Надо ли мне подавать декларацию при продаже квартиры?

Продал жилье и купил новое, доход нулевой. Что с налогами?

Надо ли мне подавать декларацию при продаже квартиры?

В случае получения дохода от продажи недвижимости, время владения которой менее трех лет (с 01.01.

16 этот срок увеличен до пяти лет), налогоплательщик освобождается от уплаты подоходного налога при условии приобретения в том же налоговом периоде другого недвижимого имущества.

В данной ситуации налогоплательщику необходимо подать декларацию 3-НДФЛ о доходах, сделать расчет полученного дохода и затрат на приобретение новой недвижимости и при наличии отрицательного значения дохода в графе «Доход» указать «0».

Здесь важность приобретает не только договор купли-продажи о приобретении недвижимости, но и документ, подтверждающий передачу денежных средств (расписка, платежное поручение, сведения о переводе). Дело в том, что при проведении проверки налоговый орган вправе потребовать указанные документы.

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?

Отвечает автор программы «Домашняя бухгалтерия» Павел Козловский:

Вычеты бывают разные. Не стоит их путать. В целом считать налоги нужно по каждому объекту собственности, а не по приходу и тратам, которые Вам кажутся нулевыми. Новая покупка недвижимости это в любом случае новая история. Давайте копнем глубже в Ваш случай.

1. Не получив в 2016-м налогооблагаемого дохода, кроме как от продажи квартиры, Вы все же должны отчитаться государству за рост цены проданной квартиры. Тут Вы имеете право на новый вычет.

Если проданная квартира стала Вашей меньше трех назад, тогда Вам необходимо декларировать разницу в цене, если цена выросла, и уплатить налог на этот рост. Вычетом в данном случае будет цена покупки, но Вам нужно предъявить договор купли-продажи.

Плохо, если цена там будет фиктивная: Вам придется раскошелиться на налог от разницы.

2. Цена покупки новой квартиры имеет значение, только если Вы ее собрались продавать. Как Вы пишете, Вы уже использовали свой единственный в жизни налоговый вычет на покупку квартиры. Получается, Ваш доход, облагаемый налогами на физлиц, тут не играет роли. Вы получили доход от продажи квартиры, его и нужно вписывать в декларацию.

3. Если Вы соберетесь продавать и новую квартиру, то учтите: с 2016 года трехлетний срок, когда продажа квартиры не облагается налогом, увеличился до пяти лет. Исключение если квартира была Вам подарена или досталась в наследство.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:

Должна Вас расстроить. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Вы должны платить в размере, установленном Налоговым кодексом РФ.

Дело в том, что налоговое законодательство никоим образом не соотносит действия по продаже одного объекта недвижимости и приобретению другого объекта недвижимости, пусть даже и совершенные в одном налоговом периоде, то есть в одном календарном году.

Налоговики в этом случае считают, что при продаже квартиры необходимо заплатить НДФЛ в размере 13% от ее стоимости, которая и составит Ваш доход в 2016 году (с учетом имущественного налогового вычета, который, конечно, применяется по заявлению налогоплательщика). Вопрос же покупки другой квартиры, пусть даже и в том же году, рассматривается отдельно.

Стоимость приобретенной квартиры для целей налогообложения учитывается в другом случае. Если Вы сначала купите квартиру, а потом, не дожидаясь истечения трехлетнего срока владения, продадите ее, то, в соответствии со ст.

220 Налогового кодекса РФ, сумма, которую Вы потратили на приобретение этой самой продаваемой квартиры, по заявлению налогоплательщика может быть зачтена в качестве имущественного налогового вычета.

И вот тогда НДФЛ подлежит уплате только с разницы между стоимостью продажи квартиры и стоимостью ее же покупки, совершенной ранее. Кстати, исходя из Вашего обращения, этот правовой институт может быть применен и в Вашем случае.

При подаче Вами налоговой декларации вместе с заявлением о применении налогового вычета в сумме, потраченной на приобретение этой самой квартиры, НДФЛ будет начислен только с разницы между суммами продажи и ранее произведенной покупки.

Отвечает директор по правовым вопросам iResidence Сергей Париченко:

К сожалению, «нулевой» налоговой декларацией в период, когда совершено отчуждение (продажа) недвижимости, находящейся в собственности менее трех лет, не отделаться.

Единственный способ не подавать ее намеренно, что сулит штраф в тысячу
рублей и пени.

