Самозанятые граждане виды деятельности 2019 в краснодарском крае

Закон о самозанятых в краснодарском крае: основные особенности

Самозанятые граждане виды деятельности 2019 в краснодарском крае

Шрифт A A

Самозанятые — отдельная группа в микробизнесе. Это мелкие предприниматели без статуса ИП и физические лица, оказывающие услуги без возможности найма сотрудников. Они действуют на свой страх и риск без официальной регистрации и не платят налоги и взносы государству. Для многих из этих людей беззаботная жизнь скоро закончится, и не исключено, что кому-то из них придется оформить ИП.

Кто такие самозанятые

Самозанятые граждане до сих пор не имеют правового статуса. Не ясно, кто они — физические или юридические лица? Для физлиц штрафы намного ниже, чем для юрлиц. Сейчас этим занимается Минюст России.

Например, сейчас много мамочек в декрете пекут дома пироги и вкусные торты. Однако, если она кормит свою семью, угощает друзей и соседей, то незаконной предпринимательской деятельности нет.

Но если она продает пироги на сторону и главное, получает доход, она становится предпринимателем. Чтобы работать честно должна оформить сертификат на каждое изделие, получить разрешение от СЭС/пожарных и заплатить налоги в бюджет.

ОтличияСамозанятый человекИндивидуальный предприниматель
Регистрация в ФНСПростаяСложнее, нужно заполнить пакет документов
Налоговая отчетностьНетЗависит от налогообложения — от одного отчета в год и нескольких деклараций в квартал.
Налогообложениенет режимаОСН, УСН, ЕНВД или патент
Страховые взносы1,25% в ПФР0,25% в ФОМСПлатит страховые взносы, даже если нет деятельности.В 2018 г. — 32385 рублейВ 2019 г. — 36 238 руб.В 2020 г. — 40 874 руб.
Наемные сотрудникиНельзя нанимать наемных работниковМогут нанимать по трудовому или гражданско-трудовому договору
Ограничение доходаНе более 10 млн рублей в годНет ограничений

Самозанятого человека легко вычислить по признакам:

  • Он нигде официально не зарегистрирован — он и не наемный сотрудник и не бизнесмен
  • Сам себе предприниматель — ищет заказчиков, один работает и сам получает деньги. Чаще всего наличкой или на карту банка
  • Для его деятельности не нужна лицензия

Обычно самозанятые лица не думают о налогах в бюджет и взносах в фонды — на будущую пенсию и медицинское страхование. Они не хотят легально работать из-за больших налогов и прессинга надзорных органов — от ФНС до санэпидемстанции. Специальные налоговые режимы невыгодны самозанятых граждан. За патент придется платить независимо от результатов работы — был доход или нет.

Виды деятельности, разрешенные для самозанятых лиц в 2019 году

В 2018 и 2019 годах для самозанятых действуют налоговые каникулы. Для тех, кто добровольно зарегистрируется в налоговой инспекции, не нужно платить налоги в бюджет. Виды деятельности пока малочисленные. Самозанятость касается репетиторов, нянь-сиделок, прислуги-домработниц.

Однако, субъекты РФ могут ввести новые виды услуг. Виды деятельности для самозанятого населения в 2019 году, разрешенные в регионах:

  • выпас скота,
  • починка одежды,
  • ремонт зданий и помещений — отделка и строительство,
  • парикмахерские услуги фотография,
  • ремонт электронной бытовой техники,
  • починка бытовых приборов, домашнего и садового инвентаря.

Государство не успело создать общую базу данных по видам деятельности в 2019 году для самозанятых граждан в каждом регионе. Если сомневаетесь, лучше уточнить в налоговой инспекции по месту жительства. Бесплатно зарегистрировать ИП или ООО можно здесь.

Налоговые каникулы

В 2015 году на Кубани принят ряд региональных законов, которые до 1 января 2018 года значительно снизят налоговую нагрузку для отдельных категорий плательщиков с упрощенной и патентной системами налогообложения.

Для предпринимателей края, занятых в производственной, социальной и научной сферах, применяющих упрощенную систему налогообложения, введены налоговые каникулы и льготные ставки.

Для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных с 1 января 2016 года, применяющих патентную систему налогообложения и осуществляющих деятельность в производственной и социальной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению, тоже вводятся налоговые каникулы.

Только цифры:

  • В восемь раз больше (чем в 2013 году) кубанцев получили государственную услугу по содействию самозанятости.
  • 4,7 тысячи кубанцев получили в 2015 году услуги по содействию самозанятости.
  • 420 в итоге стали предпринимателями.
  • 316 человек получили из краевого бюджета единовременную финансовую помощь на открытие своего дела.
  • 37,4 млн рублей запланировано на эти цели в бюджете в рамках краевой программы содействия занятости населения.
  • 117600 рублей (24-кратный размер максимального пособия по безработице) – сумма единовременной выплаты на открытие бизнеса.

Налоговый учет самозанятых граждан

Регистрация самозанятого лица в рф происходит самостоятельно. Для этого ему нужно подать уведомление по месту жительства. Отправить в налоговую инспекцию можно разными способами:

  • отвезти лично.
  • отправить через почту России заказным письмом с уведомлением.
  • передать через представителя.

Лучший вариант — отвезти лично. Для этого вам нужно два экземпляра. Один останется в налоговой инспекции, а на втором попросите инспектора поставить штамп о принятии.

В последующем, отметка на уведомлении подтвердит то, что вы его подавали. Налоговики могут потерять свой экземпляр, и вы не сможете доказать свой статус.

Тогда вам начислять все налоги как индивидуальному предпринимателю, а не самозанятому. А это на порядок больше.

