет указан код — «1» или «2». Если стоит «1», то нужно учитывать лимит, если «2» — к вычету примут всю сумму.
  2. Сделайте копии документов, которые подтверждают ваше родство: свидетельств о рождении и браке.
  3. Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте nalog.ru. Ее можно заполнять в специальной программе или сдавать на бумаге, но через сайт — это самый простой, быстрый и удобный способ, который застрахует вас от ошибок и ускорит проверку. К декларации нужно приложить сканы или фотографии документов.

    Как заполнить декларацию на социальный налоговый вычет

Камеральная проверка займет три месяца. Еще месяц у налоговой есть для возврата налога.

Данные о камеральной проверке появятся в личном кабинете. Там же будет указана сумма подтвержденного вычета и налога к возврату

Чтобы получить деньги, нужно написать заявление со своими реквизитами. Когда в личном кабинете появится подтвержденная сумма к возврату, это можно будет сделать за минуту прямо там: в разделе «Мои налоги» увидите переплату и нажмете кнопку «Распорядиться».

Заявление на возврат налога можно подать через личный кабинет. Но срок для возврата начнет отсчитываться с того дня, когда закончится камеральная проверка

В следующем году у вас снова будет 120 000 Р вычета на лечение. Если будут расходы в пределах этой суммы, возвращайте налог, даже когда платите за родственников.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-na-lechenie-rodstvennikov/

Как получить налоговый вычет за обучение? :: РБК Тренды

Могу ли я получить налоговый вычет за лечение мужа, если документы оформлены на него?

Объясняем, сколько, как и кто может легально вернуть себе деньги на обучение из госбюджета

Helloquence / Unsplash

1

Что такое налоговый вычет за обучение?

Это один из видов социальных налоговых вычетов. Их еще можно получить за лечение и благотворительность.

В общих чертах — это возврат части платы за образование, которая компенсируется государством в размере до 13% от стоимости. По российскому законодательству претендовать на него могут только резиденты РФ, выплачивающие НДФЛ.

Срок давности для оформления возврата — три года. Получать его можно неоднократно, количество обращений не ограничивается.

2

Мое обучение оплачивала бабушка. Может ли она получить вычет?

Социальный налоговый вычет может оформить тот, кто оплатил:

  • Собственное обучение;
  • Учебу своего ребенка (детей);
  • Учебу опекаемого подопечного;
  • Обучение брата или сестры.

По закону бабушки и дедушки, тети и дяди, даже официально работая и оплачивая учебу внуков и племянников, вычет не получат (если не являются опекунами ребенка).

Это же касается неработающих пенсионеров и безработных студентов, так как у них нет зарплаты и налоговых отчислений с нее.

Претендовать на компенсацию они могут только в том случае, если получают иной доход, облагаемый налогом в 13%, к примеру, от сдачи жилья в аренду.

На возмещение не могут претендовать и ИП, которые платят налоги по упрощенной схеме. То же касается тех, кто оплатил учебу за счет работодателя или материнского капитала.

3

Есть ли особенности получения вычета за обучение?

При расчете размера этой социальной льготы существует верхний предел ежегодных трат на оплату собственного обучения — это 120 тыс. рублей в год, следовательно, максимальная сумма, которую вам может вернуть государство — 15,6 тыс. рублей. Форма может быть любая: вечерняя, дневная, заочная.

Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия.

Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также в праве рассчитывать на вычет.

4

Что нужно знать, чтобы получить вычет за детей, братьев и сестер?

Сумма расходов на обучение своего или опекаемого ребенка также лимитирована и составляет 50 тыс. рублей в год. Таким образом, сумма возврата не превысит 6,5 тыс. рублей.

Согласно Налоговому кодексу, даже если за школу или вуз платят оба родителя, порог остается неизменным. Верхний предел трат на учебу брата и сестры выше и составляет 120 тыс. рублей в год, как и в случае со своим обучением.

Но возврат возможен, только если это была очная форма и до достижения 24-летнего возраста.

Возврат 13% можно получить как за школу, так и за университет, учебные курсы, детский сад и т.д. (причем, не обязательно государственные). Также два года действует норма, по которой можно получить налоговый вычет на занятия ребенка у репетитора (если он работает официально).

Важно: договор оплаты и сами платежные документы лучше всего оформлять на одного из родителей (на кого конкретно — неважно), тогда проблем с компенсацией средств не будет.

5

Что делать, если не все документы были оформлены на родителя?