Но начисление пени Вам не грозит, так как, хотя монетизация недвижимости и является доходом и, следовательно, облагается НДФЛ, государство возвращает налог после приобретения другого объекта недвижимости.

Поскольку обе процедуры уложились в один налоговый период, уплатить НДФЛ Вы «не успели», а не уклонились от его уплаты. Но по закону доход от продажи недвижимости должен быть задекларирован даже в случае его полного покрытия имущественными вычетами.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке?

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/prodal_zhile_i_kupil_novoe_dohod_nulevoy_chto_s_nalogami/6160

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

Надо ли мне подавать декларацию при продаже квартиры?

01.02.20

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. Ниже мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. При продаже такой квартиры у Вас не возникает обязательств перед налоговой инспекцией.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

  1. Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях: – если жилье приобретено до 1 января 2016 года;- если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

    Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2019 году он продает данную квартиру. При расчете налога будет применяться минимальный срок владения недвижимостью 3 года, так как Савельев получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года. Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

    Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру. В конце 2019 года она продает квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам, так как квартира была получена по наследству от близкого родственника. Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

  2. Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

  1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить).
  2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи.

В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке).

Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья.

Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

Пример: в феврале 2019 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года, а затем в срок до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (см. Как заполнить декларацию при продаже жилья?)

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье – Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/

Продажа или покупка квартиры: когда эти сделки могут заинтересовать налоговую

Надо ли мне подавать декларацию при продаже квартиры?

Купили квартиру — в некоторых случаях налоговая может спросить, откуда деньги? Продали квартиру — в некоторых случаях нужно платить налог. Специалисты Министерства по налогам и сборам ответили на вопросы читателей FINANCE.TUT.BY о том, кому нужно подавать декларацию при продаже недвижимости.

Дарья Бурякина, TUT.BY

Деньги от детей-эмигрантов и заграничная зарплата: кому нужно отчитаться о доходах из-за рубежа

Если продали одну квартиру раз в 5 лет, налоги платить не нужно

Вопрос: Здравствуйте! Я госслужащий, подаю в соответствии со ст. 29, 30 и 32 Закона РБ от 15.07.2015 «О борьбе с коррупцией» ежегодно декларацию в своей организации. В конце 2017 года продал подаренную мне моей матерью квартиру в г. Минске. Больше сделок по продаже и купле недвижимости никогда не совершал. Необходимо ли мне подавать декларацию в налоговую инспекцию?

Ответ МНС: Нет, представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплата налога не требуется. По закону (подпункт 1.

33 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса) от подоходного налога освобождаются доходы (кроме доходов, полученных плательщиками от возмездного отчуждения имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности), полученные физическими лицами — налоговыми резидентами РБ от возмездного отчуждения в течение пяти лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) одной квартиры.

Вопрос: Я 18 декабря 2013 года продал построенную однокомнатную квартиру (долевое строительство), после чего 15 января 2014 года приобрел двухкомнатную квартиру на вторичном рынке, собираюсь продать двухкомнатную квартиру после 15 января 2019 года и купить трехкомнатную. Нужно ли мне подавать декларацию в таком случае?

Ответ МНС: Нет, представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплата налога не требуется. Как уже было сказано выше, если раз в 5 лет была продана одна квартира, то налог платить не нужно.

При этом датой возмездного отчуждения имущества признается дата подписания договора отчуждения имущества. Налоговым кодексом определено, что срок, исчисляемый годами, истекает в соответствующие месяц и число последнего года срока.

При этом годом (за исключением календарного года) признается любой период времени, состоящий из двенадцати календарных месяцев, следующих подряд.

Таким образом, исчисление пятилетнего срока производится от даты подписания договора продажи однокомнатной квартиры.

Если вторую квартиру продали дешевле, чем купили, налога не будет, но декларацию заполнить придется

Вопрос: Если одну квартиру продал в 2016 году, а вторую — в январе 2018-го, то когда подавать декларацию, в 2019-м?

Ответ МНС: Да, налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу предоставляется по окончании 2018 года в срок не позднее 1 марта 2019 года (пункт 1−1 статьи 180 Налогового кодекса).

Вопрос: В 2016 году я продала квартиру, которую ранее приватизировала. Купила меньшую по площади за 33 тысячи рублей и в январе 2018 года продала ее за 30 тысяч рублей. Нужно ли мне подавать декларацию и какую сумму налога я заплачу?

Ответ МНС: Да, налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу предоставляется по окончании 2018 года в срок не позднее 1 марта 2019 года (пункт 1−1 статьи 180 Налогового кодекса).