В уведомлении всего три страницы и заполнить его просто. Первый и второй лист бланка предусмотрен для всех физлиц, а третий — для самозанятых, которые воспользовались дополнительными региональными услугами.

Что необходимо сделать, чтобы получить услугу

Для начала – прийти в центр занятости. Пройти тестирование на готовность к предпринимательской деятельности.

После получения результатов и детального его обсуждения со специалистами центра занятости вам будут предоставлены информационные и справочные материалы по открытию бизнеса. При необходимости – организованы встречи и стажировки у действующих предпринимателей.

Далее нужно подготовить бизнес-план и представить его в центр занятости.

С 1 января 2016 года на Кубани действует подпрограмма «Государственная поддержка малого и среднего предпринимательства и стимулирование инновационной деятельности в Краснодарском крае». Она предполагает финансовую, информационную и консультационную поддержку

Каким должен быть бизнес-план

Это должен быть экономически прибыльный бизнес-план, в котором отражены все затраты и ожидаемая прибыль. Бизнес-план необходимо будет защитить на экспертной комиссии.

Это коллегиальный орган, созданный в центре занятости населения, в состав которого входят представители органов местного самоуправления, организаций и учреждений, входящих в инфраструктуру поддержки субъектов малого предпринимательства, налоговых органов.

Решение о предоставлении помощи принимает руководитель центра занятости населения, основываясь на рекомендациях экспертной комиссии. При положительном решении вам также помогут подготовить все необходимые документы для регистрации бизнеса.

Переходный период для самозанятых граждан

Вначале государство планировала перевести самозанятых на патент стоимостью от 10 до 20 тысяч рублей в год. Но потом Минфин России отказался от этой мысли и вводит новый налог на профессиональную деятельность (НПД) для микробизнеса.

Платить новый налог начнут самозанятые граждане с 1 января 2019 года. Участвуют в эксперименте регионы — Москва и Московская область, Татарстан и Калужская область. Он пройдет в тестовом режиме до 31 декабря 2028 года и если оправдает надежды государства, то начнет действовать по всей России.

  • 4% от дохода перечисляют в бюджет те, кто обслуживает физлиц
  • 6% заплатят самозанятые, продающие свои товары и услуги юридическим лицам. Также те, кто сдает в аренду движимое и недвижимое имущество.
  • 1,25% от дохода в Пенсионный фонд
  • 0,25% — в Фонд обязательного медицинского страхования,

Ставка налога по страховым взносам составляют всего 1,5% и платить их придется ежемесячно одной суммой. Оплачивать самозанятые будут с банковской карты, привязанной к личному кабинету плательщика через мобильное приложение.

Самозанятых освободили от обязательных фиксированных платежей в фонды, которые каждый год платит ИП.

Минфин планирует использовать налоговые вычеты не только для самозанятым, но и для клиентов. Налоговый вычет для самозанятых лиц составит 30 тысяч рублей. Его вводят для перечисления единого платежа.

А их клиентов могут воспользоваться бонусом в размере 1,5% от специального налога на профессиональную деятельность(НПД), не более 10 тысяч рублей за год.

Самозанятые граждане смогут работать без регистрации в качестве ИП только в том случае, если их совокупный годовой доход не превысит 10 млн рублей.

Источник: https://istio.com/base/zakon-o-samozanatyh-v-krasnodarskom-krae/

Самозанятые граждане в Краснодаре в 2019 году

Самозанятые граждане виды деятельности 2019 в краснодарском крае

Самозанятый человек — лицо, оказывающее услуги другим людям, в области бытовых и иных нужд без применения наёмного труда. Основное условие принадлежности человека к категории самозанятых — отсутствие государственной регистрации в статусе индивидуального предпринимателя в ФНС в Краснодаре.

Виды деятельности для самозанятых граждан

Действующий Налоговый кодекс РФ выделяет три категории услуг, которые могут выполняться самозанятыми гражданами :

  • репетиторство;
  • уход за гражданами (детьми, пожилыми или больными);
  • ведение домашнего хозяйства и уборка помещений.

Указанный список может быть дополнительно расширен субъектами Российской Федерации в Краснодаре по своему разумению, с учётом территориальных, национальных и иных местных отличий региона.

Например, в некоторых областях, республиках, самозанятыми признаны фотографы, парикмахеры, портные.

С исчерпывающим списком профессий, которые попадают под категорию самозанятых, можно ознакомиться, посетив территориальную Налоговую службу в Краснодаре.

Порядок регистрации

Чтобы зарегистрироваться как самозанятый гражданин, достаточно передать заявление в Налоговую инспекцию в Краснодаре. Постановка на учёт производится в отделении по месту постоянной регистрации такого гражданина, при этом он может оформить заявление, посетив любой налоговый орган, по своему желанию.

Перечень необходимых документов

Регистрация в реестре Налоговой инспекции осуществляется после предъявления паспорта, удостоверяющего личность, и правильно заполненного заявления, с образцом которого возможно ознакомиться в любом отделе ФНС РФ в Краснодаре.

Цена регистрации

Согласно действующим нормам, стать субъектом налогообложения в качестве самозанятой особы, можно абсолютно бесплатно.

Подача заявки через сайт «Госуслуги»

На данный момент отправить заявление в электронном виде с помощью сервиса «Госуслуги» не представляется возможным. Регистрация проводится исключительно путём личной подачи документов в территориальное отделение ФНС в Краснодаре.

Порядок налогообложения самозанятых граждан

Начиная с 1 января 2019 года, вступил в силу пакет законов, устанавливающих особый налоговый режим для граждан, оформленных в Налоговой инспекции как самозанятые.