Есть несколько распространенных сценариев и вариантов действий:

  • Договор на образовательные услуги оформлен на ребенка, а плательщиком является кто-то из родителей. В этом случае для получения вычета нужно иметь при себе подтверждающие платежные квитанции, чеки, оформленные на имя родителя.
  • Договор оформлен на родителя, а в «платежке» указано имя ребенка. Это более проблематичный вариант. Минфин в этом случае выступает против получения вычета. Но иногда может помочь доверенность на внесение средств ребенком от имени родителя.
  • Все документы оформлены на ребенка. В этом случае получить вычет может только он сам.
  • Плату за обучение вносит и родитель, и ребенок. Тогда право на получение вычета имеют оба, но получить может кто-то один на выбор.
  • Договор оформлен на одного из родителей, а получить вычет планирует второй. Это возможно​, так как средства, нажитые ими во время брака, являются совместной собственностью. Для оформления к остальным документам нужно будет приложить свидетельство о браке.

6

А можно оформить налоговый вычет за образование жены или мужа?

Формально нет, но его все же можно получить. Допустим, жена начала изучать английский язык, а курсы оплатил ее муж. Супруги в Налоговом кодексе не упоминаются, значит теоретически претендовать на возврат средств не могут. Но оформить вычет может жена за свое обучение, несмотря на то, что в платежных документах указан муж, потому что их деньги — это совместно нажитое имущество.

7

Как оформляется налоговый вычет?

Это можно сделать через налоговую или через работодателя. Однако возврат НДФЛ за учебу по месту работы возможен только в том же году, в котором оплачивалось обучение. В остальных случаях доступен лишь первый вариант.

Для обращения в налоговую инспекцию нужно подготовить документы, написать заявление и заполнить декларацию, после чего принести все в налоговую по месту жительства или пребывания. Максимальный срок проверки документов — три месяца. Если ответ положительный, средства перечислят еще в течение месяца на указанный расчетный счет.

Вариант с оформлением через работодателя подойдет тем, кто не хочет дожидаться конца года для подачи 3-НДФЛ и рассчитывает сразу начать экономить на налогах.

Для этого нужно собрать пакет документов и подать их в ИФНС для получения налогового уведомления. На проверку бумаг уйдет около месяца.

Далее его относят в бухгалтерию на работе, после чего в течение определенного срока НДФЛ из зарплаты удерживаться не будет.

8

Какие документы мне понадобятся?

Обычно пакет документов включает в себя:

  • Декларацию 3-НДФЛ. Вся информация о ней есть на сайте ФНС.
  • Справку 2-НДФЛ. Можно запросить на работе или также получить на сайте ФНС.
  • Заявление на возврат НДФЛ.
  • Копии документов, подтверждающих родство. Это свидетельства о рождении, бумаги, подтверждающие опекунство, свидетельства о рождении брата или сестры.
  • Копии документов, показывающих расходы.

Еще могут потребоваться, если соответствующей информации нет в договоре, реквизиты лицензии образовательного учреждения (их можно спросить в месте учебы), а также подтверждающая очную форму обучения справка.

И где такие гранты искать

Sebastian Gollnow / DPA / TASS

1

Что такое грант? Чем он отличается от стипендии?

И гранты, и стипендии — виды безвозмездной финансовой помощи на оплату обучения. Получатель определяется на конкурсной основе. Разница между ними в том, что стипендию обычно выплачивают каждый месяц, а не целиком единовременно. Компенсируются они спонсорами-работодателями, НКО, фондами, вузами, правительствами, министерствами иностранных дел или образования, региональными властями.

2

Какие виды грантов существуют?

Существуют покрывающие все расходы и только часть из них (например, только плату за обучение). На получение первых обычно большая конкуренция. По продолжительности они делятся на короткие (на несколько недель или месяцев) и длительные (до трех лет).

По целям выделяют гранты на исследования, магистерские, аспирантские и бакалаврские программы, на стажировки и языковые курсы. В магистратуре или докторантуре грантов на обучение больше, чем в бакалавриате. Также они различаются по профессиональным областям.

Можно участвовать одновременно в нескольких конкурсах на грант для увеличения шансов на получение нужной суммы.

3

В интернете столько терминов, я запутался…

Терминология в разных странах и учебных заведениях может отличаться, единого стандарта нет.