При этом при расчете подоходного налога учитываются фактически произведенные физическим лицом и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением проданной квартиры.

Таким образом, если квартира продана дешевле, чем приобретена, то налог к доплате будет отсутствовать. Вместе с тем, несмотря на отсутствие налога к доплате, налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу в данной ситуации подлежит обязательному представлению.

Заполнять ли декларацию, если купил квартиру?

Вопрос: Моя мама — пенсионерка. В прошлом году она, участвуя в долевом строительстве, приобрела двухкомнатную квартиру. Это единственная недвижимость, оформленная на нее. Скажите, пожалуйста, нужно ли ей подавать декларацию в налоговую.

Вопрос: На протяжении нескольких лет строил жилой дом в Минской области. Сам проживаю в Минске. В 2017 году ввел в эксплуатацию данный жилой дом. Получил техпаспорт. Необходимо ли мне подавать декларацию?

Ответ МНС: Поскольку налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу представляется в отношении полученных доходов, то в случае приобретения квартиры (а не ее продажи) представление налоговой декларации не требуется. То же самое касается и строительства жилого дома.

Если же идет речь о декларации о доходах и имуществе, представляемой по требованию налогового органа, то следует пояснить следующее. Налоговые органы наделены правом истребовать декларацию о доходах и имуществе и осуществить контроль за соответствием доходов и расходов гражданина.

Такая декларация может быть истребована у гражданина по письменному требованию налогового органа при наличии в налоговом органе информации о превышении стоимости имущества, принадлежащего физическому лицу, и расходов этого лица над его доходами, полученными из законных источников, в размере не менее 250 базовых величин исходя из размера базовой величины, установленной на день установления такого превышения.

TUT.BY

Вопрос: За много лет мы с семьей скопили достаточно большую сумму денег и в ближайшем будущем хотим приобрести недвижимость. Но суть в том, что дорогостоящие покупки явно нужно обосновать, а часть компаний, в которых наша семья работала раньше — распались и юрлица ликвидировались, т.е. взять справку о доходах явно не получится.

От какой суммы покупок налоговая запросит подачу декларации? И как быть, если работодатели ликвидировали свои компании? Может ли налоговая запросить у всех банков информацию о наличии денежных средств на картах всех членов семей? Либо можно ли принести распечатку из всех банков, где были ранее счета, как подтверждение доходов? И возможно ли указать значительную сумму как подарок (например, на свадьбу или юбилей и как это обосновать)?

Ответ МНС: Как уже было сказано выше, налоговые органы могут истребовать декларацию о доходах и имуществе, если расходы превысят доходы, полученные из законных источников, на сумму не менее 250 базовых величин, исходя из размера базовой величины, установленной на день установления такого превышения.

Сопоставление сумм расходов и доходов физического лица осуществляется на основании сведений, указанных физическим лицом в декларации о доходах и имуществе, и информации, имеющейся в налоговом органе.

Если налоговым органом на основании вышеуказанных данных установлено, что расходы физического лица превышают его доходы, то налоговый орган истребует у физического лица пояснения об источниках доходов.

Представляемые физическим лицом пояснения об источниках доходов должны содержать сведения об источнике дохода (фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) физического лица, место его жительства (если сведения о месте жительства имеются), наименование юридического лица, место его нахождения), о размере и дате (периоде) получения дохода, а также при наличии иные сведения об источнике дохода.

Соответственно, физическое лицо должно указать данные об источнике дохода, его размере и дате получения, но при этом не обязано документально (какими-либо справками) подтверждать размер полученного им дохода. В свою очередь, налоговый орган осуществит проверку достоверности указанных пояснений, по итогам которой будет принято соответствующее решение.

Если физическим лицом не будут представлены пояснения об источниках доходов в порядке, срок и объеме, установленных законодательством, или если представленные пояснения об источниках доходов не позволяют установить источник доходов, то суммы превышения расходов над доходами подлежат налогообложению.

«Жена в декрете сдает коммерческую недвижимость»

Дмитрий Брушко, TUT.BY

Вопрос: Подскажите жена в декрете, но при этом сдает коммерческую недвижимость в аренду и платит с этого налог. При этом сдает как физлицо без оформления ИП. Нужно ли подавать ей декларацию?

Ответ МНС: Налогообложение дохода зависит от источника его выплаты (физическое лицо либо организация) и наличия в действиях физического лица признаков предпринимательской деятельности.