Планируется поэтапный ввод изменений по всем регионам России. В первой фазе, для эксперимента, налоговый режим будет относится к резидентам 4 субъектов РФ : Москва, Московская область, Татарстан и Калужская область.

Эксперимент будет проходить в течение 10 лет.

Основное новшество — право лиц, относящихся к категории «самозанятые лица», в том числе индивидуальных предпринимателей, перейти на льготный налоговый режим.

Ограничиться уплатой налога на профессиональный доход имеют права самозанятые, имеющие общий доход не превышающий 2,4 млн рублей в год.

С таких налогоплательщиков будет взиматься налог в размере 6%, при сотрудничестве с юридическими лицами, и 4% — с физическими, при этом им не придётся платить НДФЛ.

Для упрощения оформления отчётности такими гражданами планируется запуск специального мобильного приложения «Мой налог».

В законопроектах чётко определён список граждан, которые не получат право воспользоваться льготной системой налогообложения и зарегистрироваться в Налоговой инспекции в Краснодаре в качестве самозанятого лица.

К ним относятся:

  • граждане, занимающееся посредническим бизнесом и перепродажей товара;
  • продавцы и арендодатели коммерческой недвижимости (за исключением случаев, когда объектом аренды выступает личная частная жилая площадь);
  • торговцы подакцизными товарами;
  • самозанятые, чей годовой доход свыше 2,4 млн рублей;
  • граждане добывающие и продающие полезные ископаемые;
  • граждане, имеющие наёмных работников;
  • самозанятые, подписавшие договор с клиентом, который был их официальным работодателем в течение последних 2 лет;
  • граждане, занимающиеся предпринимательством на основании агентских, комиссионных или договоров поручения (кроме приёма и доставки платежей в интересах других лиц).

Регистрация некоммерческой организации в Краснодаре в 2019 году

Граждане, подпадающие под действие новых законов, имеют возможность встать на учёт в Налоговой инспекции или на сайте ФНС. Для этого необходимо предоставить паспорт (оригинал и копию, заявление и фото).

При регистрации через сайт ФНС, паспорт и фотографию подавать не требуется, достаточно заполнить заявление. В дальнейшем планируется добавить возможность регистрации через мобильное приложение «Мой налог».

Лицам, зарегистрировавшимся в системе, будет начислен бонус в сумме 10 тыс. рублей, которые могут быть использованы для оплаты будущего налога.

Где получить

Название организацииМуниципальное казенное учреждение «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг городского округа Краснодар Краснодарского края»
В каком районе
В каком регионеКраснодарский край
Часы работыпонедельник-пятница: с 08:00 до 20:00 суббота: с 08:00 до 17:00
Sitehttp://e-mfc.ru
Mailmfc@krasnodar.ru mfc@krd.ru
АдресКраснодарский край, Краснодар, Зиповская улица, 5
Номера телефонов

Источник: https://gosinfo.guru/samozanyatye-grazhdane/registratsiya-i-nalogi-v-krasnodare

Виды деятельности для самозанятых на 2019-2020 годы: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?

Самозанятые граждане виды деятельности 2019 в краснодарском крае

После статьи о новом законопроекте для самозанятых граждан мы стали получать много вопросов от читателей с просьбой пояснить, можно ли будет стать самозанятым гражданином при том или ином виде деятельности.

Спрашивают, смогут ли стать самозанятыми таксисты, репетиторы, сапожники, фотографы и так далее и так далее… Люди зарабатывают на жизнь самыми разными способами, вариантов очень много! Что можно ответить на такие вопросы?

Нет никакого официального списка разрешенных видов деятельности для самозанятых на 2019 год!

Если вы внимательно прочитаете законопроект, то поймете, что никакого списка с конкретными видами деятельности не предусмотрено! Тогда почему так часто задают этот вопрос?

Действительно, в 2017 и 2018 годах такой список был предусмотрен, причем, всего из трех позиций:

  1. По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  2. По репетиторству;
  3. По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Подробнее читайте здесь.

Скорее всего, из за этого возникает так много вопросов.

Но согласно новому законопроекту на 2019 год никакого конкретного списка по видам разрешенной деятельности нет! Как и на последующие годы, но об этом читайте ниже.

И как во всем этом разобраться?

Нужно понимать, что неважно, чем вы будете заниматься (кроме запрещенных видов деятельности, но об этом ниже). Самое главное, чтобы вы соответствовали критериям самозанятого гражданина.

Заниматься вы можете чем угодно (кроме того, чем запрещено, см. ниже), просто ответьте себе на вопрос: “Я соблюдаю критерии, которые нужно учитывать для самозанятых?”

Какие ограничения накладываются на виды деятельности самозанятых граждан?

Чтобы не заставлять вас перечитывать законопроект, выделим самое главное из него.

1. Самозанятые граждане это:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

2. Есть ограничения по видам деятельности. То есть, чем НЕЛЬЗЯ заниматься:

  1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией  полезных ископаемых;
  4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность,  доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;

То есть,

  • вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
  • не сможете работать по агентскому договору;
  • не сможете добывать полезные ископаемые;
  • не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
  • не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.

Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

3. Ограничение по годовому доходу есть?

Да, есть. Не более 2 400 000 рублей в год.

Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности).

4. Еще есть ограничения по видам доходов:

  1. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
  2. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  4. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  5. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  6. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  7. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  8. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
  9. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  10. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
  11. доходы в натуральной форме.

5. Какие есть ограничения для ИП?

Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. Закрывать ИП не нужно, достаточно подать заявление в ФНС.