Редактор и журналист Мария Долгополова в книге «Как учиться за рубежом бесплатно. Личный опыт студентов иностранных университетов» выделяет несколько устоявшихся в зарубежной лексике определений:

  1. Scholarships — присуждаются вузами. Чаще всего это скидка на обучение и/или другие услуги.
  2. Grants — выделяются в основном независимыми организациями, которые иногда требуют отчетов по расходу средств или проведению работ.
  3. Merit-based scholarships — стипендии за академическую успеваемость: университет может самостоятельно выбирать лучших учащихся курса и присуждать денежные поощрения.
  4. Need-based scholarships — социальные стипендии нуждающимся студентам. Сложную финансовую ситуацию придется доказать объяснительными, справками или выписками из банка, налогового органа.
  5. Fellowships — стипендии, в обмен на которые студенты работают ассистентами преподавателя, помогают проводить занятия и т.д. Более актуальны для тех, кто планирует проходить магистерские или докторские программы. Иногда покрывают проживание и питание.
  6. Specific scholarships — гранты на поддержку отдельной группы людей по национальному признаку, гендеру и т.д. Например, Google предлагает грант для студентов с ограниченными возможностями.
  7. Artist-in-residence grants — программы, позволяющие художникам, музыкантам и другим представителям творческих профессий в течение указанного срока работать над проектами в резиденции.
  8. Travel grants — финансовая помощь ученым и студентам на участие в семинарах и конференциях.
  9. Career-specific scholarships — стипендии, выделяемые только при поступлении на определенную специальность. Это делается для поднятия интереса к конкретной профессии.
  10. Athletic scholarships — актуальный вид стипендий для тех, кто показывает хорошие спортивные результаты.
  11. Bursaries/Assistantships — разновидности социальных стипендий для тех, кто не может полностью оплачивать обучение. В обмен на нее студент должен помочь вузу в какой-то работе — например, на кафедре или в лаборатории.
  12. Loans — кредиты на образование. Их студент выплачивает в течение определенного срока после окончания учебы. Иностранным студентам кредиты без поручителя дают в основном лишь рейтинговые вузы.

4

Где и как найти подходящий грант?

  • В России работает государственная стипендиальная программа «Глобальное образование», помогающая российским студентам, самостоятельно поступившим в ведущие иностранные вузы;
  • некоторые российские вузы устанавливают партнерские отношения с высшими учебными заведениями за границей. Получить доступ к таким программам можно только будучи студентом конкретного вуза;
  • на агрегаторах и сайтах компаний, занимающихся организацией обучения за рубежом (например, StudyQA; Grantist; Studies&Careers; Scholarship Positions и другие);
  • на сайтах посольств, министерств;
  • на страницах культурных и дипломатических центров;
  • на порталах университетов, а также в офисах финансовой поддержки вузов или отделах по работе с иностранными студентами;
  • на сайтах фондов и НКО, курирующих программы от различных стран (например, программа ЕС Erasmus+, американская Fulbright, германская DAAD, британская Chevening и французская BGF Russie);
  • в крупных компаниях в своей сфере деятельности. Одна из таких программ — UNESCO-L’Oréal International Fellowships​. Она финансирует исследования женщин в химической, биологической, медицинской сферах. Так найти грант сложнее, потому что о них мало информации в открытом доступе. Можно принять участие в выставках или конференциях, где представлены интересующие компании, и пообщаться напрямую с их представителями.

5

Какие основные этапы при получении гранта?

Стоит начинать готовиться к подаче заявки примерно за год до предполагаемой учебы. В общих чертах этапы такие:

  • определиться, в какой стране вы будете учиться;
  • выбрать программу гранта или вуз, если хотите в определенное место и планируете подавать заявку напрямую;
  • подтвердить знание языка, сдав международный тест (TOEFL, IELTS, TestDaf, DELF и т.д.);
  • собрать пакет документов;
  • написать мотивационное письмо;
  • подать заявку для участия в конкурсном отборе;
  • пройти собеседование с организаторами программы и/или сдать вступительные экзамены;
  • заранее озаботиться вопросами визы, жилья и т.д.

Важно следить за сроками подачи документов, иначе их могут не принять. Надо учитывать и срок присуждения гранта, так как средства должны быть доступны к моменту оплаты обучения.

6

Есть ли общепринятые требования к кандидатам на грант?

Они различаются в зависимости от программ и видов гранта. Стипендия может не распространяться на граждан РФ и стран СНГ, можно не подойти по возрасту, полу, образованию или профессиональному опыту.