Так, статьей 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь установлено, что предпринимательская деятельность — это самостоятельная деятельность юридических и физических лиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ или оказания услуг, если эти работы или услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления.

Таким образом, если сдача имущества в аренду направлена на систематическое получение прибыли, т.е. физическое лицо предоставляет недвижимое имущество одновременно нескольким юридическим лицам по нескольким гражданско-правовым договорам, такая деятельность содержит признаки предпринимательской.

Соответственно, нужна регистрация в качестве индивидуального предпринимателя и уплата налогов по соответствующей системе налогообложения. (аналогичная позиция о предпринимательской деятельности физического лица содержится в разъяснении Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 24 мая 2006 г. № 03−29/1013 «О сдаче нежилого помещения в аренду, принадлежащего физическому лицу»).

Если же ваша супруга предоставляет недвижимое имущество одному субъекту в рамках одного гражданско-правового договора, то налогообложение осуществляется в зависимости от источника его выплаты (физическое лицо либо организация):

1. Если арендатором является белорусская организация, то согласно статье 175 Налогового кодекса такая организация обязана исчислить, удержать у физического лица и перечислить в бюджет исчисленную сумму подоходного налога. В этом случае представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и доплата налога не требуются.

2.

Если арендатором является иной гражданин, то арендодатель обязан самостоятельно в течение года уплачивать подоходный налог в фиксированных суммах, и только при условии превышения дохода от аренды за 2017 год предела в размере 5555 рублей арендодатель обязан представить налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу. В данном случае весь годовой доход облагается по ставке 13 процентов, при этом рассчитанная таким образом и подлежащая доплате сумма налога уменьшается на сумму уплаченного в течение года подоходного налога в фиксированных суммах.

На следующей неделе мы расскажем о том, нужно ли платить налоги, если совершали операции с криптовалютами или получили выигрыш в иностранном казино.

Источник: https://finance.tut.by/news580762.html

В каких случаях людям, продавшим в прошлом году квартиру или автомобиль, нужно платить налог и..

Надо ли мне подавать декларацию при продаже квартиры?

Декларационная кампания в этом году продлится до 2 мая включительно

Налоговый год страна встретила очередным новшеством — новой формой декларации о доходах. И это при том, что в 2017 году бланк декларации уже был значительно обновлен. Как же разобраться во всех новшествах, «ФАКТАМ» рассказал директор Департамента налогов и сборов с физических лиц Павел Дроняк.

— Павел Томович, декларацию изменили в 2017 году, и вот теперь анонсировали изменения в бланке и на 2018 год. Почему?

— Понимаете, меняется законодательство, упрощается отчетность, и мы не можем отставать.

— С какими новшествами нам придется иметь дело?

— Напомню, что в прошлом году для удобства граждан была упрощена форма бланка налоговой декларации о доходах и имуществе.

— Что конкретно в ней изменилось?

— Количество приложений к декларации было уменьшено с четырех до двух, поскольку с 2016 года вместо двух ставок налога (15 и 20 процентов) была введена единая ставка — 18 процентов.

Так что и в 2017-м, и в 2018-м людям, которые работали на двух работах, уже не нужно подавать декларацию для дальнейшего перерасчета.

Кроме того, в 2017 году для удобства граждан было отменено дополнение к декларации, в котором они осуществляли расчет налога на иностранные доходы. Теперь эти данные отражаются в самой декларации — без заполнения отдельного приложения.

— А какие приложения к декларации остались?

— Их два: для доходов, налог на которые начисляется с учетом понесенных расходов. Первое — при определении размера инвестиционной прибыли (приложение Ф1). Второе — при расчете налоговых обязательств самозанятыми лицами (приложение Ф2).

— А что изменилось в 2018 году?

— Во-первых, были сделаны некоторые изменения для физических лиц — предпринимателей (например, в части прекращения их деятельности).

Во-вторых, для физических лиц, которые заявляют право на рассрочку налоговых обязательств по дополнительному благу, декларация была дополнена отдельной строкой.

Кроме того, для таких плательщиков введен отдельный раздел — в нем отображается наличие дополнительных документов, которые плательщик прилагает к декларации.

— То есть ничего существенного. Тогда давайте напомним, кто и когда должен подать декларацию в этом году?

— Декларационная кампания в этом году началась в январе и, в соответствии с Налоговым кодексом, продлится до 2 мая включительно. При этом в 2018 году человек должен подать декларацию о доходах, полученных в 2017 году.