Но при этом нельзя будет совмещать с другими системами налогообложения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

6. Самое главное!

Пилотный проект будет запущен с 1 января 2019 года только в следующих субъектах РФ:

  1. Москва
  2. Московская область
  3. Калужская область
  4. Республика Татарстан

Если вы не живите в этих субъектах РФ, то не получится стать самозанятым. Придется подождать, когда и ваш регион подключится к этой программе.

Изменится ли список видов деятельности в 2020 году?

Уже обсуждается возможность распространения нового налога для самозанятых начиная с 2020 года. Видимо, первые результаты понравились властям и Минфин совместно с ФНС начали проработку этого вопроса. Уже в декабре 2019 года должен быть опубликован новый закон.

Похоже, что в 2020 году самозанятые граждане смогут регистрироваться по всей стране!

Но общие принципы не изменятся, так как в самом законе прописан мораторий на 10 лет на запрет его изменений. То есть, те ограничения (как и разрешения), сохранятся в 2020 году. А значит, статья останется актуальной и в 2020 году.

Единственное, что должно изменится — разрешат регистрацию самозанятых по всей Российской Федерации. Более того, обсуждается возможность запуска этого проекта по всей РФ уже осенью 2019 года (но насчет осени 2019 года есть сомнения, так как времени немного осталось).

1. Можно ли стать самозанятым, если есть долги?

Поступил интересный вопрос читателя: может ли стать кто-то самозанятым, если есть долги? Например, перед банком есть долг, по алиментам, и так далее?

Могут ли долги создать проблемы при регистрации? Ответ читайте в этой статье.

2. Наемный сотрудник может стать самозанятым и сдавать квартиру в аренду?

Один из самых частых вопросов на сайте. Задают его те, кто официально устроен в какой-либо компании и сдает в аренду квартиру (то есть, жилое помещение).

Да, можно.

Но вот нежилые помещения сдавать в аренду самозанятым нельзя. Подробности читайте здесь.

3. Можно ли работать по агентским договорам?

Сейчас многие предприниматели выстраивают свои небольшой бизнес на основе агентских договоров. Например, продают товар и получают свою комиссию.

Но разрешена ли работа по агентским договорам для самозанятых?

Ответ здесь.

4. Госслужащий может стать самозанятым?

После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам стали раздаваться вопросы от тех, кто являются госслужащими.

Имеют ли они право получить статус самозанятого и платить НПД? Для тех кто не знает, НПД — это налог на профессиональный доход.

Прочтите ответ здесь, пожалуйста.

5. Что такое приложение «Мой налог»? Где его скачать?

Главной особенностью пилотного проекта является то, что регистрацию можно пройти при помощи своего смартфона. Без личного визита в налоговую инспекцию, за несколько минут.

То есть, скачиваете приложение на свой смартфон и регистрируетесь как самозанятый. Эта процедура занимает несколько минут, без похода в ФНС:

Приложение “Мой Налог” опубликовано для Android и iPhone. Где скачать официальную версию?

6. А что насчет пенсии для самозанятых?

Самозанятые знают, что им необязательно платить страховые взносы на пенсионное страхование. Могут платить, а могут и не платить.

Но следует знать, что если самозанятый гражданин не будет добровольно платить взносы на пенсионное страхование, то и пенсионного стажа не будет.

Рано или поздно люди озадачиваются этим вопросом.

Пенсия для самозанятых: что нужно знать, чтобы шел страховой стаж?

7. А если деятельность самозанятого ведется в нескольких регионах?

Предположим, что кто-то встал на учет, как самозанятый гражданин, в одном из четырех регионов, где проходит пилотный проект по самозанятым.

И, что важно, деятельность ведет не только в одном из этих четырех регионов, но и в других регионах, где не проходит пилотный проект по самозанятым.

Так можно? Ответ в этой статье:

Как быть, если деятельность самозанятого ведется в нескольких регионах? Можно ли платить НПД?

8. Как подтвердить свой доход? Например, для получения кредита?

Источник: https://ip-samozanyat.com/voprosy/vidy-deyatelnosti.html

Самозанятые граждане: полный список видов деятельности в 2019 году

Самозанятые граждане виды деятельности 2019 в краснодарском крае

В России уже некоторые время существует такое понятие, как самозанятость. Критерии спецрежима определены законодательством. Они охватывают мелких предпринимателей, не имеющих статуса ИП, а также физических лиц, которым не предоставляется право найма сотрудников. Установлены также виды деятельности для самозанятых в 2019 году.

Общее понятие

Ключевая цель контроля самозанятости заключается в выводе населения из теневого сектора экономики. Некоторые россияне даже при желании легализовать собственную деятельность не в курсе, как сделать это правильно и без нарушения законов.

Считается, что большинство людей, получающих нелегальные доходы, занимаются розничной торговлей либо оказанием услуг. Причин такой ситуации несколько:

  1. В РФ занятость и уровень зарплаты в различных регионах существенно различаются.
  2. Далеко не всем предпринимателям удается вести свой бизнес успешно. Иногда у ИП возникают проблемы даже с уплатой страховых взносов.
  3. Есть и принципиальная позиция людей, недовольных расходованием средств российского бюджета и не желающих платить налоги.

Вместе с тем все эти люди не готовы отказываться от медицинского, пенсионного, социального обеспечения, хотя не делают отчислений в соответствующие фонды. Оплачивать все эти блага приходится добросовестным налогоплательщикам. Несмотря на штрафные санкции, существенных улучшений ситуации не наступало, поэтому власти решили четко определить, кто может быть самозанятым гражданином в 2019 году.