В некоторых грантовых конкурсах оцениваются только академические достижения, в других важны и успехи кандидата вне учебы.

Часто требуют, чтобы программа, по которой соискатель пытается получить стипендию, была близка к специальности, полученной в вузе (это касается поступающих в магистратуру).

Общими требованиями можно назвать хорошую академическую успеваемость, высокий общий балл диплома, а также хорошее владение языком (английским или тем, на котором говорят в стране поступления).

Обращайте внимание на правила пребывания в стране после прохождения обучения: часто по условиям гранта студент должен на какое-то время вернуться домой. Иногда ему разрешают остаться в стране, но только по туристической визе без права на работу.

Источник: https://www.rbc.ru/trends/education/5de105449a79474ae9d3b4d3

Как вернуть деньги за лечение / АП выясняла, за какие платные медуслуги можно получить налоговый вычет

Могу ли я получить налоговый вычет за лечение мужа, если документы оформлены на него?

АП выясняла, за какие платные медуслуги можно получить налоговый вычет

Самое главное —  медицинские услуги и медикаменты, расходы на оплату которых учитываются при предоставлении вычета, должны соответствовать перечням, утвержденным постановлением Правительства РФ от 19.03.01 № 201.

В частности, к ним относятся услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании амбулаторной или стационарной медпомощи. Вернуть часть денег можно и за процедуры у врачей, ведущих частную практику, но только если у них есть лицензия. Вычеты  бывают  двух видов: на обычное и дорогостоящее лечение.

В первом случае максимальная сумма расходов за год составляет 120 тысяч рублей, то есть получить при этом назад можно  до 13% со стоимости лечения — максимум 15 600. Но в пределах удержанного налога на доходы физлиц.

В случае с дорогостоящим лечением, например, операции, ЭКО, вам возместят 13% от размера фактически произведенных расходов, однако также не больше, чем вы заплатили НДФЛ. Компенсируют и затраты на приобретение дорогостоящих расходных медицинских материалов — среди них эндопротезы, хрусталики, искусственные клапаны. 

15600

рублей — максимальная сумма, которую готово возместить государство пациентам за расходы на эскулапов

Налоговый вычет на лечение можно получать многократно — ежегодно при наличии таких расходов. Заявлять его можно вне зависимости от вычета за покупку квартиры — исчисляется он отдельно и не суммируется.  Кстати, социальные вычеты нельзя заявить у работодателя.

Подробнее рассмотрим ситуации на примере вопросов, которые поступили от читателей в рамках совместной с УФНС по Амурской области прямой линии «Узнай все о налоговых вычетах!» На них отвечают главный госналоговый инспектор отдела  работы  с налогоплательщиками Наталья Шабанова и начальник отдела налогообложения имущества и дохода физлиц Станислав Радюк.

Илона:

— Оплачивала анализы ребенка в медцентрах, лечусь там и сама, лечу и старшего сына. Как и сколько я смогу вернуть денег? на чье имя должен быть заключен договор, если это расходы за несовершеннолетнего ребенка? Просила в медцентре «Абсолют» в договор вписать мои ФИО, а не дочери, получила отказ.

— Действительно, вычет предоставляется по расходам на лечение не только налогоплательщика, но и близких родственников — родителей, а также детей в возрасте до 18 лет, жены  или мужа.

Вам могут вернуть деньги за лечение всех детей и свое собственное, а также приобретение медикаментов в совокупности не более чем 120 тысяч рублей в год (вычет ограничен этой суммой).  Исключением является только специальный список дорогостоящих видов лечения, для которых нет лимита по размеру налогового вычета.

Также стоит отметить, что вы не можете вернуть больше, чем заплатили НДФЛ. И еще — к вычету принимаются расходы, понесенные вами за последние три года.

Для получения социального вычета на лечение в налоговый орган по месту жительства следует представить декларацию по форме 3-НДФЛ. Она заполняется на основании справки 2-НДФЛ о ваших доходах, ее выдаст работодатель.

Обязательно нужно предоставить документы, подтверждающие ваши расходы. На кого оформлен договор — на вас или детей — значения не имеет. Родство подтверждается копиями свидетельства о рождении и вашего паспорта.

 С несовершеннолетним ребенком договор в медучреждении заключаться не должен.

Ольга, г. Благовещенск:

— Собираюсь получить вычет за обследование и лечение. Нужны ли направления врачей о необходимости этих процедур? Накопилась масса разнообразных чеков в разные учреждения. Конкретизируйте требования к ним. 