— Куда нужно подавать декларацию?

— В Центр обслуживания налогоплательщиков по месту проживания, где человек становится на учет как плательщик налогов.

— А если я зарегистрирована в одном городе, но живу в другом?

— Есть несколько вариантов. Во-первых, вы можете переслать заполненную декларацию по почте. Обращаю внимание читателей, что документы в таком случае нужно отправлять с уведомлением о вручении и с описью о вложении. Причем не позднее чем за пять дней до истечения предельного срока.

Во-вторых, вы можете заполнить декларацию в онлайн режиме на сайте Государственной фискальной службы Украины в сервисе «Электронный кабинет налогоплательщика».

Я советую воспользоваться этим сервисом, потому что это очень удобно, так как сокращает время на подачу декларации, а самое главное — при заполнении декларации в сервисе «Электронный кабинет налогоплательщика» есть возможность произвести авторасчет и проверку правильности заполнения декларации.

— Ничего себе, до чего дошел прогресс!

— При этом, если декларация подается в электронной форме, ее нужно отправить не позднее окончания последнего часа последнего дня декларационной кампании.

Отмечу, что подать декларацию в «Электронном кабинете налогоплательщика» могут только те граждане, которые уже получили электронную цифровую подпись.

И наконец, заполненную декларацию может подать и уполномоченное вами лицо.

* Подать сведения о доходах в электронном виде смогут те, кто получил электронную цифровую подпись

— Как заполнять эту декларацию? Есть какие-то инструкции?

— Конечно. Инструкция утверждена приказом Министерства финансов. В ней содержится детальное описание порядка оформления и заполнения налоговой декларации и приложений к ней.

В случае необходимости плательщики смогут получить бесплатные консультации и помощь в заполнении декларации в Центрах по обслуживанию налогоплательщиков. Отмечу, что бланки деклараций предоставляются налогоплательщикам бесплатно.

— Понятно. Расскажите, кто должен подавать декларацию?

— Все случаи, при которых налогоплательщик обязан подать по итогам года декларацию о доходах, четко описаны в Налоговом кодексе. Пожалуй, самый важный — когда человек получал доходы без участия налоговых агентов.

— Что это за налоговые агенты?

— Это все предприятия, предприниматели, а также лица, занимающиеся независимой профессиональной деятельностью (адвокаты, нотариусы и так далее), которые начисляют и выплачивают физическим лицам доходы в виде зарплаты, гонораров, вознаграждений за разовую работу, дивидендов, премий и так далее. Такие налоговые агенты, согласно Налоговому кодексу, несут ответственность за начисление и уплату налога на доходы физических лиц в бюджет.

Так вот, если человек в 2017 году получал доходы только при участии налоговых агентов, он не должен подавать декларацию. А если доходы получены без их участия, то обязан подать декларацию.

— И какие доходы можно получить без налоговых агентов?

— В первую очередь это вознаграждения, выплачиваемые людям, работающим по найму у частных лиц: домработницам, садовникам, няням, гувернанткам, строителям, водителям и так далее.

Во-вторых, это суммы, которые люди получают, сдавая свое имущество в аренду физическим лицам.

— Дома и квартиры?

— Не только. Налог уплачивается при сдаче не только жилых помещений, но и гаражей, дачных домиков, приусадебных и других земельных участков. Налогом также облагаются доходы, полученные от сдачи в аренду автотранспорта и другого движимого имущества.

Кстати, тут есть нюанс: если недвижимость или другое имущество арендует юридическое лицо или физическое лицо — предприниматель, то налоговым агентом является именно арендатор. Он и обязан удержать и перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц по ставке 18 процентов и военный сбор в размере 1,5 процента.

В случае, если имущество сдается в аренду физическому лицу, налог и военный сбор платит арендодатель — человек, сдающий такое имущество.

— А если заверить договор аренды у нотариуса, тогда он станет налоговым агентом?

— В данном случае нет. Нотариус может только заверить договор аренды имущества. Правильность уплаты налога он не проверяет.

— Ну, в принципе, большинство людей никаких договоров не заключают. И как вы их отследите?

— Для выявления таких лиц мы работаем с органами исполнительной власти, жэками, консьержами, дворниками, поселковыми и уличными комитетами, беседуем с соседями, родственниками. Кроме того, информация о том, что человек нелегально сдает квартиру или дом в аренду, поступает от других граждан.

— Допустим, человек квартиру не сдавал, а продал. Он обязан подавать декларацию?