В Минюсте РФ подготовлен законопроект с целью установления правового статуса самозанятых. В ведомстве полагают, что под это определение подпадают граждане, ведущие предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии.

Такая деятельность может заключаться в продаже товаров, произведенных самостоятельно, оказании услуг, выполнении работ для других физлиц.

К этой категории предложено отнести людей, которые не зарегистрировались в качестве ИП, но уведомивших о ведении деятельности налоговые органы.

Важно! Самозанятые люди рассматриваются как новая категория субъектом микро- или малого предпринимательства.

Форматы работы и критерии

Ранее властями Российской Федерации было определено, какими видами деятельности может заниматься самозанятый гражданин. Всего существовало три позиции, включавшие:

  1. Присмотр или уход за детьми, гражданами с заболеваниями, людьми старше 80 лет и прочими лицами, которым необходимо постоянное наблюдение согласно заключению медорганизации.
  2. Репетиторские услуги.
  3. Помощь в ведении домашнего хозяйства, клининговые услуги, уборка.

Регионам было предоставлено право пополнять данный перечень по мере необходимости.

Важно! Официально списка видов деятельности самозанятых граждан 2019 года не существует.

Самозанятым в 2019 году может быть человек, соответствующий определенным критериям:

  1. Физлица, не имеющие работодателя и не привлекающие наемных работников.
  2. Люди, торгующие продуктом собственного изготовления.
  3. Лица, получающие доходы в пределах 2 400 000 рублей за год.
  4. Люди старше 16 лет.

Поддерживаете ли вы закон о самозанятых в России?

Иностранцы, трудящиеся на условиях найма у граждан, предпринимателей либо в организациях не считаются самозанятыми. То же самое касается иностранных граждан, трудящихся у адвокатов, нотариусов или других специалистов с частной практикой. Определить, кто относится к самозанятым, а кто не попадает в эту категорию, можно в статье 217 НК РФ.

В список видов деятельности самозанятых граждан входят:

  1. Лица, оказывающие репетиторские услуги.
  2. Няни.
  3. Парикмахеры.
  4. Специалисты по маникюру.
  5. Швеи.
  6. Граждане, торгующие фруктовой, ягодной, овощной продукцией, выращенной самостоятельно.
  7. Фотооператоры.
  8. Кондитеры.
  9. Шоферы.
  10. Фрилансеры-копирайтеры.
  11. Журналисты.
  12. Массажисты, трудящиеся на дому.
  13. Специалисты по восстановлению ювелирных изделий.
  14. Специалисты по ремонту и восстановлению компьютеров или бытовых приборов, приезжающие домой к клиенту.
  15. Люди, сдающие недвижимое имущество.

Пока официальный реестр профессий самозанятых не сформирован и не утвержден, самозанятым в 2019 году может быть любой человек, соответствующий вышеперечисленным критериям.

Ограничения при самозанятости

Но помимо разрешенных видов деятельности для самозанятых имеются и некоторые ограничения. Закон не разрешает самозанятым:

  1. Реализовывать подакцизные товары, подлежащие обязательной маркировке.
  2. Заниматься перепродажей продукции или имущественных прав.
  3. Добывать и реализовывать полезные ископаемые.
  4. Осуществлять деятельность в интересах других лиц по агентским, комиссионным и другим соглашениям.

Не признаются самозанятыми граждане, использующие определенные режимы налогообложения. Нельзя одновременно быть самозанятым и пользоваться ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН.

Важно! Действующий предприниматель может подать заявку в ФНС и заняться деятельностью, которую относят к самозанятости. Закрывать ИП не требуется.

Есть еще один очень важный нюанс. Условия для самозанятых, работающих в соответствующем правовом поле, с 2019 года создаются только в четырех регионах. Это относится к:

  1. Москве.
  2. Столичной области.
  3. Калужскому региону.
  4. Татарстану.

Предполагается, что если эксперимент окажется успешным, работа для самозанятых станет доступна населению других регионов. Пока полный список территориальных единиц, которые в будущем могут подключиться к проекту, не публикуется.

Налогообложение и самозанятость

Для самозанятой деятельности введена новая система налогового учета, предусматривающая получение особого разрешения – патента. По этому нововведению гражданам дается право заниматься определенной деятельностью без регистрации как индивидуальные предприниматели.

Понятие и порядок выплаты налогов с доходов самозанятых лиц уточнены в поправках к Налоговому кодексу. Три вида самозанятых попадают под действие так называемых налоговых каникул.

Это значит, что до завершения 2018 года они освобождаются от обложения НДФЛ.

Данное правило касается репетиторов, помощников по хозяйству и уборщиков, а также людей, присматривающих за больными, пожилыми гражданами и детьми.

Важно! Данной преференцией разрешается пользоваться только тем, кто уведомил о самостоятельной деятельности налоговую службу. Возможность найма сотрудников для них не предусмотрена.

Срок действия льготы завершится в 2019 году. С этого момента правила ведения бизнеса для самозанятых из перечисленных категорий несколько усложнятся.

Им придется прекратить работать в выбранной сфере либо зарегистрироваться как ИП и выплачивать налоги.

Правда, в Госдуме рассматривают возможные изменения в законодательство, которые предполагают продление налоговых каникул и возможность ведения некоторых видов деятельности без необходимости регистрации ИП. Но в подобных обстоятельствах самозанятым придется вставать на налоговый учет.

Особенности патентной системы

В перечне самозанятых числятся люди, которые вправе выкупить патент за определенную сумму. Данная сумма устанавливается властями региона, но не должна превысить 20 000 рублей. Выплаты разделяются на части:

  1. Уплата взносов в ФОМС.
  2. Деньги, перечисляемые в ПФР.
  3. Налоговая составляющая.