— Направления врачей не нужны. Одним из главных условий, дающих право гражданину получить вычет, является подача в налоговую инспекцию документов, подтверждающих фактические расходы на лечение. В первую очередь к ним относится оригинал справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.

Ее вам выдаст по вашей просьбе медучреждение — негласно она называется справка для налоговой. В ней указываются все те услуги, по которым вам будет предоставлен вычет. Также в инспекцию нужно представить копии документов, подтверждающие оплату медуслуг (например, кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру и т. п.

) На чеке об оплате через терминал банковской картой должна быть роспись сотрудника, проводившего операцию. Кроме того, приложите копию договора на лечение с номером лицензии. Если в нем номер лицензии не указан, то необходима ее копия.

Если лечение было в разных учреждениях (или если внутри одного медцентра деятельность ведут несколько юридических лиц или ИП), соответственно, пакет документов должен быть на каждое из них.

Если социальный вычет не удалось использовать полностью в течение года, то на следующий год остаток не переносится и будет потерян, в  отличие от имущественного.  

АП:

— Нам поступило несколько вопросов, касающихся того, что из медуслуг включается в вычет. Читатели спрашивают, засчитают ли чеки за массаж, анализы, расходы на контактные линзы, лазерную коррекцию зрения?

— Налоговые органы не вправе классифицировать, какие конкретно услуги, оказанные медучреждением, учитываются при определении социального налогового вычета. Для того чтобы получить вычет, вы запрашиваете в медучреждении справку определенного образца для предъявления в налоговые органы.

Порядок ее подготовки и выдачи входит в компетенцию медорганизации и регулируется Минздравом России. Выдавая справку, работники  руководствуются  Перечнем медицинских услуг (утвержден Постановлением Правительства от 19 марта 2001 года).

Она является одним из основополагающих документов, позволяющих налоговым органам принять решение о правомерности возврата части потраченных вами денег. Если ту или иную услугу  медцентр отнесет к входящим в вышеуказанный перечень и выдаст соответствующую справку, то тогда вычет будет произведен.

Претендовать на вычет можно только, если оказывались именно лечебные услуги,  а не косметические процедуры, например, в салонах красоты.

Александр Николаевич, Свободненский район:

— Можно вернуть часть денег, если я платил за протезирование зубов отца-пенсионера, но платежные документы оформлены на него? На какую сумму максимум я могу претендовать, если будут и мои медрасходы, и за отца? 

— Налогоплательщик имеет право   предъявить к социальному  вычету  суммы, затраченные  на свое лечение и родителей в медорганизациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность.

Он предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за один календарный год. На кого оформлен договор не важно — главное, чтобы в платежных документах были указаны ФИО того, кто заявляет право на вычет, то есть ваше имя.

Также нужно, чтобы человек представил документ, подтверждающий родство, — это либо отметка в паспорте, либо свидетельство о рождении.

— За какое время можно заявить вычет?

— К вычету принимаются расходы за последние три года. То есть в 2014 году можно заявить затраты на медуслуги 2013, 2012 и 2011 годов. Срок  подачи документов не ограничивается 30 апреля. Оформить вычет можно в течение всего года.

Анастасия Г., Благовещенский район:

— Я выбрала платное ведение беременности в медцентре (приемы перинатолога платно, анализы, УЗИ и т. д.), чеки мне знакомая посоветовала собирать — якобы потом можно будет вернуть 13% от  оплаченной суммы. Подскажите, это так? Может ли оформить вычет муж — его доход больше, а я уйду в декретный отпуск. 

— Да, муж может получить социальный вычет за ваше лечение, независимо от того, с  кем заключило договор  лечебное учреждение — с вами или супругом. А вот платежные документы   должны быть оформлены на того, кто планирует получать вычет.

Для подтверждения родства нужно будет предоставить копию свидетельства о регистрации брака. Размер вычета определяется исходя из фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей (с учетом всех видов социальных вычетов).

В справке об оплате медцентр укажет только те виды услуг, на которые распространяется налоговый вычет. Наряду с другими документами супруг должен подать в инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ за тот год, в котором было лечение.

Если вы платно лечились в 2014 году, то заявление на вычет должны представить только в 2016-м.

Евгений Николаевич:

— Лечился в Китае, чеки есть. За операции за рубежом можно получить вычет? 