— В первую очередь хочу отметить, что при продаже на протяжении года не больше одного жилого дома, квартиры или их частей, комнаты, дачного домика, а также земельного участка в размере, предусмотренном Земельным кодексом для бесплатной приватизации, человек не платит налог. При условии, что такое имущество находилось в его собственности дольше трех лет!

— То есть если я куплю квартиру и продам ее не через три года, а через год, то заплачу налог?

— Да. Зато у нас не облагается налогом доход, полученный от продажи унаследованного имущества. Так вот, значительное количество граждан как раз продают именно такое жилье.

— А если все-таки человек продал вторую за год квартиру?

— В таком случае он должен уплатить налог на доходы физических лиц и полуторапроцентный военный сбор.

При этом кодекс обязывает нотариусов проверять уплату налога перед заверением сделки. То есть нотариус может заверить договор купли-продажи или обмена только при наличии оценочной стоимости недвижимости и документа об уплате налога. К тому же все нотариусы ежеквартально подают информацию о подобных договорах (включая стоимость недвижимости и сумму уплаченного налога) в налоговые органы.

Таким образом, после нотариального заверения сделки налог считается уплаченным и декларацию людям подавать не нужно.

— А если человек продал не квартиру, а мебель, одежду, картину…

— Это еще один случай, который обязывает при получении дохода подавать декларацию, но при условии, что продажа была осуществлена другому физическому лицу (не налоговому агенту). Суммы, полученные от продажи движимого имущества, в том числе мебели, шуб, украшений, произведений искусства и так далее, подлежат налогообложению.

— По какой ставке?

— В данном случае кодекс относит такие доходы к так называемым другим, которые облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 18 процентов. Если человек продал из рук в руки какое-либо имущество (кроме недвижимости и автотранспортных средств) и получил деньги, то по закону он обязан подать декларацию и уплатить налог в размере 18 процентов и военный сбор — 1,5 процента.

— Допустим, человек продал в 2017 году автомобиль. Считаются ли налоговыми агентами комиссионные площадки, через которые люди реализуют машины?

— Прежде всего хочу отметить, что если человек продал в течение года один легковой автомобиль, мотоцикл, мопед, то налог в данном случае не взимается.

И декларацию продавцу такого автотранспорта подавать тоже не нужно.

А вот при каждой последующей сделке на протяжении календарного года ему уже придется платить налог на доходы физических лиц по ставке пять процентов и военный сбор — 1,5 процента.

— Значит, если человек продал за год несколько легковых автомобилей, то только после продажи второй (третьей и так далее) машины ему нужно будет заплатить пятипроцентный налог с доходов плюс полуторапроцентный военный сбор?

— Да.

— Предположим, человек продал в прошлом году один легковой автомобиль и один мотоцикл.

— Доходы от реализации и первого автомобиля, и первого мотоцикла не облагаются налогом.

Важно знать, что средства от продажи других автотранспортных средств (кроме легкового автомобиля, мотоцикла или мопеда) облагаются налогом и сбором независимо от количества сделок в году.

— Декларацию продавцу второго и последующих автомобилей подавать придется?

— Если сделка была оформлена через посредника — налогового агента или непосредственно в органе регистрации транспортных средств (сервисном центе МВС), но без регистрации у нотариуса, то такой посредник обязан ежеквартально подавать информацию о договорах (включая стоимость автотранспортного средства и сумму уплаченного налога) в налоговые органы.

Но при этом продавец должен подать декларацию, поскольку посредник является налоговым агентом только в части информирования налоговых органов о сделке. Обязанность об уплате налога и сбора в таком случае возлагается на продавца автотранспорта.

— А если сделку оформили у нотариуса, он считается налоговым агентом?

— Что касается всего движимого имущества.

Нотариус удостоверяет соответствующий договор купли-продажи или обмена объектов движимого имущества (кроме первой продажи легковых автомобилей, мотоциклов, мопедов) только при наличии документа о его оценке и документа об уплате в бюджет продавцом или сторонами договора мены налога и сбора, исчисленного исходя из цены, указанной в договоре, но не ниже среднерыночной стоимости имущества.

— То есть сначала человек платит налог и только потом может заверить его у нотариуса?

— Совершенно верно.

— И нотариус проверит сумму?

— Именно так.

— А декларацию продавцу нужно подавать?

— В случае заверения сделки нотариусом — нет.

О том, какими налогами облагается наследство, должны ли подавать декларацию лица, получавшие проценты по банковским депозитам, мы расскажем в одном из следующих номеров.