Оплата вносится единоразово, сумма автоматически распределяется казначейством. Заявка на предоставление патента заполняется у налоговиков. При оформлении надо предъявить паспорт и документально подтвердить отсутствие регистрации как ИП.

Важно! В патентном документе указывается, какие услуги может оказывать самозанятый. Разрешается вести исключительно эту деятельность и только в пределах региона, где была выдана бумага.

При нарушении этих требований налоговики вправе аннулировать разрешение и даже привлечь самозанятого к ответственности.

Для желающих реализовать свои идеи в бизнесе на условиях самозанятости патент имеет определенные преимущества:

  1. Затраты на получение документа не привязаны к предположительному доходу, в отличие от режима ПСН.
  2. Нет необходимости в ведении бухгалтерской отчетности.
  3. Налог и все отчисления государству оплачиваются сразу при покупке патента.
  4. Регистрация в налоговой службе без получения статуса ИП производится автоматически без соблюдения особых юридических требований.
  5. Будущий бизнесмен не рискует имуществом, в отличие от ИП.

Важно! Нижний предел действия патента – 1 месяц, максимальный период – год.

В дальнейшем перечень услуг самозанятых граждан планируется расширить. В него могут быть внесены видеосъемка, ремонт обуви и одежды, переводы иностранных текстов, самостоятельное производство молочной продукцией.

Отличия ИП от самозанятых

Самозанятость имеет ряд существенных отличий от работы с регистрацией ИП. Предприниматели, работающие официально, вынуждены ежегодно выплачивать страховые взносы в установленном объеме, даже если по каким-то причинам он не работал некоторое время. Самозанятый при получении дохода или без него не платит взносы. Его выплаты ограничиваются покупкой патента.

Важно! Для каждого вида деятельности налог рассчитывается по отдельности.

Согласно положениям законодательства, в дальнейшем легализация самозанятого человека будет предусматривать выплату налога на профессиональный доход.

С учетом формата работы НДП составит 4% либо 6%. В плане сокращения расходов и упрощения учета самозанятость пока выглядит более привлекательным вариантом.

Власти также обещают разработать приложение для мобильных гаджетов, позволяющее платить налог с карточки.

Но и в нюансах работы между ИП и самозанятыми имеются отличия:

  1. У ИП отсутствуют лимиты по допустимым видам деятельности.
  2. Самозанятым разрешается предоставлять услуги исключительно для персональных и домашних нужд людей.
  3. Самозанятым не производится начисление трудового стажа, но они вправе делать взносы добровольно для накопления пенсионных баллов.
  4. ИП должны проходить регистрационную процедуру в полном объеме, а самозанятым достаточно поставить налоговиков в известность о начале работы.

Предпринимателям необходимо подавать в госорганы отчетность по установленному образцу. Для самозанятых такой обязанности не предусмотрено. Однако самозанятые граждане, пытающие взять банковский кредит, попадут в непростую ситуацию, поскольку финансовые структуры будут приравнивать их к безработным.

Регистрация самозанятых и ее преимущества

Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов:

  1. Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото.
  2. Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой (нужно отправлять заказную корреспонденцию).
  3. Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета (необходима авторизация).
  4. В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса.

Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы. При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода. При повторном нарушении в пределах полугода это будет уже 100% дохода.

Важно! Налоговики не выдают уведомлений при постановке на учет самозанятого, поэтому на втором экземпляре бумаги нужно поставить отметку. Сделать это можно у инспектора.

Регистрация в качестве самозанятого дает некоторые преимущества:

  1. Защиту прав на законодательном уровне. Если при оказании услуг физлицам возникают разногласия, доказывать свою правоту придется получателю услуг.
  2. Гарантии социального характера. Зарегистрированный самозанятый берет на себя обязательства по выплатам в соцфонды, поэтому может без ограничений пользоваться медуслугами и льготами от государства.
  3. Спокойствие. Такая деятельность является легальной.

Самозанятые получают еще право на налоговый вычет. Данную преференцию следует отличать от возврата налогов при покупке жилплощади или социальных вычетов. В данном случае государство предоставляет своего рода аванс с целью уменьшения налогового бремени и стимулирования людей к выходу из «тени». Этот аванс равен 10 000 рублям.

Вычет предоставляется один раз и рассчитывается нарастающим итогом. Даже после снятия с учета и постановки на него снова расчеты не начнутся с нулевой отметки. Фактически в период действия вычета самозанятый платит 3%-й налог. Когда лимит будет исчерпан, налог возрастет до 4%. За этим налоговая следит самостоятельно.

Важно! Вычет предоставляется всем самозанятым вне зависимости от наличия ИП, суммы дохода, типа деятельности. Писать специальные заявления и сдавать отчеты для его получения не нужно.

Государству необходимо разработать действенный механизм, позволяющий одновременно стимулировать граждан к легализации своей деятельности и контролировать их доходы. Первые шаги в этом направлении уже сделаны, в том числе путем внедрения патентной системы.

На данный момент в процедуре регистрации самозанятого нет ничего сложного, зато имеются определенные плюсы. Однако вопрос: «Какие виды самозанятых существуют, которым разрешено заниматься индивидуальным предпринимательством» остается открытым.