— Нет, расходы на услуги по лечению можно учесть только при условии, что  медицинская  организация зарегистрирована в Российской Федерации.  

Борисова Т. Н.:

— Могу ли я, являясь индивидуальным предпринимателем, получить налоговый вычет за вживление имплантатов зубов?

— Если вы оплатили себе лечение, входящее в перечень дорогостоящих, то можете. Но только если работаете на общей системе налогообложения и уплачиваете в бюджет НДФЛ по ставке 13 % за себя.

В случае использования специальных налоговых режимов — например, упрощенной системы или единого налога на вмененный доход, патента — претендовать на социальные и имущественный налоговый вычет нельзя, так как их применение предполагает, в частности, освобождение от уплаты  налога на доходы физлиц.

Анна:

— Лечила зубы ребенку в стоматологии, когда гостили у родителей в другом регионе, сама прописана в Благовещенске. Я могу подать документы на налоговый вычет в инспекцию по прописке?

— Главное, чтобы лечение производилось в медорганизациях и у индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензии на осуществление медицинской деятельности. Таким образом, неважно, где на территории РФ, вы лечились сами или лечили ребенка.

Если есть договор с медучреждением с номером лицензии, платежные документы, а также оригинал справки об оказанных услугах, вы можете обращаться в налоговую инспекцию по месту жительства за «медицинским» налоговым вычетом.

К перечисленным документам вам следует приложить заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ и копию свидетельства о рождении ребенка.

АП:

— Ездила в санаторий в Шмаковку, путевка обошлась в 42 тысячи рублей. На какой размер налогового вычета могу рассчитывать?

—  Вернуть часть потраченных денег можно, но только за расходы на медицинские услуги, так  как в путевку включено еще и проживание, питание и так далее. То есть компенсация будет не с 42 тысяч, а с меньшей суммы.

В  вопросе не уточнено, через кого была получена путевка на курортное лечение. Если через туристические фирмы, справка об оплате медуслуг все равно выдается санаторно-курортным учреждением.

При этом в справке отражается стоимость медицинских услуг без учета комиссионного и агентского вознаграждений, уплаченных турагентством.

Максимальная сумма вычета, на который плательщик может претендовать за свое лечение, составляет 120 тысяч рублей (с учетом всех видов социальных вычетов). Однако государство вернет только фактически удержанный с вас налог на доходы за тот год, в котором вы были на курорте.

Оформить вычет можно за диагностику, приемы врачей, стоматологические услуги и зубопротезирование

ПЕРЕЧЕНЬ документов для оформления вычета на лечение и приобретение медикаментов:

— налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

— копия договора на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;

— справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ, оригинал (форма утверждена совместным приказом Минздрава и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256).

— рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика», оригинал (выдается лечащим врачом);

— копии документов, подтверждающие оплату лечения или/и медикаментов (например, кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру и т .п.)

— копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении — в случае оплаты лечения детей, родителей) или заключение брака (свидетельство о браке — при возврате НДФЛ за лечение супруга);

— заявление  на возврат НДФЛ;

Количество амурчан, получивших налоговый вычет за лечение 

2009 год

1 152 человека вернули 5 миллионов 110 тысяч рублей 

2010 год

1 461 человек вернули 7 миллионов 414 тысяч рублей

2011 год

 1 692 человека вернули 9 миллионов 430 тысяч рублей

 2012 год

2 037 человек  вернули 12 миллионов 343 тысячи рублей

Нюансы налогового вычета и транспортного налога объяснили амурчанам в приемной Медведева20.06.2021, 18:06В России появится налоговый вычет за занятия спортом04.05.2021, 11:12Для амурских ветеранов войны отменили транспортный налог24.09.2021, 17:16В МФЦ Благовещенска начали составлять декларации для налоговых вычетов07.02.2021, 11:11Амурские хлебопеки и строители активнее всего уходят на налоговые каникулы18.10.2017, 07:44Налог за продажу жилья пять лет ждут29.02.2017, 07:44Стандартный вычет на детей-инвалидов в Приамурье вырос в четыре раза15.01.2017, 16:02Вопрос — ответ. Можно ли получить налоговый вычет за лечение дочери-студентки?28.07.2016, 07:36Льготы не отнимут вычет за квартиру03.04.2014, 06:09Когда деньги возвращаются назад27.03.2014, 11:13

Источник: https://www.ampravda.ru/2014/04/17/047827.html

Административное право
Добавить комментарий