Читайте нас в Telegram-канале, и

Источник: https://fakty.ua/257919-v-kakih-sluchayah-lyudyam-prodavshim-v-proshlom-godu-kvartiru-ili-avtomobil-nuzhno-platit-nalog-i-podavat-deklaraciyu-o-dohodah

Что указывают в новой налоговой декларации

Надо ли мне подавать декларацию при продаже квартиры?

В России началась декларационная кампания. Сообщить о доходах, полученных в 2018 году, граждане должны до 30 апреля. Федеральная налоговая служба обращает внимание, что с этого года действует новая форма налоговой декларации.

Требование касается граждан, которые в 2018 году продавали ценные бумаги или недвижимость, находившуюся в собственности меньше минимального срока владения (для объектов недвижимого имущества – квартир, комнат – он составляет три года или пять лет в зависимости от условий возникновения права собственности на них, а в отношении иного имущества – к примеру, транспортных средств – три года).

В числе тех, кто должен отчитаться о доходах, люди, получившие дорогие подарки, включая акции, доли, паи, не от близких родственников, сдававшие в аренду квартиру или другое имущество, имевшие доход за границей (например, работавшие в другой стране, но при этом являющиеся налоговыми резидентами РФ).

Через нотариуса можно будет открыть личное дело на льготных условиях

Также в списке индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты.

Декларацию можно подать как в бумажном, так и в электронном виде. В последнем случае на сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru, в разделе “Физические лица”, можно скачать программу “Декларация”, которая поможет подготовить нужные документы. Кроме того, можно использовать личный кабинет налогоплательщика. Он позволяет не только подать сами документы, но и отследить их проверку.

Заплатить налог на доходы физлиц (13 процентов) по поданной декларации гражданам нужно будет до 15 июля 2019 года. Для тех, кто не представит декларацию до 30 апреля или не заплатит налог вовремя, предусмотрены штрафные санкции, напоминает ФНС.

В первом случае придется заплатить 5 процентов от не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30 процентов этой суммы и не менее одной тысячи рублей.

Во втором случае (неуплата НДФЛ) штраф составляет 20 процентов от суммы неуплаченного налога.

Инфографика “РГ” / Михаил Шипов / Игорь Зубков

Новая форма

С 2019 года в России действует новая форма декларации по налогу на доходы физлиц (НДФЛ) – форма 3-НДФЛ.

Она состоит из трех обязательных к заполнению основных листов (титульного листа, разделов 1 и 2), остальные показатели вынесены в отдельные приложения к ней и заполняются при необходимости.

В новой декларации 3-НДФЛ больше нет листов с буквенной нумерацией – именно они теперь стали приложениями.

После окончания срока подачи декларации у граждан будет еще 2,5 месяца, чтобы заплатить налог

В целом, объем новой формы сократился. Она содержит 13 листов (повторимся, заполнять требуется только нужные из них), в то время как в предыдущем варианте было 20 листов.

В новой декларации, например, нет строки для указания адреса налогоплательщика. Теперь эту информацию в бланке указывать не нужно. Достаточно заполнить графу “Номер контактного телефона”.

Пример 1

Слесарь Иван Иванович Иванов в феврале 2017 года получил в наследство квартиру. В августе 2018 года он продал ее за 2 миллиона рублей (кадастровая стоимость этой недвижимости составляла 1,9 миллиона рублей).

Квартира находилась в собственности Иванова менее предельного срока владения. В отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан представить налоговую декларацию по НДФЛ за 2018 год, а также заплатить налог.

Бизнес-сообщество предложило ввести налог на выезд за границу

Поскольку цена продажи оказалась выше кадастровой стоимости, расчет налога будет вестись от фактически полученного дохода.

Иванов имеет право на имущественный налоговый вычет (раньше никогда им не пользовался) в 1 миллион рублей – это максимальная сумма фискального дисконта, на которую может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей собственности.

Заполненная декларация в случае Иванова будет состоять из шести страниц. На титульный лист он внесет информацию о своих персональных данных. Разделы 1 и 2 будут содержать расчет налоговой базы и сведения о сумме налога.

Также потребуется заполнить приложения 1, 6 (“Доходы от источника в РФ” и “Расчет имущественных налоговых вычетов”) и дополнительно расчет к приложению 1, где прописывается схема исчисления дохода от продажи имущества.