Вопрос-ответ

Вопрос: можно ли быть самозанятым и официально работать?Ответ: предполагается, что самозанятый гражданин работает на себя, т. е. сам является своим работодателем. В некоторых районах, где остро стоит вопрос безработицы, нетрудоустроенным гражданам предлагают поучаствовать в программе самозанятости с выплатой субсидии. Такая дотация равнозначна годовому размеру пособия для безработных. Использовать финансы разрешается только на развитие своего бизнеса, для получения нужны бизнес-план и экономическое обоснование.Вопрос: может ли самозанятый гражданин заниматься розничной торговлей?Ответ: да, перечень форматов деятельности в рамках патентной системы содержит розничные продажи. Однако есть ограничение: продавать можно только ту продукцию, которая произведена своими силами. Перепродажа в такой список не входит.Вопрос: являются ли адвокаты или юристы самозанятыми гражданами?Ответ: если человек имеет частную практику и работает адвокатом, нотариусом или юристом в собственных интересах, а не на государство, его можно считать самозанятым.

Источник: https://samozanyatyj.ru/vidy-deyatelnosti

Самозанятые: 7 главных вопросов

Самозанятые граждане виды деятельности 2019 в краснодарском крае
01.04.2019

Легализовать доходы самозанятых государство пытается с 2017 года. С 1 января 2019 для таких граждан ввели особую систему налогообложения. Пока это еще эксперимент. Он действуют не по всей стране, а закон о самозанятых вызывает вопросы даже у опытных бухгалтеров.

Что это такое
Для каких регионов это подходит
Как зарегистрироваться самозанятым
Как платить налог
Что с пенсией
Самозанятый или ИП?
Репетиторы, помощники по дому, сиделки и няни
Юрлица: договор с самозанятым

Что это такое

По сути это еще одна упрощенная система налогообложения. У нее есть своя аббревиатура: НПД («налог на профессиональный доход»).

«Еще одна» означает, что система применяется вместо, но не в дополнение к любой другой.

Например. Электрик без ИП время от времени подрабатывает, устанавливая розетки и прокладывая проводку в квартирах. По закону должен раз в год подавать НДФЛ и уплачивать налог 13%. Но теперь — вместо этого — он может зарегистрироваться самозанятым. Тогда ему вообще не нужно будет сдавать отчетность, а налог составит всего 4%.

Кажется, условия просто идеальные. Но у НПД, как и у всякой упрощенной системы, свои ограничения.

Ограничения

Применять НПД разрешается тем, кто продает результаты только своего труда, интеллектуального или физического. Перейти на налог для самозанятых не получится, если

  • привлекаете наемных работников,

  • перепродаете товары, произведенные другими (а это практически любой магазин),

  • зарабатываете на посредничестве.

Максимальный доход для НПД — 2,4 миллиона рублей в год. Предполагается что самозанятость приносит нерегулярные доходы, поэтому нет ограничений на заработок в месяц. В январе можно получить 100 рублей, а в феврале и марте — по 100 тысяч. Налоговую такие цифры устроят. Но, как только общая сумма превысит 2 миллиона 400 тысяч, придется платить 13% НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=rGXpMwI9Jw8

Ставка НПД зависит от того, кому самозанятый продает свои товары и услуги. Если работает с физ.лицами (сдает квартиру студентам, продает хэнд-мейд) — налог 4%. Если сотрудничает с организациями (сдает гараж ООО, делает ремонт для ИП) — налог 6%.

Преимущества

  • Не нужно покупать и обслуживать контроль-кассовый аппарат.

  • В налоговую не нужно сдавать вообще ничего.

  • Есть налоговый вычет (для самозанятых он называется «бонус») — 10 тысяч рублей.

  • Можно совмещать с работой по найму.

  • Можно оказывать разные услуги в разных регионах — и все это без дополнительной отчетности.

Например. Сергей — менеджер по продажам. Живет в Москве, пять дней в неделю ходит в офис и продает товары своего работодателя по телефону. По вечерам Сергей работает уже на себя и как самозанятый проводит платные вебинары. А по воскресеньям он ведет занятия в детской бизнес-школе. Время от времени на выходные Сергей уезжает в родной Краснодар, где сдает квартиру студентам.

Налоги с зарплаты в офисе оплачивает его работодатель. Со всего остального Сергей платит налоги сам — по НПД. За вебинары и сдачу квартиры отдает государству 4%. С заработков в бизнес-школе — 6%, потому что свои услуги продает не ученикам, а юр.лицу, организовавшему школу.

Для каких регионов подходит

Пока что «налог на профессиональный доход» — это эксперимент. В 2019 он проводится в Московской и Калужской областях, Татарстане и Москве.

Сейчас платить налог как самозанятые могут те, кто работает в этих регионах. То есть не прописан, не обслуживает клиентов оттуда, а именно физически присутствует, «ведет деятельность».

«Ситуация с регионами неоднозначная. С одной стороны закон позволяет самозанятым вести несколько видов деятельности в разных регионах. Так что можно зарегистрироваться в Москве, а работать по-прежнему в своем городе. Пока что налоговая такие подробности не проверяет. Но никто не гарантирует, что через год проверки не начнутся.

Тогда нужно будет подтвердить, что вы хотя бы иногда выезжали по работе в Москву. А если все ваши доходы самозанятого — это поступления от арендаторов квартиры в Краснодаре, ничего доказать не получится. В этом случае инспектор решит, что вы неправомерно использовали НПД и доначислит налог: за весь предыдущий год придется платить 13% НДФЛ.

»

Как зарегистрироваться самозанятым

Установить на телефон приложение «Мой налог».

Приложение в Play Market. Такое же есть в App Store.

Регистрация в «Мой налог» считается официальной регистрацией самозанятого. Да, на этом режиме налогообложения все очень просто. Никакой запутанной бухгалтерии, десятков справок и заявлений. Достаточно пошагово выполнять то, что указано в приложении.