Облагаемый доход Ивана Ивановича составит 1 000 000 = 2 000 000 – 1 000 000, а НДФЛ будет равен 130 000 = 1 000 000 х 13%.

Пример 2

Другой гражданин – предприниматель Петр Петрович Петров в апреле 2016 года приобрел под строительство коттеджа землю за 2,5 миллиона рублей. В 2018 году ему срочно потребовались деньги.

К тому же участок простаивал без дела, так что Петров решил его продать. Цена земли по договору купли-продажи составила 3,4 миллиона рублей.

Кадастровая стоимость участка на 1 января 2018 года составила 3,1 миллиона рублей.

Как и в случае гражданина Иванова, недвижимость была в собственности Петрова менее установленного законом срока. Он обязан подать декларацию (те же шесть страниц) и заплатить налог.

При расчете платежа Петров воспользовался налоговым вычетом в размере затрат по покупке земельного участка – 2,5 миллиона рублей.

Сумма налога за минусом вычета составила 117 тысяч рублей из расчета (3 400 000 – 2 500 000) х 13%.

Пример 3

Жительница крупного города домохозяйка Анна Павловна Сидорова в 2018 году сдавала в аренду квартиру знакомому, приехавшему на заработки. За месяц постоялец платил ей 30 тысяч рублей. Таким образом, за год гражданка Сидорова заработала 360 тысяч рублей – повод сдать налоговую декларацию и заплатить налог.

Если Сидорова в 2018 году получала доход только от сдачи квартиры в аренду, ей потребуется заполнить титульный лист декларации, раздел 1 и 2, а также приложение 1 – всего 4 страницы. Налог в ее случае составит 46 800 рублей = 360 000 х 13%.

Важно знать

С 1 января вступил в силу ряд изменений порядка налогообложения доходов физлиц. Так, нерезиденты – граждане, пробывшие в стране меньше 183 дней за последние 12 месяцев, – при продаже имущества, которое было в собственности более трех или пяти лет, могут не платить НДФЛ. Раньше это право было только у людей, которые постоянно проживают в России.

Льготу по налогу на прибыль для частных клиник хотят продлить

Освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилья и транспорта и бывшие индивидуальные предприниматели, которые использовали это имущество в своей деятельности. Основное условие – минимальный срок владения также три или пять лет.

Изменился порядок определения налоговой базы по НДФЛ при получении доходов от продажи или погашения евробондов, выпущенных Россией. Теперь расходы на приобретение таких облигаций должны пересчитываться в рубли по курсу Банка России на дату фактического получения доходов от реализации (погашения). Раньше расходы пересчитывались на рубли по курсу ЦБ РФ на дату фактической покупки облигаций.

Расширен перечень доходов, освобождаемых от обложения НДФЛ, установленный статьей 217 НК РФ. Например, не нужно платить НДФЛ за доходы от сдачи макулатуры.

Если нужен вычет

В добровольном порядке декларацию сдают граждане, которые хотят получить налоговый вычет. Это сумма, уменьшающая размер дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

В некоторых случаях использование вычетов предполагает возврат части ранее уплаченного налога, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на образование, лечение, страхование.

Основное правило – вычеты предоставляются только тем гражданам, которые официально работают и платят налог по ставке в 13 процентов. Для получения налогового вычета декларацию можно сдать до конца года.

Некоторые правила заполнения декларации

– На бумажном носителе форма заполняется от руки, либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать документа на бумажном носителе не допускается.

– При заполнении декларации значения показателей берутся из справок о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами (чаще всего это работодатели) по запросу налогоплательщика, расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из произведенных на основании указанных документов расчетов.

– Для указания даты используются по порядку три поля: день, месяц (поля из двух ячеек) и год (поле из четырех ячеек), разделенные знаком “точка”.

Производительность труда посчитают с учетом данных налоговой службы

– Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, за исключением сумм доходов от источников за пределами территории России, до их пересчета в рубли.

– Суммы налога исчисляются и указываются в полных рублях. Значения показателей сумм налога менее 50 копеек отбрасываются, а суммы 50 копеек и более округляются до полного рубля.

– Доходы налогоплательщика, а также расходы, принимаемые к вычету, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка, установленному на дату фактического получения доходов либо на дату фактического осуществления расходов.

– Текстовые и числовые поля формы декларации заполняются слева направо, начиная с крайней левой ячейки, либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя.

Источник: https://rg.ru/2019/01/16/chto-ukazyvaiut-v-novoj-nalogovoj-deklaracii.html

Административное право
Добавить комментарий