Заявление в налоговую сформируется и отправится автоматически. Его должны рассмотреть за 6 рабочих дней. Датой начала деятельности самозанятого считается дата, когда он зарегистрировался в приложении.

Как платить налог

На основе данных из приложения или из личного кабинета на сайте nalog.ru. Налоговая сама посчитает сумму, пришлет уведомление и реквизиты туда и туда.

Получая деньги за профессиональные услуги, самозанятый обязан пробивать чек. Делается это так же через приложение. Клиенту чек можно передать электронно (отправить по телефону, на email или дать отсканировать QR-код).

Или распечатывать и отдавать бумажный. Оба варианта одинаково правомерны.

Налогооблагаемая база считается по сумме чеков, выданных за месяц. Закон не запрещает самозанятому принимать на один и тот же счет оплату от клиентов и денежные переводы от знакомых и родственников.

Есть соблазн хитрить и пробивать чек не всегда. Но если инспектор докажет, что какой-либо перевод без чека — это плата от клиента, самозанятого оштрафуют. В первый раз на 20% от полученного дохода.

Если поймают повторно — на всю сумму.

Первое уведомление об уплате налогов присылают не сразу, а когда закончится следующий после регистрации месяц (условно говоря, через полтора месяца). Уведомление должно прийти до 12 числа. Заплатить надо до 25-го. Если сумма получилась меньше ста рублей, ее перенесут еще на месяц. В этом случае уведомлений в личном кабинете и приложении не будет.

Что с пенсией

Самозанятые не платят страховых взносов, только налоги. Но трудовой стаж и пенсионные баллы им не засчитывают.

Если самозанятый работает еще где-то по трудовому договору, то работодатель платит за него взносы и пенсию ему считают, как и всем. Если работает только по НПД — стажа не будет.

« Если стажа мало, его можно купить, заплатив пенсионному фонду. Это абсолютно легально и называется «добровольное страхование». Закон не обязывает это делать.

Но если хотите получать государственную пенсию, можно поступить и так. Причем для самозанятых условия более выгодные, чем для все остальных. В 2019-м год стажа для тех, кто работает на НПД, стоит 29 354 рубля.

Ограничений нет, можно купить сколько угодно лет, хоть весь трудовой стаж сразу.»

Самозанятый или ИП?

ИП, работающий по любой системе налогообложения, может перейти на НПД. Конечно, если соответствует условиям: продает только свои товары или услуги, не нанимает работников, зарабатывает меньше 2 миллионов 400 тысяч рублей в год.

Чтобы перейти, нужно

  • Зарегистрироваться в приложении «Мой налог».

  • Отправить в налоговую заявление о снятии с учета как плательщика по прежней системе налогообложения (УСН, например). Это надо сделать в течение месяца после регистрации самозанятым.

Дата начала работы по НПД — день регистрации в приложении.

Статус ИП при переходе на НПД сохраняется, налоги и выплаты как будто бы уменьшают. Плюс не нужно возиться с контрольно-кассовым аппаратом и отчетностью. Однако минусы тоже есть. Взгляните на это сравнение. Для большей наглядности будем считать, что самозанятый работает с физлицами и платит 4% от дохода. Предположим, что оба зарабатывают 600 тысяч в год (в среднем — 50 тысяч в месяц).

НПД

ИП на УСН

Налог

4%

6%

Взносы

36238 +1% от доходов  свыше 300 тысяч

(всё вычитается из налога)

Пенсионный стаж

Засчитывается

Налоги за год

24 000

36 000

Всего выплат за год

24 000

39 238

При таких данных НДП выгоднее на 15 234 рубля в год или почти на 1300 рублей в месяц.

ИП без сотрудников снизил налог до нуля, но отдал в страховые фонды почти 40 тысяч. Однако самозанятому не засчитали год стажа. Если он волнуется о будущей пенсии и решит докупить этот год, то дополнительно заплатит 29 354 рубля. В этом случае выгоднее уже ИП: 39 238 против 53 354 или 14 116 рублей экономии в год.

Репетиторы, помощники по дому, сиделки и няни

Этой группе специалистов предложили регистрироваться самозанятыми еще в 2017 году. Тогда нужно было подать заявление в налоговую. Ничего платить не требовалось: в 2017 году правительство объявило налоговые каникулы для самозанятых.

Каникулы продлили на 2018 и 2019 год. Няни, репетиторы, домработницы и сиделки, которые зарегистрировались до введения НПД, в 2019 году по-прежнему не платят никаких налогов. Но с 2020 года их обяжут как минимум платить за себя страховые взносы: 8426 рублей в год.

Юрлица: договор с самозанятым

Компания, нанимающая сотрудника, платит за него страховые взносы и удерживает 13% зарплаты на налоги. Кажется, если перевести всех работников на НПД, можно прилично сэкономить. Взносы не потребуется платить вовсе, а налог уменьшится до 6%.

Однако налоговая инспекция считает такую оптимизацию незаконной. НПД нельзя применять к доходам, получаемым от бывшего работодателя в течение 2 лет после увольнения.

Если инспектор обнаружит такое нарушение, выпишет штраф и начислит 13% налога вместо 6%.

Работать с самозанятыми могут компании, которые заключали с исполнителями гражданские, а не трудовые договоры. В этом случае за исполнителя ничего платить не нужно, а его чек можно принимать к вычету.

Важно, чтобы платильщик НПД действительно был зарегистрирован. Иначе можно нарваться на все те же штрафы и дополнительные налоги. Проверяют регистрацию в реестре самозанятых.

Источник: https://krasnodar.buhcentr.com/publishing/142/

Административное право
Добавить комментарий